增值税率是怎么计算的
kuaidi.ping-jia.net 作者：佚名 更新日期：2024-07-11
增值税的计算需区分一般纳税人和小规模纳税人。
一、小规模纳税人增值税的计算公式为：
应纳税额=销售额×征收率；
销售额=含税销售额÷（1+征收率）；
二、一般纳税人增值税的计算公式为：
应纳税额=当期销项税额-当期进项税额；
销项税额=销售额×税率；
销售额=含税销售额÷（1+税率）。
销项税额：是指纳税人提供应税服务按照销售额和增值税税率计算的增值税额。
进项税额：是指纳税人购进货物或者接受加工修理修配劳务和应税服务，支付或者负担的增值税税额。
一般纳税人适用的税率有：16%、10%、6%、0%等。
《中华人民共和国增值税暂行条例》第四条 【应纳税额的计算】除本条例第十一条规定外，纳税人销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产(以下统称应税销售行为)，应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。应纳税额计算公式：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额；当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以结转下期继续抵扣。
1、销项税额：是指纳税人提供应税服务按照销售额和增值税税率计算的增值税额。简单点说：就是销售额（不含税）*税率
2、进项税额：是指纳税人购进货物或者接受加工修理修配劳务和应税服务，支付或者负担的增值税税额。简单点说：就是我们拿到的增值税专用发票上的税额
3、进项税额转出：所谓增值税进项税额转出是将那些按税法规定不能抵扣，但购进时已作抵扣的进项税额如数转出，在数额上是一进一出，进出相等。简单点说就是不能抵扣的税额
4、税率：13%、9% 、6%、0%一共四个，其中：
（1）销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物、 提供有形动产租赁服务适用13%；
（2）增值税一般纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，适用9%（当然还有如跟人们生活息息相关的物资如农产品、食用油等）：
（3）增值税一般纳税人销售增值电信服务、金融服务、现代服务（租赁服务除外）、生活服务、无形资产（不含土地使用权）适用6%；
（4）出口货物等特殊业务适用0%；
增值税的计算公式：应交增值税额=销项税额-（进项税额-进项税额转出）
实例：
A公司7月份购买甲产品支付货款11300元，取得增值税专用发票上注明税额为1300元。销售甲产品含税销售额为22600元。将含税1130元的甲产品用于职工福利
销项税额=22600/（1+13%）×13%=2600元
进项税额=1300元
进项税额转出=1130/（1+13%）×13%=130元（用于职工福利的进项税不能抵扣）
应纳税额=2600-（1300-130）=1430元
增值税率怎么计算
答：法律分析：直接计算法，是指直接求出商品或劳务的增值额，然后再乘以规定税率，计算出应纳的增值税税额。计算公式为： 应纳增值税=增值额×税率在直接计算法中又分为“加法”和“减法”加法，是指将构成增值额的各要素如工资、租金、利息、利润及其它增值项目的金额加起来，求出增值额，然后再乘以增值...
增值税怎么计算?
答：1、依据不含税收入与适用税率，增值税额的计算公式为：增值税额=不含税收入乘以适用税率；如果10000元收入为不含税收入，那么税额为：增值税额=10000乘以13%=1300元 2、依据含税收入与适用税率，增值税额的计算公式为：增值税额=含税收入除以（1+适用税率）乘以适用税率；如果10000元收入为含税收入，...
增值税率是怎么计算的
答：一、小规模纳税人增值税的计算公式为：应纳税额=销售额×征收率；销售额=含税销售额÷（1+征收率）；二、一般纳税人增值税的计算公式为：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额；销项税额=销售额×税率；销售额=含税销售额÷（1+税率）。销项税额：是指纳税人提供应税服务按照销售额和增值税税率计算...
增值税的税率是多少?怎么算的?
答：2、增值税税额=价款(不含税价)×增值税税率 3、价税合计(含税价)=价款+价款×增值税税率 不含税价=价税合计÷(1+税率)税额=价税合计÷(1+税率)× 税率 如果含税金额100块钱.税额=100÷1.13×0.13=11.50442 保留到分.税额11.50.反算:88.5×1.13=100.005.保留到分.含税金额100.00...
