请问，上月未开发票的收入，本月开票怎么申报呢？
kuaidi.ping-jia.net 作者：佚名 更新日期：2024-07-02
一、正面回答
如果是一般纳税人的未开票收入，在增值税申报表附表一的未开票收入栏次填写申报。 如果是小规模纳税人的未开票收入，根据单位实现收入总额情况填写在增值税申报表相应栏次。 实现未开票收入的时候账务处理是， 借：银行存款等科目， 贷：主营业务收入， 应交税费—应交增值税（销项税额）。
二、分析详情
1.发生未开票纳税义务期间，申报增值税仍然在“未开票收入”栏填列正数销售额即可，但需要保留有关的证据，如合同、收款记录等，以备日后查证。
2.如果对未开票收入在日后开具发票，则对开具发票期间， 申报增值税在“未开票收入”填列负数冲减，系统会启动异常比对处理程序，需要到大厅接受审核，并提交前期取得未开票收入的记账凭证、当期开具的发票等作为证明，申请正常申报和解锁税控设备。
三、上月未开发票的收入申报增值税后下月开出发票怎么处理?
将上期收入未开票，已申报纳税部分(上期填入未开具发票栏)按负数填入相应申报表1本期销售情况明细的防伪税控系统开具的增值税专用发票栏。如果本期也有开票部分,则冲减，未开票收入填写未负数,已经被列为申报比对异常情况，网上申报是无法通过的，只有准备资料去纳税大厅申报。发票数据和认证数据的比对。发票数据和开票系统的抄报数据比对，认证数据和勾选系统以及其他抵扣数据比对。
四、未开票收入如何缴纳增值税
增值税的开票税率为16%、10%、6%以及0%。无票收入在申报增值税的时候,在增值税申报表的主表中有一栏可以填写无开票收入。
本月将上个月的未开票收入和本月收入开到一张发票上,成本需要冲红...
答：上月实现收入10000元，申报为未开票收入并结转相应成本，账务处理是正确的，为什么本月要冲减收入与相应的成本？答案是不用冲减。本月补开上月未开票收入10000元的增值税发票，不用再做账务处理。对于开具增值税发票金额20000元与本月收入10000元的差额，进行增值税纳税申报时会触发增值税异常比对，提供...
上个月未开发票,但是已发货做销售收入,下个月开票怎么做账?
答：一种是根据差额补入账，一种是冲销上月分录本月根据开票金额重新入账。注意，发票并不影响入账时间，只会影响金额（如暂估和开票金额不一致时）。收入只要符合销售确认条件，即使没有发票，也需要先暂估入账。待发票获取时再红冲暂估重新入账或者差额记账。
上月未开发票的收入申报增值税后下月开出发票怎么处理
答：将上期收入未开票，已申报纳税部分（上期填入未开具发票栏）按负数填入相应申报表1本期销售情况明细的防伪税控系统开具的增值税专用发票栏。如果本期也有开票部分，则冲减。未开票收入填写未负数，已经被列为申报比对异常情况，网上申报是无法通过的，只有准备资料去纳税大厅申报。这点从需要填写的比对异常转...
上月未开发票,已做收入3万,已交税,本月已将上月3万开票,请问本月帐务...
答：因为收入已经在上月确认并做纳税申报，所以本月开票不是本月收入，只是补开发票事项，账务上不做处理。税务申报时，要和专管员说明情况，纳税申报表上开票收入报3万，同时未开票收入报-3万，合计为零，以避免重复纳税情况。
上月做的未开票收入,本月开票了 但是税率本月税务局调整低了,这该怎么...
答：上个月的未开票收入仍然在未开票收入那里冲负数，新调低税率的开票正常提现在金税开票系统的开票销售收入里。
上月做了无票收入这月开票了怎么报税
答：将上月确认收入、计提税费的凭证冲销，按照新开发票重新确认收入并计税。报税的时候，在无票收入项上做负数转回，同时在开票收入中包含本笔开票金额即可，这样对实际税费不产生影响。在未开票那栏负数填上个月未开票数(相应的销项税也是负数)，系统会自动算出本月销项税，不会重复交税。
上月未开发票的销项税,已经申报缴税,在本月开了票,应该如何填报?
答：小规模纳税人申报表填写相对简单。当月发生的未开发票收入和开具发票收入，都直接填写在第一行本期数中。同时对照自身的经营范围，分别填在：“货物及劳务栏”、“服务、不动产和无形资产”。小规模纳税人上月未开发票收入已经申报缴纳税款，次月这部分收入虽开具发票，但不需要缴纳税款，在申报表上直接...
可以补开上个月的发票吗
答：法律分析：可以的。如果上月已经做了未开票收入，那么本月应先冲销上月未开票收入和税金，然后按正常程序开票。如果以前未开票也未申请营业收入，本月仍然是可以开具增值税发票，只是有可能会受到税局处罚，原因是未按规定时限开具发票。法律依据：《中华人民共和国发票管理办法》 第二十五条 除国务院税务...
未开票收入次月做账怎么做?
答：未开票收入次月开票账务处理如下：1、未开票收入当月入账：借：应收账款等。贷：主营业务收入。贷：应交税费-应交增值税-销项税额。2、次月红冲上月未开票收入分录：借：应收账款等借方红字。贷：主营业务收入贷方红字。贷：应交税费-应交增值税-销项税额贷方红字。3、根据开具的发票写分录：借：...
