待抵扣的进项税额怎么做会计分录
kuaidi.ping-jia.net 作者：佚名 更新日期：2024-08-03
待抵扣的进项税额怎么做会计分录
答:借:库存商品(或其他相关科目)
借:应交税金-待抵扣进行税额
贷:银行存款(或其他相关科目)
收到比对结果后
借:应交税金-应交增值税(进项税额)
贷:应交税金-待抵扣进行税额
待抵扣进项税额是什么意思?
"待抵扣进项税额"明细科目,核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证,按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额.包括:一般纳税人自2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程,按现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额;实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额.
待抵扣进项税是辅导期一般纳税人在"应交税金"科目下增设的"待抵扣进项税额"的明细科目,该明细科目用于核算辅导期一般纳税人取得尚未进行交叉稽核比对的已认证专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运输费用结算单据(以下简称增值税抵扣凭证)注明或者计算的进项税额.辅导期纳税人取得增值税抵扣凭证后,借记"应交税费--待抵扣进项税额"明细科目,贷记相关科目.交叉稽核比对无误后,借记"应交税费--应交增值税(进项税额)"科目,贷记"应交税费--待抵扣进项税额"科目.经核实不得抵扣的进项税额,红字借记"应交税费--待抵扣进项税额",红字贷记相关科目.
答：会计工作中，一般将已认证等待之后再进行抵扣的税额称作待抵扣进项税额。待抵扣进项税额进行业务处理，入账时需取得进项发票。那么待抵扣进项税通过哪个会计科目核算？会计分录怎么做？来跟随深空网一同了解下吧。待抵扣进项税在什么科目核算?待抵扣进项税在应交税费下面的二级科目“应交税费—待抵扣进项税额...
答：贷：应交税费—待抵扣进项税。待抵扣进项税额是什么意思？待抵扣进项税额的明细科目，用于一般纳税人在取得增值税抵扣证书并按照现行增值税制度规定经税务机关认证后，计算下一期间销项税额中扣除的进项税额。其中：一般纳税人2016年5月1日以后取得的计算为固定资产的不动产或2016年5月1日以后取得的在建不...
答：待认证进项税额是指一般纳税人由于未经认证而不得从当期销项税额中进行抵扣的进项税额，对于增值税待认证进项税额，一般设置应交税费科目核算，相关的会计分录怎么做？增值税待认证进项税额的会计分录 借：应交税费——待认证进项税额 贷：银行存款/应付账款 经税务机关认证后，根据有关进项税额、进项税额...
答：一般纳税人由于未经税务机关认证，而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额，可以通过”应交税费—应交增值税(待认证进项税额)“科目核算。那么企业认证后的进项税额如何做账务处理？待认证进项税额认证后的会计分录 一、待认证进项税认证后会计分录如下：1、取得进项票当月认证 借：原材料/库存商品 贷：应...
答：待抵扣进项税额转出怎么做分录 1、待抵扣时 借:应交税金-待抵扣进项税 贷:银行存款 2、转出时 借:应交税金-增值税-进项税 贷:应交税金-待抵扣进项税 如何做进项税额转出 进项税额转出是记录企业的购进货物、在产品、产成品等发生非正常损失及其他原因时,不应从销项税额中抵扣而应按规定转出的进项...
答：结转进项税额:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-应交增值税(进项税额)2、结转应缴纳增值税(即进、销差额):借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税3、实际交纳时借:应交税费-未交增值税贷:银行存款月末转入未交增值税科目会计分录怎么做?
答：借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出多交增值税 如果因各种原因，当进项税额多需待抵扣，又不想认证的话，建议暂不入账，待认证月才入账。备考初级会计，想要了解更多关于初级会计考试的相关信息，请关注环球快问会计在线。关注环球网校快问待抵扣进项税额抵扣时会计分录如何做 ...
答：待认证进项税额会计分录如何编制？对于企业购入商品时发生的待认证进项税额，应通过“应交税费——应交增值税（待认证进项税额）”科目核算，具体会计分录应如何编制？待认证进项税额的会计分录是什么？购入商品时：借：原材料（或库存商品） 应交税费——应交增值税（待认证进项税额） 贷：银行存款（或...
答：2、待认证进项税额转入抵扣时 借：应交税费－应交增值税（进项税额）。贷：应交税费－应交增值税（待认证进项税额）。进项增值税发票已经入账但未认证，可在下个月再把抵扣联认证抵扣掉的，在入增值税专用发票的凭证时，把进项税额记入＂应交税费／应交增值税／待抵扣进项税＂科目里即可。会计分录...
答：2、待认证进项税额转入抵扣时 借：应交税费—应交增值税(进项税额)贷：应交税费—应交增值税(待认证进项税额)。二、进项增值税发票已经入账但未认证，可在下个月再把抵扣联认证抵扣掉的，在入增值税专用发票的凭证时，把进项税额记入”应交税费/应交增值税/待抵扣进项税“科目里即可，会计分录如下...
