【单选题】某居民企业(增值税一般纳税人)因管理不善导致2019年6月从一般纳税人处购进？
kuaidi.ping-jia.net 作者：佚名 更新日期：2024-07-26
2019年5月，A公司为一般纳税人，增值税适用税率为13%。发生的事件如下？
50*1.13－5=51.5
因为管理不善，所以进项税额转出。连同货物损失。保险公司赔付抵减损失。
【答案】C。
解析：可以税前扣除的损失=50×(1+13%)-5=51.5(万元)。
某企业为增值税一般纳税人下列已取得增值税专用发票的项目中可以作为进...
答：第二，一般纳税人销售货物属于下列情形之一的，暂按简易办法依照4%征收率计算缴纳增值税：1.寄售商店代销寄售物品(包括居民个人寄售的物品在内);2.典当业销售死当物品;3.经国务院或国务院授权机关批准的免税商店零售的免税品。 第三，对属于一般纳税人的自来水 公司 销售自来水按简易办法依照6%征收率征收...
一家居民企业为增值税一般纳税人,主要销售彩色电视机,假定08年度有关经...
答：（1）企业2008年应纳增值税：（927.4万元）进项税额=8.5+510+230*7%=534.6 销项税额=8600*17%=1462 应纳增值税=1462-534.6=927.4 （2）企业2008年应纳营业税：（10万元）转让技术所有权免征营业税。出租设备应纳营业税=200*5%=10 （3）企业2008年应纳城建税及教育费附加：（93.64万元）...
在线等挺急的求大神4某市居民企业为增值税一般纳税人,2018年度企业核算...
答：(1)销售电暖气共计3万台,取得不含税销售收入5400万元,准予扣除的成本是 3000万元 (2)取得直接投资非上市居民企业的股息收入50万元。 (3)缴纳增值税450万元城市维护建设税、教育费附加45 (4)发生销售费用1300万元,管理费用450万元(其中业务招待费80万元) (5)发生营业外支出300万元,其中通过市民政局向...
某企业为增值税一般纳税人,产品适用的增值税税率为17%。2017年10 月初...
答：饲料、化肥、农药、农机、农膜、农业产品、以及国务院规定的其他货物。纳税人出口货物，税率为零；但是，国务院另有规定的除外。纳税人提供加工、修理、修配劳务税率为17%。纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务，应当分别核算不同税率货物或者应税劳务的销售额。未分别核算销售额的，从高适用税率。
某企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率 13%,2?
答：粮食等农产品、食用植物油、食用盐、自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、二甲醚、沼气、居民用煤炭制品、图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物、饲料、化肥、农药、农机、农膜 交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务、销售不动产、转让土地使用权 3、适用6%税率 增值电信、...
1.某企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率17%,2015年10月份的有关生 ...
答：1、（1）80×17%+5.85÷（1+17%）×17%=14.45 （2）29.25÷（1+17%）×17%=4.25 （3）10.2 （4）14.45+4.25-10.2=8.5 2、（1）40×20%=8 （2）（40+8）÷（1-8%）×8%=4.17 （3）（40+8）÷（1-8%）×17%=8.87 （4）80×17%-8.87=4.73 全部现做...
[案例]某居民企业,2019年经营业务如下: (1)取得销?
答：. 主营业务利润 税负率=（本期 应纳税额 ÷本期主营业务利润）×100%.1、增值税税率：小规模3% 一般纳税人17% 计算方法：销售收入（不含税）X税率2、营业税税率：无资质5% 有资质3% 计算方法：销售收入（不含税）X税率3、附加税：(1)城建税：7% 计算方法：增值税（营业税）税额X7% (2)...
某市一家居民企业为增值税一般纳税人,2013年度有关经营业务如下:销售...
答：借：银行存款10062 贷：主营业务收入 8600 应交税费-应交增值税-销项税 1462
某市一家小家电生产企业为居民企业(增值税一般纳税人),假定2011年度有...
答：更正楼上错误，无意冒犯。（一）税法认可的营业收入合计数=9600+150=9750万元，而非楼上的10250万元，家电制造企业出售商标这项无形资产的处置损益，应进“营业外收/支”科目。（二）1 本期应纳增值税=9600*17%-（595+95）*17%-250*7%=1497.2 2本期应纳营业税=（500+150）*5%=32.5 3应...
轻松过关3,某市居民企业为增值税一般纳税人,2011年度销售货物取得不含税...
