所得税汇算后的调账处理
kuaidi.ping-jia.net 作者：佚名 更新日期：2024-08-27
一、纳税调整项目中的装修费、房租、不合规票据及超标的招待费，都不做账务处理，只调表不调帐。
二、销售商品计入发出商品，今年开票时再做账务处理
1、开出发票时，做销售收入分录
借：银行存款等
13338
贷：以前年度损益调整
11400
贷：应交税金--增值税（销项税额）1938
2、结转时
借：以前年度损益调整
11400
贷：利润分配--未分配利润
11400
3、做结转成本分录
借：以前年度损益调整
2267.2
贷：发出商品
2267.2
4、结转时
借：利润分配--未分配利润
2267.2
贷：以前年度损益调整
2267.2
汇算清缴调整需要调账吗
答：分月、分季预缴，一般按纳税人本季度（月）的课税依据计算应纳税款，与全年决算的课税依据往往很难完全一致，所以在年度终了后，必须依据纳税人的财务决算进行汇总计算，清缴税款，对已预交的税款实行多退少补。2.为什么不需要进行调账？由于汇算清缴调整是对当年度已经预征预缴的个人所得税进行的调整，...
企业所得税汇算清缴的时候涉及到以前年度损益调整怎么
答：(2)由于以前年度损益调整增加的所得税费用，借记本科目，贷记“应交税费——应交所得税”等科目;由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。(3)经上述调整后，应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。本科目如为贷方余额，借记本科目，贷记“利润分配——未分配利润”科目;...
所得税汇算清缴,管理费用过多,怎样调整?
答：在汇算清缴之后，我们多交的费用是会退回，但是账目上怎么做呢，如果是追溯调整，就会通过所得税费用，应交税费的科目进行核算，而且汇算清缴后多交的费用退回的时间会根据当地税务局的进度有所不同，申请退回所需要的资料，所得税汇算清缴后发现多计费用怎么调账 本年度作为前期会计差错处理，要追溯调整，...
企业所得税汇算清缴纳税调整账务处理怎么做
答：借：以前年度损益调整，贷：应交税费—应交所得税。实际缴纳税款时，分录为，借：应交税费—应交所得税，贷：银行存款。最后，调整未分配利润，借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整。如果汇算清缴后，企业多缴税额的，分录为，借：应交税费—应交所得税，贷：以前年度损益调整。同样需要...
年度汇算交企业所得税如何记账?
答：对于汇算清缴的数据调整，只调纳税表，不调账。涉及到企业所得税就要对所得税做帐务处理。跨年度的话：借：以前年度损益调整贷：应交税费--企业所得税结转损益：借:未分配利润贷：以前年度损益调整税金的缴纳：借：应交税费--企业所得税贷：银行存款。根据《企业所得税暂行条例》的规定，企业所得税...
所得税汇算清缴调表不调账怎么调
答：所得税汇算清缴需要调整的支出类项目有哪些?1.职工福利费.企业发生的职工福利费支出,不超过实际发生的工资薪金总额14%的部分,准予扣除.超过部分作纳税调整处理,且为永久性业务核算.2.工会经费.企业拨缴的工会经费,不超过工资薪金总额2%的部分,准予扣除.3.职工教育经费.企业发生的职工教育经费支出,不超过...
汇算清缴后如何做会计分录
答：汇算清缴会计分录 企业所得税汇算清缴补税要通过“以前年度损益调整”科目核算。通过汇算清缴，用全年应交所得税减去已预交税额，得到的数额如果是正数，代表企业应补缴税额，分录如下：借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时，分录如下：借：应交税费—应交所得税 贷：...
所得税汇算清缴一般涉及哪些科目调整
答：对上年度错误科目的调账处理 1．涉及损益类科目的，通过“以前年度损益调整”科目核算。2．对于不影响上年损益的错账，可直接调整。
报告年度汇算清缴后如何调账
答：根据《企业会计准则第29号-资产负债表日后事项》规定，资产负债表日后事项中涉及报告年度所属期间的销售退回发生于报告年度所得税汇算清缴之后，应调整报告年度会计报表的收入、成本等，但按照税法规定在此期间的销售退回所涉及的应缴所得税，应作为本年度的纳税调整事项。例如某上市公司2008年3月10日企业收...
