如何利用税收政策促进民营经济发展
kuaidi.ping-jia.net 作者：佚名 更新日期：2024-07-12
国家应怎样促进民营经济发展？
1、 推进增值税转型和扩大行业范围。应尽早把增值税由生产型改消费型的试点工作从东北三省向全国铺开，为避免重复征税的弊端，同时扩大固定资产准予抵扣的行业范围，降低投资成本特别是新创办成本，以鼓励民营中小企业创办和再投资，加快技术进步，促进新工艺的开发使用。
2、 放宽增值税一般纳税人认定标准，降低小规模纳税人征收率。认定一般纳税人资格时，取消销售额标准，企业只要有固定的经营场所，会计核算健全，能按规定报送有关税务资料，遵守增值税专用发票管理制度，无偷漏税行为，那么不管规模大小都应该享受一般纳税人待遇。即使对于不能认定为一般纳税人的企业，也应该降低增值税征收率，或适当提高小规模纳税人的起征点，使其实际税负接近一般纳税人水平，以维护民营企业的平等竞争地位。
3、 对营业税做局部调整。（1）我国税法对营业税设置的起征点是：按期纳税的为月营业额200～800元，按次纳税的为每次或者每日营业额50元.这个起征点标准过低，建议适当提高，从而免除部分民营小企业的营业税负担。（2）对金融企业向民营中小企业提供的贷款利息收入应给予减征营业税优惠，以鼓励其向民营中小企业贷款，在一定程度上解决中小企业融资难的问题。（3）完善租赁业的税收制度，由于多数民营企业资本规模有限，对于融资租赁和金融租赁有着巨大需求，而我国现行租赁业税制的混乱阻碍了租赁业的快速发展，进而影响到民营经济的发展。
4、 调整关税。对民营企业减少许可限制和减征关税，对其进口的属于国家产业鼓励的设备和技术可进一步降低关税税率甚至免征关税，从而达到提高民营企业的产品技术水平和出口竞争力。
（二） 改革和完善所得税
1、 统一内外资企业所得税制。现行所得税制度在改革开放之初确实起到了促进社会经济发展的初衷，但现在已经不能很好的适合形势发展需要。目前我国外资企业的实际税负仅相当于内资企业实际税负的1/3～1/4，必须改变目前外资企业优惠多，享受＂超国民待遇＂的现状，使内外资企业能相对公平的展开竞争。在建立统一的企业所得税时，应加大对民营企业税收政策的扶持力度.
2、 允许个人独资和合伙中小企业在企业所得税和个人所得税之间选择按何种税种纳税，从而避免重复征税.
3、 降低所得税税率，实行超额累进制度.近年来世界各国纷纷下调企业所得税税率，目前发达国家的所得税税率一般在15％左右，而我国却还一直保持着33％的基本税率，名义税率过高，不能反映企业的实际税负水平，也不利于吸引投资者创办企业。可以考虑适当调低税率，并设置多档优惠税率，实行超额累进制度，以减轻企业税收负担，促进企业发展。
4、 放宽税前费用列支标准。统一后的企业所得税法税前费用列支标准原则上向现行外商投资企业和外国企业所得税法的税前费用列支标准靠拢，彻底消除对内资企业的限制，特别是对中小企业的歧视.，发挥税收导向作用。在统一税制、降低税率的基础上，可以考虑增加或延长民营企业创建初期的税收免税期和科技创新减免优惠期;放宽税前费用列支标准，对企业税后利润再投资的，实行部分返还或全部返还已纳税款的政策;允许民营企业税前提取更高比例的技术开发费用和人才费用;允许民营企业实行固定资产加速折旧、特别折旧和附加折旧的方法;对安置失业人员达到一定比例和一定数量的给予一定时期的减免企业所得税优惠等等。以鼓励民营企业的投资创建和扩大规模，提高技术水平和企业竞争力。
（三） 完善税收征管模式
严格依法治税，严禁乱摊派、乱收费、乱罚款。税务执法人员要严格遵守我国的税法，保证税法的权威性。明确税务机关的执法权限，制定严密、科学、易于操作的执法程序，保证税收执法的规范化和效率化，建立合理、有效的税收执法体系。