上月收入,由于发票不够未开票,算在未开票收入已经缴增值税,这月开票怎...
答：这个月在申报时，将其在未开票收入中调整。比如，本月未开票收入10000元，上月未开票本月开票的2000元，则本月申报未开票收入8000元（如不够抵，允许出现负数，比如退货）
如果是一般纳税人的未开票收入，在增值税申报表附表一的未开票收入栏次填写申报。 如果是小规模纳税人的未开票收入，根据单位实现收入总额情况填写在增值税申报表相应栏次。 实现未开票收入的时候账务处理是， 借：银行存款等科目， 贷：主营业务收入， 应交税费—应交增值税（销项税额）。
二、分析详情
1.发生未开票纳税义务期间，申报增值税仍然在“未开票收入”栏填列正数销售额即可，但需要保留有关的证据，如合同、收款记录等，以备日后查证。
2.如果对未开票收入在日后开具发票，则对开具发票期间， 申报增值税在“未开票收入”填列负数冲减，系统会启动异常比对处理程序，需要到大厅接受审核，并提交前期取得未开票收入的记账凭证、当期开具的发票等作为证明，申请正常申报和解锁税控设备。
三、上月未开发票的收入申报增值税后下月开出发票怎么处理?
将上期收入未开票，已申报纳税部分(上期填入未开具发票栏)按负数填入相应申报表1本期销售情况明细的防伪税控系统开具的增值税专用发票栏。如果本期也有开票部分,则冲减，未开票收入填写未负数,已经被列为申报比对异常情况，网上申报是无法通过的，只有准备资料去纳税大厅申报。发票数据和认证数据的比对。发票数据和开票系统的抄报数据比对，认证数据和勾选系统以及其他抵扣数据比对。
四、未开票收入如何缴纳增值税
增值税的开票税率为16%、10%、6%以及0%。无票收入在申报增值税的时候,在增值税申报表的主表中有一栏可以填写无开票收入。
答：上月实现收入10000元，申报为未开票收入并结转相应成本，账务处理是正确的，为什么本月要冲减收入与相应的成本？答案是不用冲减。本月补开上月未开票收入10000元的增值税发票，不用再做账务处理。对于开具增值税发票金额20000元与本月收入10000元的差额，进行增值税纳税申报时会触发增值税异常比对，提供...
答：一种是根据差额补入账，一种是冲销上月分录本月根据开票金额重新入账。注意，发票并不影响入账时间，只会影响金额（如暂估和开票金额不一致时）。收入只要符合销售确认条件，即使没有发票，也需要先暂估入账。待发票获取时再红冲暂估重新入账或者差额记账。
答：将上期收入未开票，已申报纳税部分（上期填入未开具发票栏）按负数填入相应申报表1本期销售情况明细的防伪税控系统开具的增值税专用发票栏。如果本期也有开票部分，则冲减。未开票收入填写未负数，已经被列为申报比对异常情况，网上申报是无法通过的，只有准备资料去纳税大厅申报。这点从需要填写的比对异常转...
答：因为收入已经在上月确认并做纳税申报，所以本月开票不是本月收入，只是补开发票事项，账务上不做处理。税务申报时，要和专管员说明情况，纳税申报表上开票收入报3万，同时未开票收入报-3万，合计为零，以避免重复纳税情况。
答：上个月的未开票收入仍然在未开票收入那里冲负数，新调低税率的开票正常提现在金税开票系统的开票销售收入里。
答：将上月确认收入、计提税费的凭证冲销，按照新开发票重新确认收入并计税。报税的时候，在无票收入项上做负数转回，同时在开票收入中包含本笔开票金额即可，这样对实际税费不产生影响。在未开票那栏负数填上个月未开票数(相应的销项税也是负数)，系统会自动算出本月销项税，不会重复交税。
答：小规模纳税人申报表填写相对简单。当月发生的未开发票收入和开具发票收入，都直接填写在第一行本期数中。同时对照自身的经营范围，分别填在：“货物及劳务栏”、“服务、不动产和无形资产”。小规模纳税人上月未开发票收入已经申报缴纳税款，次月这部分收入虽开具发票，但不需要缴纳税款，在申报表上直接...
答：法律分析：可以的。如果上月已经做了未开票收入，那么本月应先冲销上月未开票收入和税金，然后按正常程序开票。如果以前未开票也未申请营业收入，本月仍然是可以开具增值税发票，只是有可能会受到税局处罚，原因是未按规定时限开具发票。法律依据：《中华人民共和国发票管理办法》 第二十五条 除国务院税务...
答：未开票收入次月开票账务处理如下：1、未开票收入当月入账：借：应收账款等。贷：主营业务收入。贷：应交税费-应交增值税-销项税额。2、次月红冲上月未开票收入分录：借：应收账款等借方红字。贷：主营业务收入贷方红字。贷：应交税费-应交增值税-销项税额贷方红字。3、根据开具的发票写分录：借：...
答：这个月在申报时，将其在未开票收入中调整。比如，本月未开票收入10000元，上月未开票本月开票的2000元，则本月申报未开票收入8000元（如不够抵，允许出现负数，比如退货）
