请教会计高手
kuaidi.ping-jia.net 作者：佚名 更新日期：2024-07-02
求几篇关于会计的文章
贷 银行存款 11.7
收到商品，如果ABC公司是小规模纳税人，或者ABC公司收到的是增值税普通发票，做
借 库存商品 11.7
贷 预付账款 11.7
如果ABC公司是一般纳税人且收到的是增值税专用发票
借 库存商品 10
借 应交税费-应交增值税 1.7
贷 预付账款 11.7
1.借：预付帐款 11.7万
贷：银行存款 11.7万
2.借：库存商品 10万
借：应交税金-应交增值税-进项税 1.7万
贷：预付帐款 11.7万
借 预付账款 11.7
贷 银行存款 11.7
到货后
借 原材料（库存商品） 10
应交税费-增值税-进项 1.7
贷 预付账款 11.7
9月5日
借：物资采购-甲产品 11.7w
贷：预付账款 11.7w
9月8日
借：库存商品/原材料-甲产品 11.7w/1.17
应交税金-应交增值税-进项 11.7w/1.17*0.17
贷：物资采购11.7w/1.17+11.7w/1.17*0.17
9月5日 借：预付账款 11.7万， 贷：银行存款 11.7万
9月8日 借：库存商品 10万 借：应交税金-进项税 1.7万 贷：预付账款 11.7万
9月5日
借：预付账款 11.7
贷：银行存款 11.7
9月8日
借：原材料 11.7
贷：预付账款 11.7
如果没有预付账款科目可以入应付账款借方
9月5日
借：应付账款 11.7
贷：银行存款 11.7
9月8日
借：原材料 11.7
贷：应付账款 11.7
请问会计高手
答：②将退回的蓝字发票联和抵扣联贴于红字发票联后，并在上面注明蓝字发票记账联所在记账凭证编号。在上例中，如果乙公司收到发票和货物时，已付款或本付款但已入账(会计分录略)，在退货时，乙公司收到的发票联及抵扣联无法退还我公司，乙公司应到其主管税务机关开具《进货退出或索取折让证明单》，将其...
我是会计新手,请高手指点一下
答：(四)编制移交清册,列明应当移交的会计凭证、会计帐簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其它会计资料和物品;实行会计电算化的单位,从事该项工作的移交人员还应当在移交清册中列明会计软件及密码、会计软件数据磁盘及有关资料、实物等内容。 会计人员办理移交手续时,必须专人负责监交。移交人员在...
我有个会计问题想请教下高手!
答：1.首付30万时：借：预付账款——乙公司30万；贷：银行存款30万。2.半年后工程进行到一半时付款60万时：借：预付账款——乙公司60万；贷：银行存款60万。3.工程完工时付款5万时：借：预付账款——乙公司5万；贷：银行存款5万。4.剩下的5万在第二年付清时：借：预付账款——乙公司5万；贷...
请教会计高手
答：借 预付账款 11.7 贷 银行存款 11.7 收到商品，如果ABC公司是小规模纳税人，或者ABC公司收到的是增值税普通发票，做 借 库存商品 11.7 贷 预付账款 11.7 如果ABC公司是一般纳税人且收到的是增值税专用发票 借 库存商品 10 借 应交税费-应交增值税 1.7 贷 预付账款 11.7 ...
请教会计高手!我在自学会计,有些问题总是一知半解的,希望大家能帮帮我...
答：4、新会计制度规定：每日终了结算现金收支、财产清查等发现的有待查明原因的现金短缺或溢余，应通过“待处理财产损溢”科目核算：属于现金短缺，应按实际短缺的金额，借记“待处理财产损溢——待处理流动资产损溢”科目，贷记本科目；属于现金溢余，按实际溢余的金额，借记本科目，贷记“待处理财产损溢——待...
请教会计高手,急!!!
答：会计估计会发生错误。例如，企业在估计某项固定资产的预计使用年限时，多估计或少估计了预计使用年限，造成会计估计错误。2.不需要。既然是企业仍然在使用的固定资产，就应该在“固定资产”科目中反映出来。已提足折旧仍继续使用的固定资产，不应当继续提取折旧。期末需检查，看固定资产是否已发生减值。
请会计高手进来。求教。急!