同时要改变目前税收机关为完成税收任务而存在的“抓大弃小”的做法，加强对民营企业的税收宣传和纳税辅导，及时为民营企业办理税务登记、发票购买等涉税事宜，提高税收机关的工作效率，降低纳税人的纳税成本。针对滥用”核定征收”现象，应改进征收办法。同时要针对民营企业财务管理水平低、账证不全、经营管理水平相对滞后的现状，采取“重服务轻处罚”的管理模式，为民营企业的发展创造良好的税收环境。
巨大的创新引领和发展促进与支持作用，还是经济领域企业机制创新发展的试验场和先行者。 对于促进民营经济现代化发展的关键改革建议：对合法的民间资本加大法治保护力度。修改民法通则，同等保护公民和民资财产的合法权益，公民的合法财产神圣不可侵犯。民资的充分调动为经济发展的重中之重。除国资深入改革外，政府还应当积极支持和帮助合法合规的民营企业参与到政府市场透明购买服务的市场经济活动中。增设专门的民营企业诉求表达渠道。在全国“两会”设立专题专门研讨民营资本在市场经济中遇到的问题，提出有效的解决提案及方案，并且每年发布“两会”代表对于民营资本的建议和扶持政策建议。 民营资本的生命力在于业务创新和商机挖掘，业务发展需要不断敏锐地捕捉市场需求，通过为自己持续建构业务平台，在赢得商机中持续经营。
如何促进民营经济实现新发展,新提升
答：一要全面落实国家扶持民营企业发展的政策措施,进一步加大对小型微型企业的扶持力度。要按照中央部署,进一步加大对小型微型企业财税扶持力度,继续扩大中央财政安排的中小企业发展专项资金规模,进一步落实民营企业税收优惠政策;加快出台政府采购扶持民营企业政策,提高政府采购民营企业生产提供的货物、工程和服务的比例;...
鼓励发展民营经济的具体措施有哪些
答：对吸纳失业人员再就业的中小民营企业和个体工商户，以及失业人员从事个体经营的，其税费、小额贷款担保、社会保险和岗位补贴等，执行国家对下岗职工的有关优惠政策。鼓励具备条件的个体工商户转化升级为微型企业，引导规模较大的个体工商户转化升级为中小民营企业，实现集约发展，增强吸纳就业能力。建立农民工返乡...
促进民营企业31条措施
答：4、完善市场化重整机制 扩大民营经济政策支持力度，加强金融服务，降低企业成本，优化税收政策，加大财政支持，推动民营企业参与国家战略和重大工程建设，支持民营企业创新发展和转型升级。按照市场化、法治化原则，积极适用破产重整、破产和解程序。推动修订企业破产法并完善配套制度。优化个体工商户转企业相关政策...
小微企业优惠减税政策出台
答：80+0.20+9.30=12.30万 减税后：每月销售额未达增值税起征点免征增值税，同时免征城建税和教育费附加及地方教育费附加，全年仅需缴纳所得税=96*5%=4.8万 总体而言，此次五大优惠措施的推出，给小微企业带来的优惠将会起到实质性的效果，也同时表明了中央扶持民营经济发展的决心和力度。
怎样发展民营经济
答：四、进一步加大政策扶持力度 1. 加强融资服务，拓宽融资渠道，创新金融服务。2. 切实落实税收优惠政策，降低行政事业性收费标准。3. 政府采购优先支持，优先采购本地的节能、环保和自主创新产品。4. 大力优化民营企业发展环境，加强服务指导，成立促进民营经济发展协调领导小组。五、维护企业合法权益 1. 整治...
?税务总局称80%个体户已不用缴税 民营经济会越来越好吗?
答：在国内，个体户是民营经济的重要组成部分，也是中国经济发展的重要力量。由于个体户的规模较小，经营范围有限，很难与大型企业竞争，因此在税收方面享有一定的优惠政策。80%的个体户已经不用缴纳税款，这一比例相当高。这一现象背后的原因是部门一直在推行减税降费政策，以促进民营经济发展。个体户的经营范围...
