待认证进项税额做会计分录吗
kuaidi.ping-jia.net 作者：佚名 更新日期：2024-08-02
待认证进项税额做会计分录吗
1、取得进项票当月认证
借:相关科目
应交税费-应交增值税(待认证进项税额)
2、待认证进项税额转入抵扣时
借:应交税费-应交增值税(进项税额)
贷:应交税费-应交增值税(待认证进项税额)
待抵扣进项税额与待认证进项税额的区别是什么?
待抵扣进项税额是经认证以后等待以后再抵扣的税额.待认证进项税额是取提进项税凭证以后,当月没有认证,等以后抵扣税额时再认证抵扣的税额.
"待抵扣进项税额"明细科目,核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证,按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额.包括:一般纳税人自2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程,按现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额;实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额.
"待认证进项税额"明细科目,核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额.包括:一般纳税人已取得增值税扣税凭证、按照现行增值税制度规定准予从销项税额中抵扣,但尚未经税务机关认证的进项税额;一般纳税人已申请稽核但尚未取得稽核相符结果的海关缴款书进项税额.
待认证进项税额做会计分录吗?针对这个问题,上述文章中示范了具体的分录过程.其实主要还是通过应交税费的科目来进行处理.但是首先,还是需要进行认证,认证的期限现在已经调整至了360天,大家不要错过哦!在认证之后再进行抵扣就可以了.
答：核算企业收到但是尚未认证的进项税额。企业取得增值税专用发票，暂时不进行认证的，做如下分录，借：原材料等，应交税费—应交增值税—待认证进项税，贷：银行存款等。实际认证的时候，做如下分录，借：应交税费—应交增值税—进项税额，贷：应交税费—应交增值税—待认证进项税。
答：如果发票最终未通过认证，则需要将其从“待认证进项税额”科目中转出，并计入相关的成本费用科目。例如，某企业在采购原材料时，收到了供应商开具的增值税专用发票，发票上注明的税额为10万元。此时，企业应做如下会计分录：借：原材料（或库存商品等科目）100万元，应交税费——待...
答：这种计税方式有认证通过、认证未通过。1、认证通过：进项税额可以抵扣，会计分录借应交税费-应交增值税（进项税额），贷相关科目。2、认证未通过：进项税额不能抵扣，需要按原值入账，会计分录借库存商品/原材料，贷应付账款等。同时，需要做转出处理，借应交税费-应交增值税（进项税额），贷应交税费-...
答：一、待认证进项税认证后会计分录如下：1、取得进项票当月认证 借：相关科目 贷：应交税费—应交增值税(待认证进项税额)。2、待认证进项税额转入抵扣时 借：应交税费—应交增值税(进项税额)贷：应交税费—应交增值税(待认证进项税额)。二、进项增值税发票已经入账但未认证，可在下个月再把抵扣联...
答：但尚未经税务机关认证的进项税额;一般纳税人已申请稽核但尚未取得稽核相符结果的海关缴款书进项税额.待认证进项税额做会计分录吗?针对这个问题,上述文章中示范了具体的分录过程.其实主要还是通过应交税费的科目来进行处理.但是首先,还是需要进行认证,认证的期限现在已经调整至了360天,大家不要错过哦!在认证...
答：无形资产摊销或房地产支付所得税。进项税是指购买货物或应税服务所得税。企业计算时，销项税扣除进项税后的数据为应缴所得税。因此，进项税的大小直接关系到年利税的多少。进项税额是已付的钱，在定编会计分录的情况下记在借方。本文主要写的是进项税认证认证后如何分录相关知识点，仅供参考。
答：会计工作中，一般将已认证等待之后再进行抵扣的税额称作待抵扣进项税额。待抵扣进项税额进行业务处理，入账时需取得进项发票。那么待抵扣进项税通过哪个会计科目核算？会计分录怎么做？来跟随深空网一同了解下吧。待抵扣进项税在什么科目核算?待抵扣进项税在应交税费下面的二级科目“应交税费—待抵扣进项税额...
答：消费税，但其耗用的国内货物所支付的进项税额不得抵扣，应计入产品没有认证的进项税怎么做会计分录?答:未认证的增值税进项税财务处理:借记:"应缴税费-待抵进项税"待下月认证结果账务处理:借:应交税金-应交增值税-进项税贷:应缴税费-待抵进项税或者,本月进项多了的话,...
答：增值税专用发票抵扣的会计分录 1、企业取得增值税专用发票，未进行认证抵扣时，会计分录为：借：原材料（根据发票内容计入对应科目）应交税费——应交增值税（待认证进项税额）贷：银行存款 2、企业认证抵扣增值税专用发票，会计分录为：借：应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应交税费——应交增值...
答：企业购进货物发生的增值税，称为进项税额，对于未认证的进项税，应设置相关成本费用科目、应交税费科目核算，有关会计分录如何编制？未认证进项税会计分录 借：库存商品等 应交税费-待认证进项税额 贷：应付账款 认证抵扣后会计分录：借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-待认证进项税额 应...
