管理人员预借差旅费怎么做分录？
kuaidi.ping-jia.net 作者：佚名 更新日期：2024-07-02
管理人员预借差旅费怎么做分录?
差旅费是指出差期间发生的交通费、住宿费、公共杂费和其他费用。不同单位或部门对差旅费的具体范围可能有不同的规定。根据单位或部门的具体规章制度，在规定限额内的差旅费可以按照一定的程序报销。
拓展资料
1. 差旅费用范围 : 差旅费用核算内容:用于出差期间的费用，包括购车、船、火车、飞机的票务费用、住宿费、食品补贴等费用。 在正常情况下，如果公司对出差伙食费给予补贴，公司将不会报销出差伙食费，或者出差伙食费不予补贴。关于外地餐券不能计入差旅费的问题，税法中没有相关文件。 差旅费的范围包括城际交通费、住宿费、伙食费补贴、公费杂费等。差旅费的配套材料包括:姓名、地点、时间、任务、付款凭证等。差旅费补助每人每天不超过100元。
2. 差旅费用报销原则 :差旅费必须控制在各部门预算总预算之内，不得超过预算。 员工出差必须提前提交书面申请，填写出差申请表，并得到直接上级的批准。未经事先批准的，不予报销。当员工因工作需要临时增加行程到新的旅行地点时，增加的行程经旅行审批人书面/电子邮件确认后，与原行程时间不连续，视为另一行程时间; 差旅标准:参照集团差旅费用报销管理制度中交通、住宿、补贴的基本标准。
3. 出差费用的审批和报销流程:出差人员填写差旅费用报销表——由直接上级审核，由主管副总裁审批，由财务人员审核——出纳结算付款。所有负责人对差旅费报销的真实性、合理性负全部责任。 财务人员、审计人员和资金管理人员根据需要对账单的报销程序、预算限额、合法性、真实性和差旅标准进行审核并负责。
管理人员预借差旅费怎么做分录：
1、员工出差借差旅费时：
借：其他应收款
贷：库存现金/银行存款
2、员工出差回来报销时：
借：管理费用
库存现金（多余现金退回）
贷：其他应收款
管理费用账户：
1、账户性质:费用类账户
2、账户用途：核算企业行政管理部门为管理和组织生产经营活动而发生的各项费用。
3、账户结构：借方记增加，登记企业发生的各项管理费用；贷方记减少，登记期末转入“本年利润的”的数额；期末结转后无余额。
管理人员预借差旅费怎么做分录?
答：1、借出时：借：其他应收款－－**人 贷：现金 2、报销时：全部花完：借：管理费用－差旅费 贷：其他应收款－**人 有剩余现金：借：现金 管理费用 －差旅费 贷：其他应收款 －**人
管理人员预借差旅费怎么做分录?
答：当员工因公出差时借用差旅费: 借:其他应收款 信用:手头现金/银行存款 当员工出差回来报销时: 借:管理费用 库存现金(剩余现金返还) 信用:其他应收款 间接费用帐户: 账户性质:费用账户 ，记账用途:核算企业行政管理部门为管理和组织生产经营活动所发生的各项费用。账户结构:借方记录增加，登记企业发生的管理...
管理人员预借差旅费怎么做分录?
答：管理人员预借差旅费怎么做分录：1、员工出差借差旅费时：借：其他应收款 贷：库存现金/银行存款 2、员工出差回来报销时：借：管理费用 库存现金（多余现金退回）贷：其他应收款 管理费用账户：1、账户性质:费用类账户 2、账户用途：核算企业行政管理部门为管理和组织生产经营活动而发生的各项费用。3、账...
预借差旅费、报销差旅费 的会计分录
答：1、借出时：借：其他应收款－－**人 贷：现金 2、报销时：全部花完：借：管理费用－差旅费 贷：其他应收款－**人 有剩余现金：借：现金 管理费用 －差旅费 贷：其他应收款 －**人
预借差旅费如何进行账务处理?
