收到一张个人抬头的发票，可以报销吗？能不能税前扣除？
kuaidi.ping-jia.net 作者：佚名 更新日期：2024-08-13
最近，深空网在整理后台的留言时，发现有不少会计朋友问，个人抬头的发票能否税前扣除?怎么样才可以在企业所得税税前扣除?既然这么多人对此有疑问，那今天我们就来聊聊个人抬头发票的问题。
一
通常情况下，个人抬头的发票是不能税前扣除的。有人说，我取得的虽然是个人抬头的发票，但也是跟公司经营活动有关啊，都是真实发生的业务，为什么不能作为有效凭证，进行税前扣除呢?
原因很简单，因为个人抬头的发票深究起来，其实很难分清是公用还是私用的，为了避免日后难以说清这到底是不是因公消费，一般都要求大家尽量开公司抬头的发票。
不过，也并非所有个人抬头的发票都无法税前扣除。受一些客观原因的影响，某些情况下，大家只能取得个人抬头的发票，例如在以下几种情况下取得的个人抬头的发票，就是允许税前扣除的。
二
看到这里，很多会计朋友又犯难了，那公司的员工开了个人抬头的电话费，确实是因为公司业务才支出的，不在以上的税前扣除范围内，要怎么办才能够税前扣除呢?
来看看深圳市税务局的回复：
也就是说，如果员工报销个人抬头的电话费发票，只要提供相关的证明材料，证明这是与企业收入直接相关的因公通讯费，就可以税前扣除。另外，还可以将电话费以职工福利费的形式发放，这样就不用考虑发票的问题，还可以按职工福利费的规定进行税前扣除。
另外，新手会计比较容易犯的一个误区，是认为个人抬头的住宿发票也可以税前扣除。小会就曾经在后台看到有会计新手问，既然都是出差，为什么个人抬头的火车票可以报销，个人抬头的住宿费却不能报销呢?
其实理解起来也很简单，因为火车票、高铁票等，只能用个人实名的车票，而住宿费是可以开公司抬头的，那当然要以公司抬头为准。在这一点上，国家税务总局也是有明确要求的。
总之一句话，能开公司抬头的发票，就一定要开公司抬头的发票。客观因素下，只能开个人抬头的发票，想办法合理地进行税前扣除，例如计入职工福利费等。
说完了报销问题，那么再来说说，发票抬头都有哪些注意事项?我整理了一些后台的疑问，现在统一跟大家一起来聊聊~
三
1.增值税抬头一定要写吗，空白的行不行?
不可以。没有填付款方全称的发票，是不符合发票管理规定的。另外，不能以简称或其它文字来代替付款方全称，否则不允许财务报销或用于税前扣除等。
2.发票抬头多写、少写了一个字怎么办?
如果发票填错了，建议重开。
3.发票抬头开错了，已经跨月了怎么办?应该如何补救?
开错的发票不能用于报销，即使跨月了，也可以要求对方重新开。(这里涉及到发票红冲问题，不明白发票红冲相关问题的同学，可以自行搜索我们的往期文章来学习~)
4.普通发票抬头也需要填地址和电话号码吗?
不需要，普通发票的抬头，只要填公司全称和税号就可以正常使用。
5.公司业务员开了一张普通发票，抬头写的个人名字，但税号写了公司税号，可以用吗?
不能报销，必须开具公司全名与公司税号。
6.我司销售了一批产品给某公司，对方以个人账户汇货款，请问如何开票，是开单位抬头还是个人抬头，怎么做账?
对方是对公账户汇款的，可以直接开公司抬头发票。单位用个人账户汇款的，如果要开公司抬头发票，需要让对方单位出具委托付款书并盖章给你做附件，证明用的个人账户汇款是公司行为，是该公司付给你公司的货款。
借：银行存款
贷：主营业务收入应交税费
7.收到一张发票，抬头是车牌号，可以报销吗?