所得税汇算后的调账处理
答：一、纳税调整项目中的装修费、房租、不合规票据及超标的招待费，都不做账务处理，只调表不调帐。二、销售商品计入发出商品，今年开票时再做账务处理 1、开出发票时，做销售收入分录 借：银行存款等 13338 贷：以前年度损益调整 11400 贷：应交税金--增值税（销项税额）1938 2、结转时 借：以前年度...
二、销售商品计入发出商品，今年开票时再做账务处理
1、开出发票时，做销售收入分录
借：银行存款等
13338
贷：以前年度损益调整
11400
贷：应交税金--增值税（销项税额）1938
2、结转时
借：以前年度损益调整
11400
贷：利润分配--未分配利润
11400
3、做结转成本分录
借：以前年度损益调整
2267.2
贷：发出商品
2267.2
4、结转时
借：利润分配--未分配利润
2267.2
贷：以前年度损益调整
2267.2
答：分月、分季预缴，一般按纳税人本季度（月）的课税依据计算应纳税款，与全年决算的课税依据往往很难完全一致，所以在年度终了后，必须依据纳税人的财务决算进行汇总计算，清缴税款，对已预交的税款实行多退少补。2.为什么不需要进行调账？由于汇算清缴调整是对当年度已经预征预缴的个人所得税进行的调整，...
答：(2)由于以前年度损益调整增加的所得税费用，借记本科目，贷记“应交税费——应交所得税”等科目;由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。(3)经上述调整后，应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。本科目如为贷方余额，借记本科目，贷记“利润分配——未分配利润”科目;...
答：在汇算清缴之后，我们多交的费用是会退回，但是账目上怎么做呢，如果是追溯调整，就会通过所得税费用，应交税费的科目进行核算，而且汇算清缴后多交的费用退回的时间会根据当地税务局的进度有所不同，申请退回所需要的资料，所得税汇算清缴后发现多计费用怎么调账 本年度作为前期会计差错处理，要追溯调整，...
答：借：以前年度损益调整，贷：应交税费—应交所得税。实际缴纳税款时，分录为，借：应交税费—应交所得税，贷：银行存款。最后，调整未分配利润，借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整。如果汇算清缴后，企业多缴税额的，分录为，借：应交税费—应交所得税，贷：以前年度损益调整。同样需要...
答：对于汇算清缴的数据调整，只调纳税表，不调账。涉及到企业所得税就要对所得税做帐务处理。跨年度的话：借：以前年度损益调整贷：应交税费--企业所得税结转损益：借:未分配利润贷：以前年度损益调整税金的缴纳：借：应交税费--企业所得税贷：银行存款。根据《企业所得税暂行条例》的规定，企业所得税...
答：所得税汇算清缴需要调整的支出类项目有哪些?1.职工福利费.企业发生的职工福利费支出,不超过实际发生的工资薪金总额14%的部分,准予扣除.超过部分作纳税调整处理,且为永久性业务核算.2.工会经费.企业拨缴的工会经费,不超过工资薪金总额2%的部分,准予扣除.3.职工教育经费.企业发生的职工教育经费支出,不超过...
答：汇算清缴会计分录 企业所得税汇算清缴补税要通过“以前年度损益调整”科目核算。通过汇算清缴，用全年应交所得税减去已预交税额，得到的数额如果是正数，代表企业应补缴税额，分录如下：借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时，分录如下：借：应交税费—应交所得税 贷：...
答：对上年度错误科目的调账处理 1．涉及损益类科目的，通过“以前年度损益调整”科目核算。2．对于不影响上年损益的错账，可直接调整。
答：根据《企业会计准则第29号-资产负债表日后事项》规定，资产负债表日后事项中涉及报告年度所属期间的销售退回发生于报告年度所得税汇算清缴之后，应调整报告年度会计报表的收入、成本等，但按照税法规定在此期间的销售退回所涉及的应缴所得税，应作为本年度的纳税调整事项。例如某上市公司2008年3月10日企业收...
答：一、纳税调整项目中的装修费、房租、不合规票据及超标的招待费，都不做账务处理，只调表不调帐。二、销售商品计入发出商品，今年开票时再做账务处理 1、开出发票时，做销售收入分录 借：银行存款等 13338 贷：以前年度损益调整 11400 贷：应交税金--增值税（销项税额）1938 2、结转时 借：以前年度...