答：预借差旅费会计分录 1、借出时 借：其他应收款——xx 贷：库存现金 2、回来报销时 （1）全部花完：借：管理费用——差旅费 贷：其他应收款——xx （2）现金有剩余：借：库存现金 管理费用——差旅费 贷：其他应收款——xx （3）如果现金不够：借：管理费用——差旅费 贷：库存现金 其他应收款...
...原预借5000元,现开会回来,报销差旅费4500元,其余归还现金。_百度知 ...
答：1.1日,企业管理部门人员出差开会,原预借5000元,现开会回来,报销差旅费4500元,其余归还现金。 50 会计分录系点做啊?问人俾个正确答案我。匿名 | 浏览180 次 |举报 我有更好的答案推荐于2017-12-16 09:43:20 最佳答案 借款分录借:其他应收款—xxx 5000贷:现金— 5000报销分录借:管理费用 4500 现金500...
会计处理:12月2日总经理预借差旅费4000元,现付。12月6日出差回来报销差 ...
答：以管理部门人员出差为例，具体账务处理如下：员工出差后进行报销的：借：管理费用—差旅费贷：银行存款员工出差前预支款项，出差后进行报销的：借：管理费用—差旅费贷：其他应收款出差后有剩余现金的：借：库存现金管理费用—差旅费贷：其他应收款报销时应注意以下事项：1、员工报销时应按照财务部门规定填制...
...出差预借差旅费4000元,用现金支付,怎么写会计分录
答：王某出差，即是借：差旅费用-王某4000，具体地说分明细，分版块，分用途方向如实说明该笔资金的用途，去向...并副有发票证明，举个例子：生产部门借：制造费用-王某 4000销售部门借：销售费用-王某 4000办公室借：管理费用-王某 4000贷：现金 4000写会计分录时要正确理解借方和贷方一、借方1、对于资产...
编制会计分录1.经理王平出差,预借差旅费5000元,付现金.2.预提企业本...
答：职工预借差旅费，以现金支付，会计分录为：借：其他应收款——某某员工贷：库存现金当员工出差回来报销时：借：管理费用 库存现金（多余款退回）贷：其他应收款拓展资料：一、会计确认的标准有以下几个方面：可定义性、可计量性、可靠性和相关性。可定义性首先确认发生的经济业务能否进入会计核算系统，然后...
1、借出时：
借：其他应收款－－**人
贷：现金
2、报销时：
全部花完：
借：管理费用－差旅费
贷：其他应收款－**人
有剩余现金：
借：现金
管理费用 －差旅费
贷：其他应收款 －**人
扩展资料：
报销原则
1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支， 超预算不得开支。
2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。
3、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算；
4、出差标准：员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制度（管字007）。
报销流程
1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。
2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。
参考资料：百度百科-差旅费
借：其他应收款——XXX 500
贷：库存现金 500
等到管理人员回来时，做会计分录
借：管理费用 500
贷：其他应收款——XXX 500
差旅费是指出差期间发生的交通费、住宿费、公共杂费和其他费用。不同单位或部门对差旅费的具体范围可能有不同的规定。根据单位或部门的具体规章制度，在规定限额内的差旅费可以按照一定的程序报销。
拓展资料
1. 差旅费用范围 : 差旅费用核算内容:用于出差期间的费用，包括购车、船、火车、飞机的票务费用、住宿费、食品补贴等费用。 在正常情况下，如果公司对出差伙食费给予补贴，公司将不会报销出差伙食费，或者出差伙食费不予补贴。关于外地餐券不能计入差旅费的问题，税法中没有相关文件。 差旅费的范围包括城际交通费、住宿费、伙食费补贴、公费杂费等。差旅费的配套材料包括:姓名、地点、时间、任务、付款凭证等。差旅费补助每人每天不超过100元。
