小规模纳税人上季度已做无票收入，现在客户又找要开票了，那我怎么处理报税？
kuaidi.ping-jia.net 作者：佚名 更新日期：2024-06-30
小规模纳税人上季度已做无票收入，现在客户又找要开票了，应作如下处理：
1、如果补开票后，本月的销售额仍大于或等于开票总额，报税按照实际销售（不含补开票部分）报税。但如果本月开票总额大于实际销售额，必须通过未开票发票栏负数申报，不过需要注意的是，容易引起税务核查，可能需要做书面说明；
2、补开的发票，次月申报时，据实填列正数，同时在未开具发票栏填列相应负数。这样做优点是实现据实申报；申报的开票信息与税控系统一致；避免重复纳税。
【法律依据】
《中华人民共和国增值税暂行条例》
第十一条 小规模纳税人发生应税销售行为，实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，并不得抵扣进项税额。应纳税额计算公式：
应纳税额=销售额*征收率
小规模纳税人的标准由国务院财政、税务主管部门规定。第十二条 小规模纳税人增值税征收率为3%，国务院另有规定的除外。第十三条 小规模纳税人以外的纳税人应当向主管税务机关办理登记。具体登记办法由国务院税务主管部门制定。
小规模纳税人会计核算健全，能够提供准确税务资料的，可以向主管税务机关办理登记，不作为小规模纳税人，依照本条例有关规定计算应纳税额。第十五条 下列项目免征增值税：
（一）农业生产者销售的自产农产品；
（二）避孕药品和用具；
（三）古旧图书；
（四）直接用于科学研究、科学试验和教学的进口仪器、设备；
（五）外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备；
（六）由残疾人的组织直接进口供残疾人专用的物品；
（七）销售的自己使用过的物品。
除前款规定外，增值税的免税、减税项目由国务院规定。任何地区、部门均不得规定免税、减税项目。
小规模纳税人上季度已做无票收入,现在客户又找要开票了,那我怎么处理报...
答：小规模纳税人上季度已做无票收入，现在客户又找要开票了，应作如下处理：1、如果补开票后，本月的销售额仍大于或等于开票总额，报税按照实际销售（不含补开票部分）报税。但如果本月开票总额大于实际销售额，必须通过未开票发票栏负数申报，不过需要注意的是，容易引起税务核查，可能需要做书面说明；2、补...
小规模纳税人上季度已做无票收入,现在客户又找要开票了,那我怎么处理报...
答：上季度已做无票收入，客户又找要开票的，本季度正常开票，然后无票销售填写负数，正负相抵冲不影响本月的收入、成本、税费，因无票销售为负数，报税时需要去税务局大厅清卡。
小规模公司上个季度确认无票免税收入,本季度开票如何申报纳税?
答：按季纳税的小规模纳税人季应税销售收入不超过30万元，免征增值税；超过30万元，按照全部应税销售收入申报缴纳增值税。这里的应税销售收入，包括开具发票的销售额、没有开具发票的销售额。本季应税销售收入，与上季销售收入多少没有关系的，同样，与上季的无票免税收入也是没有关系的。
小规模纳税人无票收入怎么做账,怎么报税
答：没有发票做原始凭证，可用公司自制的销售发货单据做为原始凭证，收据一般用在收到款项时做为原始凭证，报税时直接按入账时拆分的增值税销项额申报即可。不开发票的收入与开发票的收入一样处理。没有发票做原始凭证，可用公司自制的销售发货单据做为原始凭证，收据一般用在收到款项时做为原始凭证。报税时直...
小规模无票收入怎么报增值税
答：需要将无票收入填列在主表第11栏次“未达起征点销售额”。2、超过免税额无票收入的纳税申报。小规模纳税人应税销售额(含无票销售额)超过免税额的，不能享受免征增值税的优惠政策。在进行季度增值税申报时，将取得无票收入的应税销售额按照适用的征收率，填列在《增值税及附加税费申报表》主表的...
无票收入怎么做账?小规模纳税人的收入不开发票怎么做账?
答：贷：主营业务收入 贷：应交税金——应交增值税（销项税）注意：月末纳税申报表列入未开票收入栏 小规模纳税人的收入不开发票怎么做账？1、没票的收入和有票的收入一样做主营业务收入，没有发票是可以确认收入的 2、进货没有成本发票就比较麻烦了，就不知道是不是核定征收的（仅对企业所得税而言）...
小规模纳税人的无票收入如何申报增值税呢?
答：1、小规模纳税人销售收入未达到起征点 根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告》（财政部国家税务总局2021年第11号）文公告，小规模纳税人月度应税销售收入不超过15万元（以一个季度为纳税期的，季度应税销售额不超过45万元）的，免征增值税。如果小规模纳税人应税销售收入...
请问,上月未开发票的收入,本月开票怎么申报呢?
答：一、正面回答如果是一般纳税人的未开票收入，在增值税申报表附表一的未开票收入栏次填写申报。 如果是小规模纳税人的未开票收入，根据单位实现收入总额情况填写在增值税申报表相应栏次。 实现未开票收入的时候账务处理是， 借：银行存款等科目， 贷：主营业务收入， 应交税费—应交增值税（销项税额）。...
企业在小规模期间的未开票收入在一般人期间开发票咋样操作?
答：在小规模纳税人期间未开票的收入，在转为一般纳税人期间需要进行发票开具时，可以按照以下步骤操作：确认未开票收入：首先，确保准确记录和确认小规模纳税人期间未开票的收入。这包括核对银行流水、销售记录等相关资料，以确定未开具发票的收入金额。切换为一般纳税人：申请将企业税务身份从小规模纳税人切换为...