被政府征收民营企业相关税收政策
答：选择一批具有良好经济效益的政府投资项目,向民营企业开放。 2、民营企业投资符合国家产业政策的技术改造项目,其所需国产设备投资的40%可以从当年比前一年新增的企业所得税中抵免;符合《当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录》的国内投资项目,在投资总额内进口的自用设备(包括按照合同随设备进口的技术及配套件、...
民营经济税收促进节约型社会建设
答：税收在节约型社会建设中具有增强市场主体的社会节约意识、促进资源节约技术的开发和使用、鼓励企业循环利用资源、促进产业结构调整的作用。但现行税收政策还存在资源税的征收范围较小、缺乏鼓励使用可再生能源的税收政策、涉及环保的税收政策在节约资源和保护环境方面的调节力度不够等问题。完善税收政策促进节约型...
2023年全国新增减税降费及退税缓费超2.2万亿元有何作用
答：2023年全国新增减税降费及退税缓费超2.2万亿元政策的实施，有效的提升了市场信心，助力稳定了市场的预期，激发了市场的活力。这一政策措施对于稳定经济发展、促进经济转型升级具有重要意义。未来，国家应继续加强税收政策的研究和调整，不断完善税收制度、优化税收结构、提高税收公平性，为企业发展创造更加良好...
优化营商环境促进民营经济发展
答：为此,应当通过宣传教育,使广大执法司法人员更加充分认识到民营经济在国家发展中的重要作用,牢固树立依法公平保护民营企业和民营企业家的理念。同时,应当进一步完善、细化保护民营企业和民营企业家的法律法规和相关司法政策、司法解释,使执法司法人员在办案中有明确的标准可以遵循,最大限度地减少随意性,坚持不懈贯彻落实“少...
放松贷款范围幅度
一要全面落实国家扶持民营企业发展的政策措施,进一步加大对小型微型企业的扶持力度。要按照中央部署,进一步加大对小型微型企业财税扶持力度,继续扩大中央财政安排的中小企业发展专项资金规模,进一步落实民营企业税收优惠政策;加快出台政府采购扶持民营企业政策,提高政府采购民营企业生产提供的货物、工程和服务的比例;进一步减轻民营企业负担,深化行政审批制度改革,继续清理、减少和合并行政审批事项。
二要积极引导民营企业加快转变发展方式。首先,要通过支持吸纳就业和科技型的小微企业发展,进一步加大技术改造支持力度,加强节能减排,加快淘汰落后产能;其次,要加快信息技术在民营企业的普及推广和深化应用,鼓励和支持民营企业为大企业提供配套,走“专精特新”和产业集群的发展道路。此外,还要坚持把民营企业结构调整作为提高成长质量的主攻方向,进一步优化产业结构,力争到“十二五”末在优化产业分布结构、优化企业规模结构、优化企业产品结构,以及加快淘汰落后产能等方面取得重大进展。
三要加强服务体系建设,着力突破服务瓶颈。要发挥政策引导和市场机制作用,调动和优化配置服务资源,推动形成以民营企业服务机构为核心,以行业协会和专业服务机构等为依托,各类服务资源开放共享的民营企业服务体系。
1、 推进增值税转型和扩大行业范围。应尽早把增值税由生产型改消费型的试点工作从东北三省向全国铺开，为避免重复征税的弊端，同时扩大固定资产准予抵扣的行业范围，降低投资成本特别是新创办成本，以鼓励民营中小企业创办和再投资，加快技术进步，促进新工艺的开发使用。
2、 放宽增值税一般纳税人认定标准，降低小规模纳税人征收率。认定一般纳税人资格时，取消销售额标准，企业只要有固定的经营场所，会计核算健全，能按规定报送有关税务资料，遵守增值税专用发票管理制度，无偷漏税行为，那么不管规模大小都应该享受一般纳税人待遇。即使对于不能认定为一般纳税人的企业，也应该降低增值税征收率，或适当提高小规模纳税人的起征点，使其实际税负接近一般纳税人水平，以维护民营企业的平等竞争地位。
3、 对营业税做局部调整。（1）我国税法对营业税设置的起征点是：按期纳税的为月营业额200～800元，按次纳税的为每次或者每日营业额50元.这个起征点标准过低，建议适当提高，从而免除部分民营小企业的营业税负担。（2）对金融企业向民营中小企业提供的贷款利息收入应给予减征营业税优惠，以鼓励其向民营中小企业贷款，在一定程度上解决中小企业融资难的问题。（3）完善租赁业的税收制度，由于多数民营企业资本规模有限，对于融资租赁和金融租赁有着巨大需求，而我国现行租赁业税制的混乱阻碍了租赁业的快速发展，进而影响到民营经济的发展。
4、 调整关税。对民营企业减少许可限制和减征关税，对其进口的属于国家产业鼓励的设备和技术可进一步降低关税税率甚至免征关税，从而达到提高民营企业的产品技术水平和出口竞争力。
（二） 改革和完善所得税
1、 统一内外资企业所得税制。现行所得税制度在改革开放之初确实起到了促进社会经济发展的初衷，但现在已经不能很好的适合形势发展需要。目前我国外资企业的实际税负仅相当于内资企业实际税负的1/3～1/4，必须改变目前外资企业优惠多，享受＂超国民待遇＂的现状，使内外资企业能相对公平的展开竞争。在建立统一的企业所得税时，应加大对民营企业税收政策的扶持力度.