答：1、A公司收到B公司货款30000 借：银行存款或现金、承兑汇票 30000 贷：应收账款-B公司 30000 2、B公司从A公司进货20000 借：应收账款-B公司 20000 贷：主营业务收入 17094.02 应交税金-增值税-销项税 2905.98 3、另收到为B公司运输货物时的运输发票3000 借：营业费用-运输费 2790...
...但对会计一点都不懂不知道从何入手请高手指点
答：我学会计只想看懂各种的财务和资产报表 但对会计一点都不懂不知道从何入手请高手指点 重要的是要具备财务管理知识与分析能力比如看懂各种表中的会计科目的含义,所示的金额是什么性质等等... 重要的是要具备财务管理知识与分析能力比如看懂各种表中的会计科目的含义,所示的金额是什么性质等等 展开 我来答 3...
会计高手进来!!!
答：发现记账凭证中的应借,应贷会计科目或记账方向有错误,应采用红字更正法.进行更正时,先用红字金额填制一张与原内容一致的记账凭证,据以用红字金额登记 入账,在摘要栏注明"冲减×月×日×号凭证错误",冲销原错误记录.然后用蓝字填写一张正确的凭证,重新登记入账.②科目正确,实记金额大于应记金额进行...
请教各位会计高手
答：计提不能完全理解为先入账，有的是先入账，有的是已经入账，但是还没有进入成本中去，用“计提”的方法进入到成本中去，比如：计提折旧就是这样的。通过计提折旧把固定资产的价值转移到成本中去。而计提福利费，就是把没有发生的费用先记到成本中去，等以后用。销售收入，是在有收入的时候会用的。
身体是固定资产, 年龄是累计折旧, 暗恋是收不回的呆帐, 思念是日记帐, 爱情是无形资产, 缘份是营业外收入, 结婚是合并报表, 爱人是应付帐款, 孩子是其它应付款, 生活是持续经营, 吵架是坏帐准备 打架是营业损失, 眼泪是冲减所有者权益。 看病是维修费, 买衣服是包装费, 回忆是财务分析 旧情难忘是递延资产, 情人是营业外支出, 错爱是高估利润, 找个老外是外币业务, 自己设小金库是稳健性原则, 离婚是破产清算, 反思是内部盘点, 再婚是资产重组, 解释是更正分录, 复合是回转分录, 误会是错误分录, 预付帐款是提前祝身体健康，工作顺利！！
很简单，如果是重复做付款，则红冲付款分录；重复做收款，也是红冲收款分录即可（记得把当时已做的银行分录后面的附件复印，作为你红冲的依据）。
借 预付账款 11.7贷 银行存款 11.7
收到商品，如果ABC公司是小规模纳税人，或者ABC公司收到的是增值税普通发票，做
借 库存商品 11.7
贷 预付账款 11.7
如果ABC公司是一般纳税人且收到的是增值税专用发票
借 库存商品 10
借 应交税费-应交增值税 1.7
贷 预付账款 11.7
1.借：预付帐款 11.7万
贷：银行存款 11.7万
2.借：库存商品 10万
借：应交税金-应交增值税-进项税 1.7万
贷：预付帐款 11.7万
借 预付账款 11.7
贷 银行存款 11.7
到货后
借 原材料（库存商品） 10
应交税费-增值税-进项 1.7
贷 预付账款 11.7
9月5日
借：物资采购-甲产品 11.7w
贷：预付账款 11.7w
9月8日
借：库存商品/原材料-甲产品 11.7w/1.17
应交税金-应交增值税-进项 11.7w/1.17*0.17
贷：物资采购11.7w/1.17+11.7w/1.17*0.17
9月5日 借：预付账款 11.7万， 贷：银行存款 11.7万
9月8日 借：库存商品 10万 借：应交税金-进项税 1.7万 贷：预付账款 11.7万
9月5日
借：预付账款 11.7
贷：银行存款 11.7
9月8日
借：原材料 11.7
贷：预付账款 11.7
如果没有预付账款科目可以入应付账款借方
9月5日
借：应付账款 11.7
贷：银行存款 11.7
9月8日
借：原材料 11.7
贷：应付账款 11.7
答：②将退回的蓝字发票联和抵扣联贴于红字发票联后，并在上面注明蓝字发票记账联所在记账凭证编号。在上例中，如果乙公司收到发票和货物时，已付款或本付款但已入账(会计分录略)，在退货时，乙公司收到的发票联及抵扣联无法退还我公司，乙公司应到其主管税务机关开具《进货退出或索取折让证明单》，将其...