不可以，发票抬头只能是实际付款方的个人姓名或单位全称，不能填车牌号。
8.出差员工在出差过程中用了滴滴打车，发票是开公司抬头，还是出差员工个人抬头
滴滴发票应该开公司抬头。
9.海关开出的双抬头发票是什么意思?
海关发票会同时记载报关进口的公司名称，和实际进口货物的单位名称。
10.报销人员拿了两张发票来报销，一张没有抬头，一张有抬头，但抬头开错了，是不是两张都不能报销?
对的。这2个都不能拿来入账，都应该重开。@深空网保留所有权利
个人发票可以报销吗
答：但由于是员工个人与业主签订租赁合同，等发票抬头为个人是可以报销的，2、个人抬头的发票如果是住宿费、电话费等发票不得税前扣除，发票抬头是个人名字的电话费，就没办法在企业所得税税前扣除。员工出差开取住宿费发票的时候，一定要提供企业的开票信息并开具企业抬头的发票（最好是增值税专用发票），开具...
发票抬头是个人可以报销吗
答：【法律分析】：有效。发票抬头可以写个人，也可以名字。发票抬头写“个人”与直接注明购买者个人的姓名，没有本质上的区别，也不影响消费维权，虽然没有写购买者姓名，但购买者只要持有抬头为“个人”的发票，仍然具有法律效力。【法律依据】：《中华人民共和国发票管理办法》第十九条销售商品、提供服务以及...
发票抬头是个人,可以报销入账吗
答：结论是，发票抬头为个人的情况通常不适用于报销入账，但存在一些特定情况可以例外。以下是例外处理的几个方面：1.个人名义的住宿费、火车票和飞机票，这些由于业务需要，即使抬头是个人，也可以作为管理费用的差旅费报销。但需要注意，这可能涉及到个税问题。2.以个人名义办理的手机话费，如果公司选择以福利...
个人抬头的发票公司可以报销吗
答：一、个人抬头的发票公司可以报销吗1、个人抬头的发票公司可以报销。以下两种是可以报销的：（1）出差时个人名义的住宿费发票、火车票和飞机票，以管理费用、差旅费申请报销；（2）以个人名义办理的话费和租金发票，公司以福利费用的形式进行报销。任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出...
收到一张个人抬头的发票,可以报销吗?能不能税前扣除?
答：7.收到一张发票，抬头是车牌号，可以报销吗?不可以，发票抬头只能是实际付款方的个人姓名或单位全称，不能填车牌号。8.出差员工在出差过程中用了滴滴打车，发票是开公司抬头，还是出差员工个人抬头 滴滴发票应该开公司抬头。9.海关开出的双抬头发票是什么意思?海关发票会同时记载报关进口的公司名称，和...
发票抬头是个人,可以报销入账吗
答：在日常报销中，通常发票抬头为个人是不能直接报销入账的。然而，存在一些特殊例外情况：个人名义的住宿费、火车票或飞机票，由于业务需要，这些费用可以作为管理费用中的差旅费报销，尽管抬头是个人，但出于实际业务需要。以个人名义的手机话费，如以公司福利费的形式报销，实质上相当于公司支付了通讯补贴，...
公司可以报销个人抬头发票吗
答：公司不可以报销个人抬头发票，但以下几种与公司经营有关的个人抬头发票公司予以报销：允许税前扣除的医药费票据、员工入职前到医疗机构体检费票据；出差交通费、住宿费；办公通讯费；其他。《中华人民共和国发票管理办法》第三条本办法所称发票，是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具...
发票写个人名字能报销吗
答：发票抬头写个人是可以报销的，但是要注意以下：个人发生的部分消费支出，虽然取得的是以其个人名称为抬头的发票，但一般同时符合以下2个条件的，可以在企业所得税前扣除：（1）取得发票抬头为员工个人，是由客观原因决定的，某些支出，发票抬头只能开员工个人而无法开具给企业。（2）相关的支出是企业的生产...