答：为什么一样的题答案不一样啊，还有那个80*17％*（7％+3％+2％）是啥意思
借：原材料 60000
应交税费-增值税（进项税额）7800
贷：银行存款 67800
例如：
6月3日，本企业向甲公司赊销A产品100件，单位售价为30000元/件，单位成本为14000元dao/件。
借：应收账款—甲公司339万元
贷：主营业务收入300万元
应交税费—应交增值税（销项税额）39万元
借：主营业务成本140万元
贷：库存商品140万元
扩展资料：
核算保险中介公司从事主营业务而发生的实际成本。包括支付给营销员的佣金，业务部门的办公费、折旧费、水电费、人员工资、福利费、差旅费、交通费、通讯费，以及其他与主营业务直接相关的成本。
对于同一会计年度开始并完成的业务，公司应当在结转主营业务收入的同时结转主营业务成本；对于跨年度业务，应当在年末按规定的方法计算确定应结转的主营业务成本。结转主营业务成本时应借记“主营业务成本”等科目，贷记相关科目。
参考资料来源：百度百科-主营业务成本
非正常损失净额=20000*1.17-11600=11800
批准处理前
借：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 23400
贷：原材料-某材料 20000
应交税费-应交增值税（进项税额转出）3400
批准处理后
借：其他应收款-保险公司11600
管理费用 11800
贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 23400
50*1.13－5=51.5
因为管理不善，所以进项税额转出。连同货物损失。保险公司赔付抵减损失。
【答案】C。
解析：可以税前扣除的损失=50×(1+13%)-5=51.5(万元)。
答：第二，一般纳税人销售货物属于下列情形之一的，暂按简易办法依照4%征收率计算缴纳增值税：1.寄售商店代销寄售物品(包括居民个人寄售的物品在内);2.典当业销售死当物品;3.经国务院或国务院授权机关批准的免税商店零售的免税品。 第三，对属于一般纳税人的自来水 公司 销售自来水按简易办法依照6%征收率征收...
答：（1）企业2008年应纳增值税：（927.4万元）进项税额=8.5+510+230*7%=534.6 销项税额=8600*17%=1462 应纳增值税=1462-534.6=927.4 （2）企业2008年应纳营业税：（10万元）转让技术所有权免征营业税。出租设备应纳营业税=200*5%=10 （3）企业2008年应纳城建税及教育费附加：（93.64万元）...
答：(1)销售电暖气共计3万台,取得不含税销售收入5400万元,准予扣除的成本是 3000万元 (2)取得直接投资非上市居民企业的股息收入50万元。 (3)缴纳增值税450万元城市维护建设税、教育费附加45 (4)发生销售费用1300万元,管理费用450万元(其中业务招待费80万元) (5)发生营业外支出300万元,其中通过市民政局向...
答：饲料、化肥、农药、农机、农膜、农业产品、以及国务院规定的其他货物。纳税人出口货物，税率为零；但是，国务院另有规定的除外。纳税人提供加工、修理、修配劳务税率为17%。纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务，应当分别核算不同税率货物或者应税劳务的销售额。未分别核算销售额的，从高适用税率。
答：粮食等农产品、食用植物油、食用盐、自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、二甲醚、沼气、居民用煤炭制品、图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物、饲料、化肥、农药、农机、农膜 交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务、销售不动产、转让土地使用权 3、适用6%税率 增值电信、...
答：1、（1）80×17%+5.85÷（1+17%）×17%=14.45 （2）29.25÷（1+17%）×17%=4.25 （3）10.2 （4）14.45+4.25-10.2=8.5 2、（1）40×20%=8 （2）（40+8）÷（1-8%）×8%=4.17 （3）（40+8）÷（1-8%）×17%=8.87 （4）80×17%-8.87=4.73 全部现做...
答：. 主营业务利润 税负率=（本期 应纳税额 ÷本期主营业务利润）×100%.1、增值税税率：小规模3% 一般纳税人17% 计算方法：销售收入（不含税）X税率2、营业税税率：无资质5% 有资质3% 计算方法：销售收入（不含税）X税率3、附加税：(1)城建税：7% 计算方法：增值税（营业税）税额X7% (2)...
答：借：银行存款10062 贷：主营业务收入 8600 应交税费-应交增值税-销项税 1462
答：更正楼上错误，无意冒犯。（一）税法认可的营业收入合计数=9600+150=9750万元，而非楼上的10250万元，家电制造企业出售商标这项无形资产的处置损益，应进“营业外收/支”科目。（二）1 本期应纳增值税=9600*17%-（595+95）*17%-250*7%=1497.2 2本期应纳营业税=（500+150）*5%=32.5 3应...
答：为什么一样的题答案不一样啊，还有那个80*17％*（7％+3％+2％）是啥意思