2、 允许个人独资和合伙中小企业在企业所得税和个人所得税之间选择按何种税种纳税，从而避免重复征税.
3、 降低所得税税率，实行超额累进制度.近年来世界各国纷纷下调企业所得税税率，目前发达国家的所得税税率一般在15％左右，而我国却还一直保持着33％的基本税率，名义税率过高，不能反映企业的实际税负水平，也不利于吸引投资者创办企业。可以考虑适当调低税率，并设置多档优惠税率，实行超额累进制度，以减轻企业税收负担，促进企业发展。
4、 放宽税前费用列支标准。统一后的企业所得税法税前费用列支标准原则上向现行外商投资企业和外国企业所得税法的税前费用列支标准靠拢，彻底消除对内资企业的限制，特别是对中小企业的歧视.，发挥税收导向作用。在统一税制、降低税率的基础上，可以考虑增加或延长民营企业创建初期的税收免税期和科技创新减免优惠期;放宽税前费用列支标准，对企业税后利润再投资的，实行部分返还或全部返还已纳税款的政策;允许民营企业税前提取更高比例的技术开发费用和人才费用;允许民营企业实行固定资产加速折旧、特别折旧和附加折旧的方法;对安置失业人员达到一定比例和一定数量的给予一定时期的减免企业所得税优惠等等。以鼓励民营企业的投资创建和扩大规模，提高技术水平和企业竞争力。
（三） 完善税收征管模式
严格依法治税，严禁乱摊派、乱收费、乱罚款。税务执法人员要严格遵守我国的税法，保证税法的权威性。明确税务机关的执法权限，制定严密、科学、易于操作的执法程序，保证税收执法的规范化和效率化，建立合理、有效的税收执法体系。
同时要改变目前税收机关为完成税收任务而存在的“抓大弃小”的做法，加强对民营企业的税收宣传和纳税辅导，及时为民营企业办理税务登记、发票购买等涉税事宜，提高税收机关的工作效率，降低纳税人的纳税成本。针对滥用”核定征收”现象，应改进征收办法。同时要针对民营企业财务管理水平低、账证不全、经营管理水平相对滞后的现状，采取“重服务轻处罚”的管理模式，为民营企业的发展创造良好的税收环境。
巨大的创新引领和发展促进与支持作用，还是经济领域企业机制创新发展的试验场和先行者。 对于促进民营经济现代化发展的关键改革建议：对合法的民间资本加大法治保护力度。修改民法通则，同等保护公民和民资财产的合法权益，公民的合法财产神圣不可侵犯。民资的充分调动为经济发展的重中之重。除国资深入改革外，政府还应当积极支持和帮助合法合规的民营企业参与到政府市场透明购买服务的市场经济活动中。增设专门的民营企业诉求表达渠道。在全国“两会”设立专题专门研讨民营资本在市场经济中遇到的问题，提出有效的解决提案及方案，并且每年发布“两会”代表对于民营资本的建议和扶持政策建议。 民营资本的生命力在于业务创新和商机挖掘，业务发展需要不断敏锐地捕捉市场需求，通过为自己持续建构业务平台，在赢得商机中持续经营。
答：一要全面落实国家扶持民营企业发展的政策措施,进一步加大对小型微型企业的扶持力度。要按照中央部署,进一步加大对小型微型企业财税扶持力度,继续扩大中央财政安排的中小企业发展专项资金规模,进一步落实民营企业税收优惠政策;加快出台政府采购扶持民营企业政策,提高政府采购民营企业生产提供的货物、工程和服务的比例;...