个人抬头的发票公司可以报销吗
答：公司不可以报销个人抬头发票。因为个人抬头发票公司不能入账列支出。但是如果与企业经营业务相关，以个人抬头发票是可以入账报销的。个人抬头凭证属于可税前扣除凭证，前提是与企业经营活动有关，符合真实性及合理性等税前扣除原则，因此以下几种个人抬头发票公司予以报销：1、允许税前扣除的医药费票据、员工入职...
一
通常情况下，个人抬头的发票是不能税前扣除的。有人说，我取得的虽然是个人抬头的发票，但也是跟公司经营活动有关啊，都是真实发生的业务，为什么不能作为有效凭证，进行税前扣除呢?
原因很简单，因为个人抬头的发票深究起来，其实很难分清是公用还是私用的，为了避免日后难以说清这到底是不是因公消费，一般都要求大家尽量开公司抬头的发票。
不过，也并非所有个人抬头的发票都无法税前扣除。受一些客观原因的影响，某些情况下，大家只能取得个人抬头的发票，例如在以下几种情况下取得的个人抬头的发票，就是允许税前扣除的。
二
看到这里，很多会计朋友又犯难了，那公司的员工开了个人抬头的电话费，确实是因为公司业务才支出的，不在以上的税前扣除范围内，要怎么办才能够税前扣除呢?
来看看深圳市税务局的回复：
也就是说，如果员工报销个人抬头的电话费发票，只要提供相关的证明材料，证明这是与企业收入直接相关的因公通讯费，就可以税前扣除。另外，还可以将电话费以职工福利费的形式发放，这样就不用考虑发票的问题，还可以按职工福利费的规定进行税前扣除。
另外，新手会计比较容易犯的一个误区，是认为个人抬头的住宿发票也可以税前扣除。小会就曾经在后台看到有会计新手问，既然都是出差，为什么个人抬头的火车票可以报销，个人抬头的住宿费却不能报销呢?
其实理解起来也很简单，因为火车票、高铁票等，只能用个人实名的车票，而住宿费是可以开公司抬头的，那当然要以公司抬头为准。在这一点上，国家税务总局也是有明确要求的。
总之一句话，能开公司抬头的发票，就一定要开公司抬头的发票。客观因素下，只能开个人抬头的发票，想办法合理地进行税前扣除，例如计入职工福利费等。
说完了报销问题，那么再来说说，发票抬头都有哪些注意事项?我整理了一些后台的疑问，现在统一跟大家一起来聊聊~
三
1.增值税抬头一定要写吗，空白的行不行?
不可以。没有填付款方全称的发票，是不符合发票管理规定的。另外，不能以简称或其它文字来代替付款方全称，否则不允许财务报销或用于税前扣除等。
2.发票抬头多写、少写了一个字怎么办?
如果发票填错了，建议重开。
3.发票抬头开错了，已经跨月了怎么办?应该如何补救?
开错的发票不能用于报销，即使跨月了，也可以要求对方重新开。(这里涉及到发票红冲问题，不明白发票红冲相关问题的同学，可以自行搜索我们的往期文章来学习~)
4.普通发票抬头也需要填地址和电话号码吗?
不需要，普通发票的抬头，只要填公司全称和税号就可以正常使用。
5.公司业务员开了一张普通发票，抬头写的个人名字，但税号写了公司税号，可以用吗?
不能报销，必须开具公司全名与公司税号。
6.我司销售了一批产品给某公司，对方以个人账户汇货款，请问如何开票，是开单位抬头还是个人抬头，怎么做账?
对方是对公账户汇款的，可以直接开公司抬头发票。单位用个人账户汇款的，如果要开公司抬头发票，需要让对方单位出具委托付款书并盖章给你做附件，证明用的个人账户汇款是公司行为，是该公司付给你公司的货款。
借：银行存款
贷：主营业务收入应交税费
7.收到一张发票，抬头是车牌号，可以报销吗?