增值税税率是怎样计算的?
答：超额累进税率，是指把征税对象按其数额划分成若干个等级，从低到高每一个等级规定一个税率，当征税对象数额增加到按高一级税率计税时，仅就其超额部分按高一级税率计税。【法律依据】：《中华人民共和国增值税暂行条例》第三条 纳税人兼营不同税率的项目，应当分别核算不同税率项目的销售额；未分别核算...
增值税的计算公式是什么
答：增值税三种计算情形适用的公式 (1)一般纳税人 应纳税额=销项税额-进项税 销项税额=销售额×税率(此处税率为13%)组成计税价格=成本×(1+成本利润率)组成计税价格=成本×(1+成本利润率)÷(1-消费税税率)(2)进口货物 应纳税额=组成计税价格×税率 组成计税价格=关税完税价格+关税(+消费税)(3)小...
增值税税率计算公式是怎样的?
答：一、税率计算公式是怎样的应纳税额=销项税额－进项税 销项税额=销售额×税率 （此处税率为17%）组成计税价格=成本×(1+成本利润率)组成计税价格=成本×(1+成本利润率)÷(1－消费税税率)禁止抵扣人进项税额=当月全部的进项税额×(当月免税项目销售额，非应税项目营业额的合计÷当月全部销售，营业额...
增值税怎么算增值税税率是怎么规定的
答：1、参考增值税暂行条例，增值税的计算方式一共有三种：增值税计算公式一为，销售额等于含税销售收入除以1加上17%的税率；公式二为含税销售收入等于销售额乘以1加上17%的税率等于销售额加上销售额乘以17%的税率等于销售额加上进项税，公式三为进项税额等于含税销售收入除以1加上17%的税率乘以17%税率...
增值税税率计算公式是什么
答：一、一般计税方法 一般计税方法指的是计算一般纳税人发生应税行为的应纳税额，是指当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。适用主体：一般纳税人 当期应纳增值税税额=当期销项税额-当期进项税额=当期销售额(不含增值税)×适用税率-当期进项税额 提示：一般纳税人发生应税销售行为适用一般计税方法计税(除特定...
一、小规模纳税人增值税的计算公式为：
应纳税额=销售额×征收率；
销售额=含税销售额÷（1+征收率）；
二、一般纳税人增值税的计算公式为：
应纳税额=当期销项税额-当期进项税额；
销项税额=销售额×税率；
销售额=含税销售额÷（1+税率）。
销项税额：是指纳税人提供应税服务按照销售额和增值税税率计算的增值税额。
进项税额：是指纳税人购进货物或者接受加工修理修配劳务和应税服务，支付或者负担的增值税税额。
一般纳税人适用的税率有：16%、10%、6%、0%等。
《中华人民共和国增值税暂行条例》第四条 【应纳税额的计算】除本条例第十一条规定外，纳税人销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产(以下统称应税销售行为)，应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。应纳税额计算公式：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额；当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以结转下期继续抵扣。
1、销项税额：是指纳税人提供应税服务按照销售额和增值税税率计算的增值税额。简单点说：就是销售额（不含税）*税率
2、进项税额：是指纳税人购进货物或者接受加工修理修配劳务和应税服务，支付或者负担的增值税税额。简单点说：就是我们拿到的增值税专用发票上的税额
3、进项税额转出：所谓增值税进项税额转出是将那些按税法规定不能抵扣，但购进时已作抵扣的进项税额如数转出，在数额上是一进一出，进出相等。简单点说就是不能抵扣的税额
4、税率：13%、9% 、6%、0%一共四个，其中：
（1）销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物、 提供有形动产租赁服务适用13%；
（2）增值税一般纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，适用9%（当然还有如跟人们生活息息相关的物资如农产品、食用油等）：
（3）增值税一般纳税人销售增值电信服务、金融服务、现代服务（租赁服务除外）、生活服务、无形资产（不含土地使用权）适用6%；
（4）出口货物等特殊业务适用0%；
增值税的计算公式：应交增值税额=销项税额-（进项税额-进项税额转出）
实例：
A公司7月份购买甲产品支付货款11300元，取得增值税专用发票上注明税额为1300元。销售甲产品含税销售额为22600元。将含税1130元的甲产品用于职工福利
销项税额=22600/（1+13%）×13%=2600元
进项税额=1300元
进项税额转出=1130/（1+13%）×13%=130元（用于职工福利的进项税不能抵扣）
应纳税额=2600-（1300-130）=1430元
答：法律分析：直接计算法，是指直接求出商品或劳务的增值额，然后再乘以规定税率，计算出应纳的增值税税额。计算公式为： 应纳增值税=增值额×税率在直接计算法中又分为“加法”和“减法”加法，是指将构成增值额的各要素如工资、租金、利息、利润及其它增值项目的金额加起来，求出增值额，然后再乘以增值...
