房产税和土地使用税什么时候申报
kuaidi.ping-jia.net 作者：佚名 更新日期：2024-08-02
一般纳税人房产税和土地使用税一般是在上半年和下半年都是可以申报的。纳税期为每年的10月份。如果应纳房产税较多，一次缴清确有困难的，经主管地税机关批准，可以分别在每年的5月份和10月份两次缴纳。城镇土地使用税按年计征，一次缴纳，纳税期为每年的10月份。
城镇土地使用税如何申报?
纳税人可通过上门申报和网上申报的方式在注册地主管税务局进行房产税、城镇土地使用税纳税申报，房地两税申报信息由系统内税源信息生成，纳税人确认无误后再进行申报。如纳税人税源情况发生变化，由纳税人注册地主管税务局依纳税人申请修改相应税源信息，经纳税人确认后再进行申报。
1、进入系统
一般在实际申报的时候要先进入到系统中，现在有了这样专门的系统，相对来说都更为便捷，支持直接进入到申报系统中。系统里有提供相应的税种申报，比如房产税直接就在“本月应申报税种”中选择就可以了，可以进行下一步的操作。
2、登记信息
进入到系统中后就可以直接进行信息的登记，在页面上会有这样的操作介绍，大家在登记的时候可以将相关的房产信息，包括了自有房产、出租房产等情况都数据填写清楚，有任何的信息情况等都要完善好，以免在后期出现问题。
3、维护明细
在将基本的房源信息都填写清楚后可以点击“维护明细信息”，这样就可以直接进入到维护信息页面。在维护信息页面中提供的记载很多，主要有从价计征、从租计征等等，看好基本情况，从而能够保障正确进行申报。
4、检查信息
进行房产税申报的时候要注意检查所有的信息，看看是否已经准确，如果有问题的话都要提前做好更改。当然有条件的话也可以进行多方审核，看好了再提交，一般纳税人终端是不可以提交往期申报，所有的数据都要上门办理，提交的申报也不会再显示。
5、提交申报
在完成所有的信息审核后就可以直接提交申报，在申报后如果想要重新查询的话，可以在页面房产税明细中直接查询房源信息。这对操作需求的用户们来说也都更为轻松简便，可以先看好整体的操作要求进行，减少出现问题的可能，有需求可以与工作人员们联系。
城镇土地使用税的纳税人是谁?
1、拥有土地使用权的单位和个人是纳税人。
2、拥有土地使用权的单位和个人不在土地所在地的，其土地的实际使用人和代管人为纳税人。
3、土地使用权未确定的或权属纠纷未解决的，其实际使用人为纳税人;
4、土地使用权共有的，共有各方都是纳税人，由共有各方分别纳税
城镇土地使用税的计税依据是什么?
以实际占用的土地面积为计税依据。
1、凡有由省、自治区、直辖市人民政府确定的单位组织测定土地面积的，以测定的面积为准;
2、尚未组织测量，但纳税人持有政府部门核发的土地使用证书的，以证书确认的土地面积为准。
3、尚未核发出土地使用证书的，应由纳税人申报土地面积，据以纳税，待核发土地使用证以后再作调整。
所以实际上都是由各地的地税自行安排房产税和土地使用税的纳税时间的，一般情况下都是按照一年半年等这些时间来征收的，但是申报地税和房产税肯定是得当面到税务局递交很多材料的，所以申报时间可以当面问一下工作人员。
房产税和城镇土地使用税的区别
(1)征收对象不同：房产税是在房产用于经营的时候征收的，如房产用于自己经营工厂、商铺，或用于出租，都要缴纳房产税。土地增值税是在土地或者地上建筑物发生转让时，按照土地增值额征收的。如发生房产转让时，应按相关规定计算土地增值额， 在按土地增值额征收土地增值税。城镇土地使用税与房产税类似，是土地或地上建筑物用于经营是征收的。如当房产用于出租时，出征收房产税外，还要按土地的面积征收城镇土地使用税。
(2)计税方式不同：房产税是按照房产原值或租金征税。土地增值税是按照土地增值额计税。土地使用税是按照土地面积征税。
①房产税：租了一间房子或是自己的也行，用于经营，月租金500元(自己的房子也要做价)按12%的税率计算500元乘12个月乘12% =720元(是一年的税金)。