不可以，发票抬头只能是实际付款方的个人姓名或单位全称，不能填车牌号。
8.出差员工在出差过程中用了滴滴打车，发票是开公司抬头，还是出差员工个人抬头
滴滴发票应该开公司抬头。
9.海关开出的双抬头发票是什么意思?
海关发票会同时记载报关进口的公司名称，和实际进口货物的单位名称。
10.报销人员拿了两张发票来报销，一张没有抬头，一张有抬头，但抬头开错了，是不是两张都不能报销?
对的。这2个都不能拿来入账，都应该重开。@深空网保留所有权利
答：但由于是员工个人与业主签订租赁合同，等发票抬头为个人是可以报销的，2、个人抬头的发票如果是住宿费、电话费等发票不得税前扣除，发票抬头是个人名字的电话费，就没办法在企业所得税税前扣除。员工出差开取住宿费发票的时候，一定要提供企业的开票信息并开具企业抬头的发票（最好是增值税专用发票），开具...
答：【法律分析】：有效。发票抬头可以写个人，也可以名字。发票抬头写“个人”与直接注明购买者个人的姓名，没有本质上的区别，也不影响消费维权，虽然没有写购买者姓名，但购买者只要持有抬头为“个人”的发票，仍然具有法律效力。【法律依据】：《中华人民共和国发票管理办法》第十九条销售商品、提供服务以及...
答：结论是，发票抬头为个人的情况通常不适用于报销入账，但存在一些特定情况可以例外。以下是例外处理的几个方面：1.个人名义的住宿费、火车票和飞机票，这些由于业务需要，即使抬头是个人，也可以作为管理费用的差旅费报销。但需要注意，这可能涉及到个税问题。2.以个人名义办理的手机话费，如果公司选择以福利...
答：一、个人抬头的发票公司可以报销吗1、个人抬头的发票公司可以报销。以下两种是可以报销的：（1）出差时个人名义的住宿费发票、火车票和飞机票，以管理费用、差旅费申请报销；（2）以个人名义办理的话费和租金发票，公司以福利费用的形式进行报销。任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出...
答：7.收到一张发票，抬头是车牌号，可以报销吗?不可以，发票抬头只能是实际付款方的个人姓名或单位全称，不能填车牌号。8.出差员工在出差过程中用了滴滴打车，发票是开公司抬头，还是出差员工个人抬头 滴滴发票应该开公司抬头。9.海关开出的双抬头发票是什么意思?海关发票会同时记载报关进口的公司名称，和...
答：在日常报销中，通常发票抬头为个人是不能直接报销入账的。然而，存在一些特殊例外情况：个人名义的住宿费、火车票或飞机票，由于业务需要，这些费用可以作为管理费用中的差旅费报销，尽管抬头是个人，但出于实际业务需要。以个人名义的手机话费，如以公司福利费的形式报销，实质上相当于公司支付了通讯补贴，...
答：公司不可以报销个人抬头发票，但以下几种与公司经营有关的个人抬头发票公司予以报销：允许税前扣除的医药费票据、员工入职前到医疗机构体检费票据；出差交通费、住宿费；办公通讯费；其他。《中华人民共和国发票管理办法》第三条本办法所称发票，是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具...
答：发票抬头写个人是可以报销的，但是要注意以下：个人发生的部分消费支出，虽然取得的是以其个人名称为抬头的发票，但一般同时符合以下2个条件的，可以在企业所得税前扣除：（1）取得发票抬头为员工个人，是由客观原因决定的，某些支出，发票抬头只能开员工个人而无法开具给企业。（2）相关的支出是企业的生产...
答：公司不可以报销个人抬头发票。因为个人抬头发票公司不能入账列支出。但是如果与企业经营业务相关，以个人抬头发票是可以入账报销的。个人抬头凭证属于可税前扣除凭证，前提是与企业经营活动有关，符合真实性及合理性等税前扣除原则，因此以下几种个人抬头发票公司予以报销：1、允许税前扣除的医药费票据、员工入职...
