待认证进项税认证后如何做会计分录
kuaidi.ping-jia.net 作者:佚名 更新日期:2024-07-06
一、待认证进项税认证后会计分录如下:
1、取得进项票当月认证
借:相关科目
贷:应交税费—应交增值税(待认证进项税额)。
2、待认证进项税额转入抵扣时
借:应交税费—应交增值税(进项税额)
贷:应交税费—应交增值税(待认证进项税额)。
二、进项增值税发票已经入账但未认证,可在下个月再把抵扣联认证抵扣掉的,在入增值税专用发票的凭证时,把进项税额记入”应交税费/应交增值税/待抵扣进项税“科目里即可,会计分录如下:
借:原材料/库存商品
应交税费/应交增值税/待抵扣进项税
贷:应付账款/应付货款
在第二个月把抵扣联认证抵扣过后,即可把待抵扣进项税转入进项税额中的,会计分录如下:
借:应交税费/应交增值税/进项税额
贷:应交税费/应交增值税/待抵扣进项税
扩展资料:
一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产,用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或个人消费等,其进项税额按照现行增值税制度规定不得从销项税额中抵扣的。
取得增值税专用发票时,应借记相关成本费用或资产科目,借记“应交税费——待认证进项税额”科目,贷记“银行存款”、“应付账款”等科目,经税务机关认证后,应借记相关成本费用或资产科目,贷记“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目。
参考资料:待认证进项税额-百度百科
答:1、企业发生购货业务且取得对应发票时:借:原材料(或库存商品等科目)应交税费——应交增值税(待认证进项税额)贷:银行存款 2、企业认证进项发票时:借:应交税费——应交增值税(进项税额)贷:应交税费——应交增值税(待认证进项税额)企业发生购货业务且取得对应发票,应当通过“原材料”等...
答:待认证进项税认证后会计分录如下:1、取得进项票当月认证 借:原材料/库存商品 贷:应交税费—应交增值税(待认证进项税额)2、待认证进项税额转入抵扣时 借:应交税费—应交增值税(进项税额)贷:应交税费—应交增值税(待认证进项税额)应交税费是指企业根据在一定时期内取得的营业收入、实现的利润等,...
答:待认证进项税额是指一般纳税人由于未经认证而不得从当期销项税额中进行抵扣的进项税额,对于增值税待认证进项税额,一般设置应交税费科目核算,相关的会计分录怎么做?增值税待认证进项税额的会计分录 借:应交税费——待认证进项税额 贷:银行存款/应付账款 经税务机关认证后,根据有关进项税额、进项税额...
答:进项税额就是指购入货品或应税服务缴纳的所得税税款。在企业计算时,销项税额扣除进项税额后的数据,才算是应缴纳的所得税。因而进项税额的大小直接关联到年利税的多少。进项税额是早已付款的钱,在定编会计分录的情况下记在借方。本文主要写的是待认证进项税额认证以后怎么做分录有关知识点,内容仅作参...
答:企业购进货物或提供劳务取得增值税专用发票时,认证增值税可计入“应交税费——应交增值税(待认证进项税额)”科目核算,具体应如何做账?认证增值税的账务处理 1、企业取得未认证增值税专用发票时,会计分录为:借:原材料等(根据发票内容计入对应科目)应交税费——应交增值税(待认证进项税额)贷:银行...
答:增值税待认证进项税认证后会计分录如下:1、取得进项票当月认证,其会计分录如下:借:相关科目,贷:应交税费-应交增值税(待认证进项税额)。2、待认证进项税额转入抵扣时,其会计分录如下:借:应交税费一应交增值税(进项税额),贷:应交税费一应交增值税(待认证进项税额)。
答:增值税待认证进项税额的会计分录 其进项税额按照现行增值税制度规定不得从销项税额中抵扣的,取得增值税专用发票时,应借记相关成本费用或资产科目,其分录为:借:应交税费——待认证进项税额 贷:银行存款/应付账款 经税务机关认证后,根据有关“进项税额”、“进项税额转出”专栏及“待认证进项税额”...
答:增值税发票的进项税认证抵扣后,可以用销项税额减进项税额得出应交税费,对于认证抵扣的进项税,可以通过应交税费科目进行核算,具体的会计分录怎么做?认证抵扣进项税的会计分录 1、收到进项则表述为借记应交税费——应交增值税(进项税)科目 2、开出增值税发票表述为贷记应交税费——应交增值税(销项...
答:这种计税方式有认证通过、认证未通过。1、认证通过:进项税额可以抵扣,会计分录借应交税费-应交增值税(进项税额),贷相关科目。2、认证未通过:进项税额不能抵扣,需要按原值入账,会计分录借库存商品/原材料,贷应付账款等。同时,需要做转出处理,借应交税费-应交增值税(进项税额),贷应交税费-...
答:借:原材料等;应交税费——应交增值税(进项税额);贷:银行存款等。2、如果认证后不符或因不能抵扣等原因的话,那就做进项转出分录 借:原材料等;贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)。3、对于进项票未认证,做以下会计分录:借:库存商品/原材料等;应交税费——待抵扣进项税额;贷...