② 土地使用税：房子占地面积(有土地使用证的按使用证，没有的按实际丈量的面积计算)是100平方米应交的税金就是100乘6元(每个城市不一样)=600元(是一年的税金)。
(3)个人房产问题：个人非营业用即自住住房免征土地使用税和房产税。但转做经营用的，自从经营之日起，要征收房产税，但依然不征收土地使用税。这里要注意个人所有房产不管什么情况均免征土地使用税，也要注意经营用时征收房产税的纳税时间。
(4)无出租使用问题：免税单位无论使用什么土地房产，自用的均不交纳土地使用税和房产税。纳税单位无论是有出租使用即需交纳房租使用还是无出租使用即不交纳房租使用纳税单位或免税单位的房地产，均要交纳土地使用税，房产税。这里千万要注意房产税是要交纳的，而且要以当期出租同类房产平均租金计算房产税由使用人交纳。
(5)视同销售问题：纳税人捐赠，抵债，投资等视同销售房地产的行为，承受人均要交纳契税，但有个特殊情况，等价房地产的，即时不牵涉到补价的，不征收。这里要注意视同销售和等价的问题。企业重组，合并，分立，债转股转制新企业承受原企业房地产的，免征契税，这里和企业所得税有点类似，可以合并记忆。
(6)优惠规定问题：市政道路，企业厂区外绿化用地，免征土地使用税，但企业厂区内绿化用地要征收土地使用税;机场场内道路免征，但场外道路要征收;免税单位用于经营的房地产，均要征收土地使用税和房产税。
(7)房产税计税依据问题：融资租赁房产应按照房产余值征收，这里很容易搞成按照租金征收，和一般租赁区别一下。房产投资人股分红，固定分红的，按照租金计税，按照效益分红的，余值计税。
(8)纳税时间问题：土地使用税在纳税义务发生后每期10日内申报纳税，而土地增值税是在纳税义务发生后7日内申报纳税。
(9)个人出租房产问题。个人出租房产的房产税按照4%交纳的， 另外征收营业税是按3%交纳的。个人销售房产问题。个人销售房产均不涉及到土地使用税和房产税。
法律依据
《中华人民共和国房产税暂行条例》
第三条 房产税依照房产原值一次减除10%至30%后的余值计算缴纳。具体减除幅度，由省、自治区、直辖市人民政府规定。
没有房产原值作为依据的，由房产所在地税务机关参考同类房产核定。
房产出租的，以房产租金收入为房产税的计税依据。
第四条 房产税的税率，依照房产余值计算缴纳的，税率为1.2%；依照房产租金收入计算缴纳的，税率为12%。
第五条 下列房产免纳房产税：
一、国家机关、人民团体、军队自用的房产；
二、由国家财政部门拨付事业经费的单位自用的房产；
三、宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的房产；
四、个人所有非营业用的房产；
五、经财政部批准免税的其他房产。
城镇土地使用税几月份申报
答：纳税人选择一次性缴纳全年税款的,申报纳税期限为上半年结束后次月的申报期内。一、城建土地使用税申报时间是什么时候? 一般是在每个月的15日前进行申报。土地使用税是按年计算,每半年征收一次,申报时间一般是在4月和10月,但有的地方税务并未按照此规定严格执行:房产税、城镇土地使用税按年计算,分半...
房产税申报时间是几时到几时呢?
答：一、房产税申报时间2022根据规定：按房产原值计缴的房产税，以及应缴的土地使用税，实行按年征收，分期缴纳。即：纳税人纳税申报及税款缴纳期限为每年的1月1日至12月31日止，缴纳期数由各分局自行确定。对逾年度缴纳的，按《中华人民共和国税收征收管理法》有关规定处理。二、房产税征收标准房产税征收...
房产税申报期限
答：1984年进行利改税时，国务院决定将城市房地产税划分为房产税和城镇土地使用税两个税种，对内资企业和个人征收。对外商投资企业和外国企业继续征收城市房地产税。三、房产税的申报具体有什么流程申报房产税的流程是：1、纳税人向税务机关报送房产税纳税申报表、房产税源明细表、房产证或购房合同发票；2、办税...
