出纳新手，公司员工以预借差旅费1000元，可他回来报销时花了900元，而且还有一般是收据，没有正规发票，该
1预借差旅费
借：其他应收款-张名 1000
贷：库存现金 1000
2.报销差旅费
借：管理费用-差旅费 940
库存现金 60
贷：其他应收款-张名 1000
如果张名是销售部门的报销差旅费
借：销售费用-差旅费 940
库存现金 60
贷：其他应收款-张名 1000
如果张名是采购员出去采购的应该计入采购相关费用入存货成本
借：原材料/在途物资/材料采购等 940
库存现金 60
贷：其他应收款-张名 1000
一、在行政事业单位中,“职工李明出差预借差旅费1000元,以现金支付”的会计分录是：借记“其他应收款——李明”1000，贷记“库存现金”1000。.
二、说明。支付职工预借差旅费后出纳保管的库存现金减少了，此时差旅费尚未发生，只是职工欠了企业一笔钱，待出差回来报销时才进行结算，故支付款项时形成了企业应收回的一项债权，其他应收款增加。此项业务引起的资金变化类型是一项资产减少，另一项资产增加。
1、《行政单位会计制度》设置了第1001号“库存现金”科目核算行政单位的库存现金。规定：因支付内部职工出差等原因所借的现金，借记“其他应收款”科目，贷记本科目；出差人员报销差旅费时，按照应报销的金额，借记有关科目，按照实际借出的现金金额，贷记“其他应收款”科目，按照其差额，借记或贷记本科目。
2、《事业单位会计制度》第1001号“ 库存现金”科目核算事业单位的库存现金。也规定：因内部职工出差等原因借出的现金，按照实际借出的现金金额，借记“其他应收款”科目，贷记本科目；出差人员报销差旅费时，按照应报销的金额，借记有关科目，按照实际借出的现金金额，贷记“其他应收款”科目，按其差额，借记或贷记本科目。
3、《行政单位会计制度》第1215号“其他应收款”科目（资产类）核算行政单位除应收账款、预付账款以外的其他各项应收及暂付款项，如职工预借的差旅费、拨付给内部有关部门的备用金、应向职工收取的各种垫付款项等。
4、《事业单位会计制度》第1215 号“其他应收款”科目（资产类）核算事业单位除财政应返还额度、应收票据、应收账款、预付账款以外的其他各项应收及暂付款项，如职工预借的差旅费、拨付给内部有关部门的备用金、应向职工收取的各种垫付款项等。
2，然后记录出纳日记账，凭证是出纳还是会计做，如果也是你做，必须知道这笔支出是会计科目的哪个科目，才能做出正确的凭证，再审核。是谁审核，也是权限问题。
3，这些工作，首先要做好分工，一般会计做核算，有权管理和监督出纳，仓管等各部门的工作。不过主要还是看公司的管理者有没有下放权力，或者下放给哪个部门。
我同意楼上的说法，老总同意后，你就可以做一张凭证
借：其他应收款-XX
贷：现金
等他拿发票回来平帐时再做一张凭证
借：营业费用/管理费用-差旅费
贷：其他应收款
这样就可以了。
借款:
借:其他应收款 1000
贷:现金 1000
报销时
借:管理费用-差旅费900
库存现金 100
贷:其他应收款 1000
这种情况应该问你上级领导是否批准报销.
而且要他交换用余的100
答：1，要看你们报销手续和要求怎样了，需要部门或者哪位管理者的批准签名，或者要有正规发票才能报，如果都没有要求，那你直接报销出单，余款让他退会给你。2，然后记录出纳日记账，凭证是出纳还是会计做，如果也是你做，必须知道这笔支出是会计科目的哪个科目，才能做出正确的凭证，再审核。是谁审核，也是...
答：1、预支差旅费时，借：其他应收款贷：库存现金2、员工回来报销时，花出去的部分，借：管理费用等贷：其他应收款剩余部分，借：库存现金贷：其他应收款3、补款时，借：管理费用等贷：库存现金其他应收款什么是其他应收款？其他应收款项是指企业除买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收...
答：职工预借差旅费，以现金支付，会计分录为：借：其他应收款——某某员工 贷：库存现金 当员工出差回来报销时：借：管理费用 库存现金（多余款退回）贷：其他应收款 差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。
答：借：其他应收款-XX 贷：现金 等他拿发票回来平帐时再做一张凭证 借：营业费用/管理费用-差旅费 贷：其他应收款 这样就可以了。
答：1、借出时：借：其他应收款－－**人 贷：现金 2、报销时：全部花完：借：管理费用－差旅费 贷：其他应收款－**人 有剩余现金：借：现金 管理费用 －差旅费 贷：其他应收款 －**人
答：预支差旅费按个人借支借记其他应收款，贷记库存现金。出纳现金日记账记支出栏，在对方科目里写其他应收款，在摘要里写清业务内容。预支差旅费是指出差人先从财务借款，出差回来凭差旅费报销单顶回借款。预支差旅费会计处理分录：预借时：借：其他应收款 贷：现金 用单据报销时，借：管理费用-差旅费 贷：...
答：1、借出时：借：其他应收款－－**人 贷：现金 2、报销时：全部花完：借：管理费用－差旅费 贷：其他应收款－**人 有剩余现金：借：现金 管理费用 －差旅费 贷：其他应收款 －**人
答：出差预借差旅费账务处理 借：其他应收款-借款人名字 贷：库存现金 报销差旅费的会计分录如下：1、若没向公司借钱 借：销售费用-差旅费 贷：库存现金 销售费用属于损益类会计科目。企业应通过“销售费用”科目，核算销售费用的发生和结转情况。该科目借方登记企业所发生的各项销售费用，贷方登记期末转入“本...
答：当员工因公出差时借用差旅费: 借:其他应收款 信用:手头现金/银行存款 当员工出差回来报销时: 借:管理费用 库存现金(剩余现金返还) 信用:其他应收款 间接费用帐户: 账户性质:费用账户 ，记账用途:核算企业行政管理部门为管理和组织生产经营活动所发生的各项费用。账户结构:借方记录增加，登记企业发生的管理...