答：对吸纳失业人员再就业的中小民营企业和个体工商户，以及失业人员从事个体经营的，其税费、小额贷款担保、社会保险和岗位补贴等，执行国家对下岗职工的有关优惠政策。鼓励具备条件的个体工商户转化升级为微型企业，引导规模较大的个体工商户转化升级为中小民营企业，实现集约发展，增强吸纳就业能力。建立农民工返乡...
答：4、完善市场化重整机制 扩大民营经济政策支持力度，加强金融服务，降低企业成本，优化税收政策，加大财政支持，推动民营企业参与国家战略和重大工程建设，支持民营企业创新发展和转型升级。按照市场化、法治化原则，积极适用破产重整、破产和解程序。推动修订企业破产法并完善配套制度。优化个体工商户转企业相关政策...
答：80+0.20+9.30=12.30万 减税后：每月销售额未达增值税起征点免征增值税，同时免征城建税和教育费附加及地方教育费附加，全年仅需缴纳所得税=96*5%=4.8万 总体而言，此次五大优惠措施的推出，给小微企业带来的优惠将会起到实质性的效果，也同时表明了中央扶持民营经济发展的决心和力度。
答：四、进一步加大政策扶持力度 1. 加强融资服务，拓宽融资渠道，创新金融服务。2. 切实落实税收优惠政策，降低行政事业性收费标准。3. 政府采购优先支持，优先采购本地的节能、环保和自主创新产品。4. 大力优化民营企业发展环境，加强服务指导，成立促进民营经济发展协调领导小组。五、维护企业合法权益 1. 整治...
答：在国内，个体户是民营经济的重要组成部分，也是中国经济发展的重要力量。由于个体户的规模较小，经营范围有限，很难与大型企业竞争，因此在税收方面享有一定的优惠政策。80%的个体户已经不用缴纳税款，这一比例相当高。这一现象背后的原因是部门一直在推行减税降费政策，以促进民营经济发展。个体户的经营范围...
答：选择一批具有良好经济效益的政府投资项目,向民营企业开放。 2、民营企业投资符合国家产业政策的技术改造项目,其所需国产设备投资的40%可以从当年比前一年新增的企业所得税中抵免;符合《当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录》的国内投资项目,在投资总额内进口的自用设备(包括按照合同随设备进口的技术及配套件、...
答：税收在节约型社会建设中具有增强市场主体的社会节约意识、促进资源节约技术的开发和使用、鼓励企业循环利用资源、促进产业结构调整的作用。但现行税收政策还存在资源税的征收范围较小、缺乏鼓励使用可再生能源的税收政策、涉及环保的税收政策在节约资源和保护环境方面的调节力度不够等问题。完善税收政策促进节约型...
答：2023年全国新增减税降费及退税缓费超2.2万亿元政策的实施，有效的提升了市场信心，助力稳定了市场的预期，激发了市场的活力。这一政策措施对于稳定经济发展、促进经济转型升级具有重要意义。未来，国家应继续加强税收政策的研究和调整，不断完善税收制度、优化税收结构、提高税收公平性，为企业发展创造更加良好...
答：为此,应当通过宣传教育,使广大执法司法人员更加充分认识到民营经济在国家发展中的重要作用,牢固树立依法公平保护民营企业和民营企业家的理念。同时,应当进一步完善、细化保护民营企业和民营企业家的法律法规和相关司法政策、司法解释,使执法司法人员在办案中有明确的标准可以遵循,最大限度地减少随意性,坚持不懈贯彻落实“少...