房产税按年申报还是按月
答：法律主观：单位的房产税和土地使用税是按年申报的，如果分期缴纳，按半年缴纳，则以年应纳税额除以2；按季缴纳，则以年应纳税额除以4；按月缴纳，则以年应纳税额除以12。法律客观：《税收征收管理法》第二十五条纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报...
城镇土地使用税什么时间交
答：房产税、城镇土地使用税按年计算,分半年申报缴纳,其中上半年为4月15日前,申报缴纳的税款不少于全年应纳税额的50%;下半年为10月15日前。被征用的耕地,自批准征用之日起一年终了缴纳土地使用税;被征用的非耕地,自被征用的次月起缴纳土地使用税。一、土地使用税的交税时间是什么时候 纳税期为每年的...
土地使用税什么时候申报
答：9月15日为星期六,9月申报纳税期限顺延至9月17日。 10月1日-7日放假7天,10月申报纳税期限顺延至10月24日。 12月15日为星期六,12月申报纳税期限顺延至12月17日。二、土地使用税如何缴纳 1、要参考土地房屋的面积,当地的税率和地段来确定应缴税款的金额。房产税是以房屋为征税对象,按房屋...
房产税和土地使用税的税率是多少,是按交易价
答：4、依照房产余值计算缴纳的，税率为1.2%，依照房产租金收入计算缴纳的，税率为12%。即:年应纳房产税额=房产原值*(1-扣除率)*1.2% 或=房产年租金*12%房产税由房产所在地的税务机关征收，按年征收、分期缴纳。纳税期限由省级政府规定。【土地使用税】在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用土地的...
土地使用税,和房产税每年分别几月交?
答：土地使用税，和房产税是按照季度缴纳，你可以月度提取，然后在季度的次月1-15号内向主管税务机关申报缴纳。土地使用税，是指在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用土地的单位和个人，以实际占用的土地面积为计税依据，依照规定由土地所在地的税务机关征收的一种税赋。
厂房土地使用税房产税纳税时间是怎么规定的
答：一、厂房土地使用税房产税纳税时间是怎么规定的? 1、依照房产余值计算缴纳的房产税以及城镇土地使用税，按年计算，分上、下半年两期缴纳。上半年的申报缴纳期限为3月1日至15日，下半年的申报缴纳期限为9月1日至15日。为简化办税手续，也可于每年的3月1日至15日一次性申报缴纳全年应纳房产税和城...
印花税、房产税、土地使用税的征收时间?
答：房产税、土地使用税是每半年申报一次的，印花税需按月申报
城镇土地使用税如何申报?
纳税人可通过上门申报和网上申报的方式在注册地主管税务局进行房产税、城镇土地使用税纳税申报，房地两税申报信息由系统内税源信息生成，纳税人确认无误后再进行申报。如纳税人税源情况发生变化，由纳税人注册地主管税务局依纳税人申请修改相应税源信息，经纳税人确认后再进行申报。
1、进入系统
一般在实际申报的时候要先进入到系统中，现在有了这样专门的系统，相对来说都更为便捷，支持直接进入到申报系统中。系统里有提供相应的税种申报，比如房产税直接就在“本月应申报税种”中选择就可以了，可以进行下一步的操作。
2、登记信息
进入到系统中后就可以直接进行信息的登记，在页面上会有这样的操作介绍，大家在登记的时候可以将相关的房产信息，包括了自有房产、出租房产等情况都数据填写清楚，有任何的信息情况等都要完善好，以免在后期出现问题。
3、维护明细
在将基本的房源信息都填写清楚后可以点击“维护明细信息”，这样就可以直接进入到维护信息页面。在维护信息页面中提供的记载很多，主要有从价计征、从租计征等等，看好基本情况，从而能够保障正确进行申报。
4、检查信息
进行房产税申报的时候要注意检查所有的信息，看看是否已经准确，如果有问题的话都要提前做好更改。当然有条件的话也可以进行多方审核，看好了再提交，一般纳税人终端是不可以提交往期申报，所有的数据都要上门办理，提交的申报也不会再显示。
5、提交申报
在完成所有的信息审核后就可以直接提交申报，在申报后如果想要重新查询的话，可以在页面房产税明细中直接查询房源信息。这对操作需求的用户们来说也都更为轻松简便，可以先看好整体的操作要求进行，减少出现问题的可能，有需求可以与工作人员们联系。
城镇土地使用税的纳税人是谁?