答：1、依据不含税收入与适用税率，增值税额的计算公式为：增值税额=不含税收入乘以适用税率；如果10000元收入为不含税收入，那么税额为：增值税额=10000乘以13%=1300元 2、依据含税收入与适用税率，增值税额的计算公式为：增值税额=含税收入除以（1+适用税率）乘以适用税率；如果10000元收入为含税收入，...
答：一、小规模纳税人增值税的计算公式为：应纳税额=销售额×征收率；销售额=含税销售额÷（1+征收率）；二、一般纳税人增值税的计算公式为：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额；销项税额=销售额×税率；销售额=含税销售额÷（1+税率）。销项税额：是指纳税人提供应税服务按照销售额和增值税税率计算...
答：2、增值税税额=价款(不含税价)×增值税税率 3、价税合计(含税价)=价款+价款×增值税税率 不含税价=价税合计÷(1+税率)税额=价税合计÷(1+税率)× 税率 如果含税金额100块钱.税额=100÷1.13×0.13=11.50442 保留到分.税额11.50.反算:88.5×1.13=100.005.保留到分.含税金额100.00...
答：超额累进税率，是指把征税对象按其数额划分成若干个等级，从低到高每一个等级规定一个税率，当征税对象数额增加到按高一级税率计税时，仅就其超额部分按高一级税率计税。【法律依据】：《中华人民共和国增值税暂行条例》第三条 纳税人兼营不同税率的项目，应当分别核算不同税率项目的销售额；未分别核算...
答：增值税三种计算情形适用的公式 (1)一般纳税人 应纳税额=销项税额-进项税 销项税额=销售额×税率(此处税率为13%)组成计税价格=成本×(1+成本利润率)组成计税价格=成本×(1+成本利润率)÷(1-消费税税率)(2)进口货物 应纳税额=组成计税价格×税率 组成计税价格=关税完税价格+关税(+消费税)(3)小...
答：一、税率计算公式是怎样的应纳税额=销项税额－进项税 销项税额=销售额×税率 （此处税率为17%）组成计税价格=成本×(1+成本利润率)组成计税价格=成本×(1+成本利润率)÷(1－消费税税率)禁止抵扣人进项税额=当月全部的进项税额×(当月免税项目销售额，非应税项目营业额的合计÷当月全部销售，营业额...
答：1、参考增值税暂行条例，增值税的计算方式一共有三种：增值税计算公式一为，销售额等于含税销售收入除以1加上17%的税率；公式二为含税销售收入等于销售额乘以1加上17%的税率等于销售额加上销售额乘以17%的税率等于销售额加上进项税，公式三为进项税额等于含税销售收入除以1加上17%的税率乘以17%税率...
答：一、一般计税方法 一般计税方法指的是计算一般纳税人发生应税行为的应纳税额，是指当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。适用主体：一般纳税人 当期应纳增值税税额=当期销项税额-当期进项税额=当期销售额(不含增值税)×适用税率-当期进项税额 提示：一般纳税人发生应税销售行为适用一般计税方法计税(除特定...
