某市一家居民企业为增值税一般纳税人，2013年度有关经营业务如下：销售货物取得不含税收入8600万
解析：
（1）销售货物增值税为价外税不可以扣除。
（2）转让技术所有权取得收入免税，所以不用扣除税金。
（3）出租设备取得租金收入200万元，应交营业税=200*5%=10万元，应交城建税=10*7%=0.7万元，应交教育费附加和地方教育费=10*（3%+2%）=0.5万元。
（4）增值税价外税，不计入成本，所以税前不可以扣除。
（5）取得国债利息收入，免交税收，所以不用扣除税金。
（6）增值税价外税，不计入成本，所以税前不可以扣除。
答：该企业所得税税前可以扣除的税金合计=10+0.7+0.5=11.2（万元）
某居民企业为增值税一般纳税人，2012年度有关经营业务如下：
（1）取得销售收入5000万元。
（2）销售成本1500万元。
（3）发生销售费用670万元（其中广告费450万元）；管理费用400万元（其中业务招待费15万元）；财务费用60万元。
（4）销售税金160万元（含增值税120万元）。
（5）营业外收入70万元，营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款10万元，支付税收滞纳金6万元）。
（6）计入成本、费用中的实发工资总额200万元、拨缴职工工会经费5万元、支出职工福利费30万元和职工教育经费7万元。
请据此计算：该企业2012年应纳企业所得税额。
解：
1、企业会计利润=5000-1500-670-400-60-160+120+70-50=2350万元
2：调增应纳税所得额
（1）广告费450万元，按5000*15%=750万元，不用调整。
（2）业务招待费15万，按15*60%=9万及5000*0.5%=25万取小的数，应调增6万元。
（3）支付税收滞纳金6万元，不能在税前抵扣，应调增6万。
（4）公益性社会团体向贫困山区捐款10万元，没有超过规定。
（5）职工工会经费5万元，超过1万，应调增1万。
（6）支出职工福利费30万元超过2万，应调增2万。
（7）职工教育经费7万元，超过2万，应调增2万。
3、该企业2012年应纳企业所得税额（2350+6+6+1+2+2）*25%=591.75（万元）
贷：主营业务收入 8600
应交税费-应交增值税-销项税 1462
答：C 51.5 50*1.13－5=51.5 因为管理不善，所以进项税额转出。连同货物损失。保险公司赔付抵减损失。
答：为什么一样的题答案不一样啊，还有那个80*17％*（7％+3％+2％）是啥意思
答：首先，这个销项税额的意思就是企业销售商品过程中需要交纳的税款；销售产品设备一批，销项税额；
答：费用中的实发工资540万元、发生的工会经费15万元、职工福利费82万元、职工教育经费18万元 在记账的时候是：借：生产成本 贷：应付职工薪酬——工资 ——工会经费 ——职工福利费 ——职工教育经费 生产完成，产成品入库的时候 借：库存商品 贷：生产成本 销售完成，结转成本时 借：主营业务成本（或其他...
答：根据有关规定，非法购买，主要包括下面几种情况: 一是主体不合法的购买。除由税务机关审核确认为增值税一般纳税人以外的任何单位与个人的购买，都不符合法定的条件，其购买不论采取何种手段都属非法。-般纳税人如果出现法定的购买阻碍事由，而采取欺骗手段购买，也属非法购买。所谓法定的购买阻碍事由，是指...
答：3.某市一家电生产企业为增值税一般纳税人(居民企业),2008年度企业全年实现收入总额8000万元,扣除的成本、费用、税金和损失总额7992万元,实现利润总额8万元,已缴纳企业所得税2.16万元。后经聘请的会计师事务所审计,发现有关税收问题如下: (1)扣除的成本费用中包括全年的工资费用1100万元,拨缴职工工会经费22万元、发生职...
答：一般纳税人适用的税率有：13%、9% 、6%、0 1、适用13%税率 销售或进口货物，提供加工、修理修配劳务，提供有形动产租赁服务。2、适用9%税率 粮食等农产品、食用植物油、食用盐、自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、二甲醚、沼气、居民用煤炭制品、图书、报纸、杂志、音像制品、电子...
答：税收是保障国家收入的重要前提，国家的发展离不开财政的支持。那么，公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率是多少?为了回答此问题，下面由我为大家进行相应的解答，以供大家参考学习，希望以下回答对您有所帮助。一、公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率是多少 公司为增值税一般纳税人， 一般...
答：纳税人销售或者进口货物，除以下第二项、第三项规定外，税率为17%。纳税人销售或者进口下列货物，税率为13%：、自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品、图书、报纸、杂志、饲料、化肥、农药、农机、农膜、农业产品、以及国务院规定的其他货物。纳税人出口货物，税率为零...
答：沼气、居民用煤炭制品;图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物;饲料、化肥、农药、农机、农膜;国务院规定的其他货物。 (三)一般纳税人购进农产品进项税额扣除率:dao 1、9% :对增值税一般纳税人购进农产品，原适用10%扣除率的，扣除率调整为9%。 2、10% :对增值税一般纳税人购进用于生产或...