1、拥有土地使用权的单位和个人是纳税人。
2、拥有土地使用权的单位和个人不在土地所在地的，其土地的实际使用人和代管人为纳税人。
3、土地使用权未确定的或权属纠纷未解决的，其实际使用人为纳税人;
4、土地使用权共有的，共有各方都是纳税人，由共有各方分别纳税
城镇土地使用税的计税依据是什么?
以实际占用的土地面积为计税依据。
1、凡有由省、自治区、直辖市人民政府确定的单位组织测定土地面积的，以测定的面积为准;
2、尚未组织测量，但纳税人持有政府部门核发的土地使用证书的，以证书确认的土地面积为准。
3、尚未核发出土地使用证书的，应由纳税人申报土地面积，据以纳税，待核发土地使用证以后再作调整。
所以实际上都是由各地的地税自行安排房产税和土地使用税的纳税时间的，一般情况下都是按照一年半年等这些时间来征收的，但是申报地税和房产税肯定是得当面到税务局递交很多材料的，所以申报时间可以当面问一下工作人员。
房产税和城镇土地使用税的区别
(1)征收对象不同：房产税是在房产用于经营的时候征收的，如房产用于自己经营工厂、商铺，或用于出租，都要缴纳房产税。土地增值税是在土地或者地上建筑物发生转让时，按照土地增值额征收的。如发生房产转让时，应按相关规定计算土地增值额， 在按土地增值额征收土地增值税。城镇土地使用税与房产税类似，是土地或地上建筑物用于经营是征收的。如当房产用于出租时，出征收房产税外，还要按土地的面积征收城镇土地使用税。
(2)计税方式不同：房产税是按照房产原值或租金征税。土地增值税是按照土地增值额计税。土地使用税是按照土地面积征税。
①房产税：租了一间房子或是自己的也行，用于经营，月租金500元(自己的房子也要做价)按12%的税率计算500元乘12个月乘12% =720元(是一年的税金)。
② 土地使用税：房子占地面积(有土地使用证的按使用证，没有的按实际丈量的面积计算)是100平方米应交的税金就是100乘6元(每个城市不一样)=600元(是一年的税金)。
(3)个人房产问题：个人非营业用即自住住房免征土地使用税和房产税。但转做经营用的，自从经营之日起，要征收房产税，但依然不征收土地使用税。这里要注意个人所有房产不管什么情况均免征土地使用税，也要注意经营用时征收房产税的纳税时间。
(4)无出租使用问题：免税单位无论使用什么土地房产，自用的均不交纳土地使用税和房产税。纳税单位无论是有出租使用即需交纳房租使用还是无出租使用即不交纳房租使用纳税单位或免税单位的房地产，均要交纳土地使用税，房产税。这里千万要注意房产税是要交纳的，而且要以当期出租同类房产平均租金计算房产税由使用人交纳。
(5)视同销售问题：纳税人捐赠，抵债，投资等视同销售房地产的行为，承受人均要交纳契税，但有个特殊情况，等价房地产的，即时不牵涉到补价的，不征收。这里要注意视同销售和等价的问题。企业重组，合并，分立，债转股转制新企业承受原企业房地产的，免征契税，这里和企业所得税有点类似，可以合并记忆。
(6)优惠规定问题：市政道路，企业厂区外绿化用地，免征土地使用税，但企业厂区内绿化用地要征收土地使用税;机场场内道路免征，但场外道路要征收;免税单位用于经营的房地产，均要征收土地使用税和房产税。
(7)房产税计税依据问题：融资租赁房产应按照房产余值征收，这里很容易搞成按照租金征收，和一般租赁区别一下。房产投资人股分红，固定分红的，按照租金计税，按照效益分红的，余值计税。
(8)纳税时间问题：土地使用税在纳税义务发生后每期10日内申报纳税，而土地增值税是在纳税义务发生后7日内申报纳税。
(9)个人出租房产问题。个人出租房产的房产税按照4%交纳的， 另外征收营业税是按3%交纳的。个人销售房产问题。个人销售房产均不涉及到土地使用税和房产税。
法律依据
《中华人民共和国房产税暂行条例》
第三条 房产税依照房产原值一次减除10%至30%后的余值计算缴纳。具体减除幅度，由省、自治区、直辖市人民政府规定。
没有房产原值作为依据的，由房产所在地税务机关参考同类房产核定。
房产出租的，以房产租金收入为房产税的计税依据。
第四条 房产税的税率，依照房产余值计算缴纳的，税率为1.2%；依照房产租金收入计算缴纳的，税率为12%。
第五条 下列房产免纳房产税：
一、国家机关、人民团体、军队自用的房产；
二、由国家财政部门拨付事业经费的单位自用的房产；
三、宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的房产；
四、个人所有非营业用的房产；
五、经财政部批准免税的其他房产。
答：纳税人选择一次性缴纳全年税款的,申报纳税期限为上半年结束后次月的申报期内。一、城建土地使用税申报时间是什么时候? 一般是在每个月的15日前进行申报。土地使用税是按年计算,每半年征收一次,申报时间一般是在4月和10月,但有的地方税务并未按照此规定严格执行:房产税、城镇土地使用税按年计算,分半...