小规模纳税人,无票收入该怎么做?
答：直接按开票收入方式入账，将收入分别计算为主营业务收入和增值税销项税额。以3%的税率计提增值税，具体会计分录为：1、确认收入时 借：应收账款（或库存现金）贷：主营业务收入---未开票收入 应交税费---应交增值税销项税 2、结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 ...
1、如果补开票后，本月的销售额仍大于或等于开票总额，报税按照实际销售（不含补开票部分）报税。但如果本月开票总额大于实际销售额，必须通过未开票发票栏负数申报，不过需要注意的是，容易引起税务核查，可能需要做书面说明；
2、补开的发票，次月申报时，据实填列正数，同时在未开具发票栏填列相应负数。这样做优点是实现据实申报；申报的开票信息与税控系统一致；避免重复纳税。
【法律依据】
《中华人民共和国增值税暂行条例》
第十一条 小规模纳税人发生应税销售行为，实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，并不得抵扣进项税额。应纳税额计算公式：
应纳税额=销售额*征收率
小规模纳税人的标准由国务院财政、税务主管部门规定。第十二条 小规模纳税人增值税征收率为3%，国务院另有规定的除外。第十三条 小规模纳税人以外的纳税人应当向主管税务机关办理登记。具体登记办法由国务院税务主管部门制定。
小规模纳税人会计核算健全，能够提供准确税务资料的，可以向主管税务机关办理登记，不作为小规模纳税人，依照本条例有关规定计算应纳税额。第十五条 下列项目免征增值税：
（一）农业生产者销售的自产农产品；
（二）避孕药品和用具；
（三）古旧图书；
（四）直接用于科学研究、科学试验和教学的进口仪器、设备；
（五）外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备；
（六）由残疾人的组织直接进口供残疾人专用的物品；
（七）销售的自己使用过的物品。
除前款规定外，增值税的免税、减税项目由国务院规定。任何地区、部门均不得规定免税、减税项目。
答：小规模纳税人上季度已做无票收入，现在客户又找要开票了，应作如下处理：1、如果补开票后，本月的销售额仍大于或等于开票总额，报税按照实际销售（不含补开票部分）报税。但如果本月开票总额大于实际销售额，必须通过未开票发票栏负数申报，不过需要注意的是，容易引起税务核查，可能需要做书面说明；2、补...
答：上季度已做无票收入，客户又找要开票的，本季度正常开票，然后无票销售填写负数，正负相抵冲不影响本月的收入、成本、税费，因无票销售为负数，报税时需要去税务局大厅清卡。
答：按季纳税的小规模纳税人季应税销售收入不超过30万元，免征增值税；超过30万元，按照全部应税销售收入申报缴纳增值税。这里的应税销售收入，包括开具发票的销售额、没有开具发票的销售额。本季应税销售收入，与上季销售收入多少没有关系的，同样，与上季的无票免税收入也是没有关系的。
答：没有发票做原始凭证，可用公司自制的销售发货单据做为原始凭证，收据一般用在收到款项时做为原始凭证，报税时直接按入账时拆分的增值税销项额申报即可。不开发票的收入与开发票的收入一样处理。没有发票做原始凭证，可用公司自制的销售发货单据做为原始凭证，收据一般用在收到款项时做为原始凭证。报税时直...
答：需要将无票收入填列在主表第11栏次“未达起征点销售额”。2、超过免税额无票收入的纳税申报。小规模纳税人应税销售额(含无票销售额)超过免税额的，不能享受免征增值税的优惠政策。在进行季度增值税申报时，将取得无票收入的应税销售额按照适用的征收率，填列在《增值税及附加税费申报表》主表的...
答：贷：主营业务收入 贷：应交税金——应交增值税（销项税）注意：月末纳税申报表列入未开票收入栏 小规模纳税人的收入不开发票怎么做账？1、没票的收入和有票的收入一样做主营业务收入，没有发票是可以确认收入的 2、进货没有成本发票就比较麻烦了，就不知道是不是核定征收的（仅对企业所得税而言）...
答：1、小规模纳税人销售收入未达到起征点 根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告》（财政部国家税务总局2021年第11号）文公告，小规模纳税人月度应税销售收入不超过15万元（以一个季度为纳税期的，季度应税销售额不超过45万元）的，免征增值税。如果小规模纳税人应税销售收入...
答：一、正面回答如果是一般纳税人的未开票收入，在增值税申报表附表一的未开票收入栏次填写申报。 如果是小规模纳税人的未开票收入，根据单位实现收入总额情况填写在增值税申报表相应栏次。 实现未开票收入的时候账务处理是， 借：银行存款等科目， 贷：主营业务收入， 应交税费—应交增值税（销项税额）。...
答：在小规模纳税人期间未开票的收入，在转为一般纳税人期间需要进行发票开具时，可以按照以下步骤操作：确认未开票收入：首先，确保准确记录和确认小规模纳税人期间未开票的收入。这包括核对银行流水、销售记录等相关资料，以确定未开具发票的收入金额。切换为一般纳税人：申请将企业税务身份从小规模纳税人切换为...
答：直接按开票收入方式入账，将收入分别计算为主营业务收入和增值税销项税额。以3%的税率计提增值税，具体会计分录为：1、确认收入时 借：应收账款（或库存现金）贷：主营业务收入---未开票收入 应交税费---应交增值税销项税 2、结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 ...