2. 差旅费用报销原则 :差旅费必须控制在各部门预算总预算之内，不得超过预算。 员工出差必须提前提交书面申请，填写出差申请表，并得到直接上级的批准。未经事先批准的，不予报销。当员工因工作需要临时增加行程到新的旅行地点时，增加的行程经旅行审批人书面/电子邮件确认后，与原行程时间不连续，视为另一行程时间; 差旅标准:参照集团差旅费用报销管理制度中交通、住宿、补贴的基本标准。
3. 出差费用的审批和报销流程:出差人员填写差旅费用报销表——由直接上级审核，由主管副总裁审批，由财务人员审核——出纳结算付款。所有负责人对差旅费报销的真实性、合理性负全部责任。 财务人员、审计人员和资金管理人员根据需要对账单的报销程序、预算限额、合法性、真实性和差旅标准进行审核并负责。
管理人员预借差旅费怎么做分录：
1、员工出差借差旅费时：
借：其他应收款
贷：库存现金/银行存款
2、员工出差回来报销时：
借：管理费用
库存现金（多余现金退回）
贷：其他应收款
管理费用账户：
1、账户性质:费用类账户
2、账户用途：核算企业行政管理部门为管理和组织生产经营活动而发生的各项费用。
3、账户结构：借方记增加，登记企业发生的各项管理费用；贷方记减少，登记期末转入“本年利润的”的数额；期末结转后无余额。
答：1、借出时：借：其他应收款－－**人 贷：现金 2、报销时：全部花完：借：管理费用－差旅费 贷：其他应收款－**人 有剩余现金：借：现金 管理费用 －差旅费 贷：其他应收款 －**人
答：当员工因公出差时借用差旅费: 借:其他应收款 信用:手头现金/银行存款 当员工出差回来报销时: 借:管理费用 库存现金(剩余现金返还) 信用:其他应收款 间接费用帐户: 账户性质:费用账户 ，记账用途:核算企业行政管理部门为管理和组织生产经营活动所发生的各项费用。账户结构:借方记录增加，登记企业发生的管理...
答：管理人员预借差旅费怎么做分录：1、员工出差借差旅费时：借：其他应收款 贷：库存现金/银行存款 2、员工出差回来报销时：借：管理费用 库存现金（多余现金退回）贷：其他应收款 管理费用账户：1、账户性质:费用类账户 2、账户用途：核算企业行政管理部门为管理和组织生产经营活动而发生的各项费用。3、账...
答：1、借出时：借：其他应收款－－**人 贷：现金 2、报销时：全部花完：借：管理费用－差旅费 贷：其他应收款－**人 有剩余现金：借：现金 管理费用 －差旅费 贷：其他应收款 －**人
答：预借差旅费会计分录 1、借出时 借：其他应收款——xx 贷：库存现金 2、回来报销时 （1）全部花完：借：管理费用——差旅费 贷：其他应收款——xx （2）现金有剩余：借：库存现金 管理费用——差旅费 贷：其他应收款——xx （3）如果现金不够：借：管理费用——差旅费 贷：库存现金 其他应收款...
答：1.1日,企业管理部门人员出差开会,原预借5000元,现开会回来,报销差旅费4500元,其余归还现金。 50 会计分录系点做啊?问人俾个正确答案我。匿名 | 浏览180 次 |举报 我有更好的答案推荐于2017-12-16 09:43:20 最佳答案 借款分录借:其他应收款—xxx 5000贷:现金— 5000报销分录借:管理费用 4500 现金500...
答：以管理部门人员出差为例，具体账务处理如下：员工出差后进行报销的：借：管理费用—差旅费贷：银行存款员工出差前预支款项，出差后进行报销的：借：管理费用—差旅费贷：其他应收款出差后有剩余现金的：借：库存现金管理费用—差旅费贷：其他应收款报销时应注意以下事项：1、员工报销时应按照财务部门规定填制...
答：王某出差，即是借：差旅费用-王某4000，具体地说分明细，分版块，分用途方向如实说明该笔资金的用途，去向...并副有发票证明，举个例子：生产部门借：制造费用-王某 4000销售部门借：销售费用-王某 4000办公室借：管理费用-王某 4000贷：现金 4000写会计分录时要正确理解借方和贷方一、借方1、对于资产...
答：职工预借差旅费，以现金支付，会计分录为：借：其他应收款——某某员工贷：库存现金当员工出差回来报销时：借：管理费用 库存现金（多余款退回）贷：其他应收款拓展资料：一、会计确认的标准有以下几个方面：可定义性、可计量性、可靠性和相关性。可定义性首先确认发生的经济业务能否进入会计核算系统，然后...