答：一、房产税申报时间2022根据规定：按房产原值计缴的房产税，以及应缴的土地使用税，实行按年征收，分期缴纳。即：纳税人纳税申报及税款缴纳期限为每年的1月1日至12月31日止，缴纳期数由各分局自行确定。对逾年度缴纳的，按《中华人民共和国税收征收管理法》有关规定处理。二、房产税征收标准房产税征收...
答：1984年进行利改税时，国务院决定将城市房地产税划分为房产税和城镇土地使用税两个税种，对内资企业和个人征收。对外商投资企业和外国企业继续征收城市房地产税。三、房产税的申报具体有什么流程申报房产税的流程是：1、纳税人向税务机关报送房产税纳税申报表、房产税源明细表、房产证或购房合同发票；2、办税...
答：法律主观：单位的房产税和土地使用税是按年申报的，如果分期缴纳，按半年缴纳，则以年应纳税额除以2；按季缴纳，则以年应纳税额除以4；按月缴纳，则以年应纳税额除以12。法律客观：《税收征收管理法》第二十五条纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报...
答：房产税、城镇土地使用税按年计算,分半年申报缴纳,其中上半年为4月15日前,申报缴纳的税款不少于全年应纳税额的50%;下半年为10月15日前。被征用的耕地,自批准征用之日起一年终了缴纳土地使用税;被征用的非耕地,自被征用的次月起缴纳土地使用税。一、土地使用税的交税时间是什么时候 纳税期为每年的...
答：9月15日为星期六,9月申报纳税期限顺延至9月17日。 10月1日-7日放假7天,10月申报纳税期限顺延至10月24日。 12月15日为星期六,12月申报纳税期限顺延至12月17日。二、土地使用税如何缴纳 1、要参考土地房屋的面积,当地的税率和地段来确定应缴税款的金额。房产税是以房屋为征税对象,按房屋...
答：4、依照房产余值计算缴纳的，税率为1.2%，依照房产租金收入计算缴纳的，税率为12%。即:年应纳房产税额=房产原值*(1-扣除率)*1.2% 或=房产年租金*12%房产税由房产所在地的税务机关征收，按年征收、分期缴纳。纳税期限由省级政府规定。【土地使用税】在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用土地的...
答：土地使用税，和房产税是按照季度缴纳，你可以月度提取，然后在季度的次月1-15号内向主管税务机关申报缴纳。土地使用税，是指在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用土地的单位和个人，以实际占用的土地面积为计税依据，依照规定由土地所在地的税务机关征收的一种税赋。
答：一、厂房土地使用税房产税纳税时间是怎么规定的? 1、依照房产余值计算缴纳的房产税以及城镇土地使用税，按年计算，分上、下半年两期缴纳。上半年的申报缴纳期限为3月1日至15日，下半年的申报缴纳期限为9月1日至15日。为简化办税手续，也可于每年的3月1日至15日一次性申报缴纳全年应纳房产税和城...
答：房产税、土地使用税是每半年申报一次的，印花税需按月申报