答：(四)编制移交清册,列明应当移交的会计凭证、会计帐簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其它会计资料和物品;实行会计电算化的单位,从事该项工作的移交人员还应当在移交清册中列明会计软件及密码、会计软件数据磁盘及有关资料、实物等内容。 会计人员办理移交手续时,必须专人负责监交。移交人员在...
答：1.首付30万时：借：预付账款——乙公司30万；贷：银行存款30万。2.半年后工程进行到一半时付款60万时：借：预付账款——乙公司60万；贷：银行存款60万。3.工程完工时付款5万时：借：预付账款——乙公司5万；贷：银行存款5万。4.剩下的5万在第二年付清时：借：预付账款——乙公司5万；贷...
答：借 预付账款 11.7 贷 银行存款 11.7 收到商品，如果ABC公司是小规模纳税人，或者ABC公司收到的是增值税普通发票，做 借 库存商品 11.7 贷 预付账款 11.7 如果ABC公司是一般纳税人且收到的是增值税专用发票 借 库存商品 10 借 应交税费-应交增值税 1.7 贷 预付账款 11.7 ...
答：4、新会计制度规定：每日终了结算现金收支、财产清查等发现的有待查明原因的现金短缺或溢余，应通过“待处理财产损溢”科目核算：属于现金短缺，应按实际短缺的金额，借记“待处理财产损溢——待处理流动资产损溢”科目，贷记本科目；属于现金溢余，按实际溢余的金额，借记本科目，贷记“待处理财产损溢——待...
答：会计估计会发生错误。例如，企业在估计某项固定资产的预计使用年限时，多估计或少估计了预计使用年限，造成会计估计错误。2.不需要。既然是企业仍然在使用的固定资产，就应该在“固定资产”科目中反映出来。已提足折旧仍继续使用的固定资产，不应当继续提取折旧。期末需检查，看固定资产是否已发生减值。
答：1、A公司收到B公司货款30000 借：银行存款或现金、承兑汇票 30000 贷：应收账款-B公司 30000 2、B公司从A公司进货20000 借：应收账款-B公司 20000 贷：主营业务收入 17094.02 应交税金-增值税-销项税 2905.98 3、另收到为B公司运输货物时的运输发票3000 借：营业费用-运输费 2790...
答：我学会计只想看懂各种的财务和资产报表 但对会计一点都不懂不知道从何入手请高手指点 重要的是要具备财务管理知识与分析能力比如看懂各种表中的会计科目的含义,所示的金额是什么性质等等... 重要的是要具备财务管理知识与分析能力比如看懂各种表中的会计科目的含义,所示的金额是什么性质等等 展开 我来答 3...
答：发现记账凭证中的应借,应贷会计科目或记账方向有错误,应采用红字更正法.进行更正时,先用红字金额填制一张与原内容一致的记账凭证,据以用红字金额登记 入账,在摘要栏注明"冲减×月×日×号凭证错误",冲销原错误记录.然后用蓝字填写一张正确的凭证,重新登记入账.②科目正确,实记金额大于应记金额进行...
答：计提不能完全理解为先入账，有的是先入账，有的是已经入账，但是还没有进入成本中去，用“计提”的方法进入到成本中去，比如：计提折旧就是这样的。通过计提折旧把固定资产的价值转移到成本中去。而计提福利费，就是把没有发生的费用先记到成本中去，等以后用。销售收入，是在有收入的时候会用的。
