待认证进项税认证后如何做会计分录
待认证进项税额会计分录如何编制?
对于企业购入商品时发生的待认证进项税额,应通过“应交税费——应交增值税(待认证进项税额)”科目核算,具体会计分录应如何编制?
待认证进项税额的会计分录是什么?
购入商品时:
借:原材料(或库存商品)
应交税费——应交增值税(待认证进项税额)
贷:银行存款(或应付账款)
待发票进行认证后,分录如下:
借:应交税费——应交增值税(进项税额)
贷:应交税费——应交增值税(待认证进项税额)
支出服务费用时:
借:销售费用等
应交税费——应交增值税(待认证进项税额)
贷:银行存款(或应付账款)
待发票进行认证后,分录如下:
借:应交税费——应交增值税(进项税额)
贷:应交税费——应交增值税(待认证进项税额)
应交税费——应交增值税(待认证进项税额)科目是什么?
应交税费——应交增值税(待认证进项税额)科目,核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。具体包括:一般纳税人已取得增值税扣税凭证、按照现行增值税制度规定准予从销项税额中抵扣,但尚未经税务机关认证的进项税额;一般纳税人已申请稽核但尚未取得稽核相符结果的海关缴款书进项税额。
“应交税费”明细科目有哪些?
在“应交税费”科目下,企业可以设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等相应的明细科目。
待认证进项税额做会计分录吗
1、取得进项票当月认证
借:相关科目
应交税费-应交增值税(待认证进项税额)
2、待认证进项税额转入抵扣时
借:应交税费-应交增值税(进项税额)
贷:应交税费-应交增值税(待认证进项税额)
待抵扣进项税额与待认证进项税额的区别是什么?
待抵扣进项税额是经认证以后等待以后再抵扣的税额.待认证进项税额是取提进项税凭证以后,当月没有认证,等以后抵扣税额时再认证抵扣的税额.
"待抵扣进项税额"明细科目,核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证,按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额.包括:一般纳税人自2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程,按现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额;实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额.
"待认证进项税额"明细科目,核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额.包括:一般纳税人已取得增值税扣税凭证、按照现行增值税制度规定准予从销项税额中抵扣,但尚未经税务机关认证的进项税额;一般纳税人已申请稽核但尚未取得稽核相符结果的海关缴款书进项税额.?针对这个问题,上述文章中示范了具体的分录过程.其实主要还是通过应交税费的科目来进行处理.但是首先,还是需要进行认证,认证的期限现在已经调整至了360天,大家不要错过哦!在认证之后再进行抵扣就可以了.
答:1、取得进项票当月认证 借:原材料/库存商品 贷:应交税费—应交增值税(待认证进项税额)2、待认证进项税额转入抵扣时 借:应交税费—应交增值税(进项税额)贷:应交税费—应交增值税(待认证进项税额)二、进项增值税发票已经入账但未认证,可在下个月再把抵扣联认证抵扣掉的,相关分录如下:借:原...
答:借:原材料/存商品应交税费/应交增值税/待抵扣进项税。贷:应付账款/应付货款。在第二个月把抵扣联认证抵扣过后,即可把待抵扣进项税转入进项税额中的会计分录如下:借:应交税费/应交增值税/进项税额。贷:应交税费/应交增值税/待抵扣进项税。一般纳税人在购入货物收到增值税专用发票后,为...
答:待认证进项税额的会计分录是什么?购入商品时:借:原材料(或库存商品) 应交税费——应交增值税(待认证进项税额) 贷:银行存款(或应付账款)待发票进行认证后,分录如下:借:应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应交税费——应交增值税(待认证进项税额)支出服务费用时:借:销售费用等...
答:1、取得进项票当月认证时:借:原材料/库存商品/其他相关科目 贷:应交税费——应交增值税(待认证进项税额)2、待认证进项税额转入抵扣时:借:应交税费——应交增值税(进项税额))贷:应交税费——应交增值税(待认证进项税额)进项税已入账但未认证的会计分录 在下个月把抵扣联认证抵扣掉时:...
答:一、待认证进项税认证后会计分录如下:1、取得进项票当月认证 借:相关科目 贷:应交税费—应交增值税(待认证进项税额)。2、待认证进项税额转入抵扣时 借:应交税费—应交增值税(进项税额)贷:应交税费—应交增值税(待认证进项税额)。二、进项增值税发票已经入账但未认证,可在下个月再把抵扣联...
答:1、企业发生购货业务且取得对应发票时:借:原材料(或库存商品等科目)应交税费——应交增值税(待认证进项税额)贷:银行存款 2、企业认证进项发票时:借:应交税费——应交增值税(进项税额)贷:应交税费——应交增值税(待认证进项税额)企业发生购货业务且取得对应发票,应当通过“原材料”等...
答:增值税待认证进项税额的会计分录 借:应交税费——待认证进项税额 贷:银行存款/应付账款 经税务机关认证后,根据有关进项税额、进项税额转出专栏及待认证进项税额明细科目的核算内容,先转入进项税额:借:应交税费——应交增值税(进项税额)贷:应交税费——待认证进项税额 应交税费是什么?应交税费...
答:待认证进项税额认证以后会计分录:借:应交税费—应交增值税-进项税额,贷:应交税费—待认证进项税额。
答:增值税待认证进项税额的会计分录 其进项税额按照现行增值税制度规定不得从销项税额中抵扣的,取得增值税专用发票时,应借记相关成本费用或资产科目,其分录为:借:应交税费——待认证进项税额 贷:银行存款/应付账款 经税务机关认证后,根据有关“进项税额”、“进项税额转出”专栏及“待认证进项税额”...
答:认证进项税完成认证后的分录为:借方为应纳税-应纳税-增值税-进项税,贷方为应纳税-待认证进项税。待认证进项税是指在进行库存账户时,已进行的抵扣已联入账户,但相对抵扣联在月底未验证,因此待验证可在下个月进行认证。以上是如何在认证进项税认证后进行分录。介绍进项税 进项税是指经营者购买货物、...