税法有哪些?
kuaidi.ping-jia.net 作者：佚名 更新日期：2024-07-05
问题一：中国有哪些税法 1、中华人民共和国税收征收管理法 2、中华人民共和国企业所得税法 3、耿华人民共和国海关法。其余的就是各个税种的暂行条例了：如流转税中的――中华人民共和国增值税暂行条例、
中华人民共和国消费税暂行条例、
中华人民共和国营业税暂行条例、等等
财产税中的――中华人民共和国城镇土地使用税暂
行条例等等
问题二：税法包括哪些？ 现在的税收分类及税种。按现在大的分类，主要是流转税、所得税、财产税、资源税、行为税和其他：
1、流转税：增值税、消费税、营业税、关税、车辆购置税等；
2、所得税：企业所得税、个人所得税等；
3、资源税：资源税、城镇土地使用税、土地增值税等；
4、财产税：房产税、城市房地产税等；
5、行为税：印花税、车船税、城市维护建设税等
6、其他税：农林特产税、耕地占用税、契税等
问题三：什么是税法? 税法的概念
一、税法的定义
税法是国家制定的用以调整国家与纳税人之间在征纳税方面的权利与义务关系的法律规范的总称。它是国家及纳税人依法征税、依法纳税的行为准则，其目的是保障国家利益和纳税人的合法权益，维护正常的税收秩序，保证国家的财政收入。
税法与税收密不可分，税法是税收的法律表现形式，税收则是税法所确定的具体内容。因此，了解税收的本质与特征是非常必要的。税收实质是国家为了行使其职能，取得财政收入的一种方式。它的特征主要表现在三个方面：
一是强制性。主要是指国家以社会管理者的身份，用法律、法规等形式对征收捐税加以规定，并依照法律强制征税。
二是无偿性。主要指国家征税后，税款即成为财政收入，不再归还纳税人，也不支付任何报酬。
三是固定性。主要指在征税之前，以法的形式预先规定了课税对象、课税额度和课税方法等。
因此，税法就是国家凭借其权力，利用税收工具的强制性、无偿性、固定性的特征参与社会产品和国民收入分配的法律规范的总称。
二、税收法律关系
国家征税与纳税人纳税形式上表现 为利益分配的关系，但经过法律明确其双方的权利与义务后，这种关系实质上已上升为一种特定的法律关系。了解税收法律关系，对于正确理解国家税法的本质，严格依法纳税、依法征税都具有重要的意义。
(一) 税收法律关系的构成
税收法律关系在总体上与其他法律关系一样，都是由权利主体、客体和法律关系内容三方面构成的，但在三方面的内涵上，税收法律关系则具有特殊性。
权利主体
即税收法律关系中享有权利和承担义务的当事人。在我国税收法律关系中，权利主体一方是代表国家行使征税职责的国家税务机关，包括国家各级税务机关、海关和财政机关；另一方是履行纳税义务的人，包括法人、自然人和其他组织，在华的外国企业、组织、外籍人、无国籍人，以及在华虽然没有机构、场所但有来源于中国境内所得的外国企业或组织。这种对税收法律关系中权利主体另一方的确定，在我国采取的是属地兼属人的原则。
在税收法律关系中权利主体双方法律地位平等，只是因为主体双方是行政管理者与被管理者的关系，双方的权利与义务不对等，因此，与一般民事法律关系中主体双方权利与义务平等是不一样的。这是税收法律的一个重要特征。
权利客体
即税收法律关系主体的权利、义务所共同指向的对象，也就是征税对象。例如，所得税法律关系客体就是生产经营所得和其他所得；财产税法律关系的客体即是财产，流转税法律关系客体就是货物销售收入或劳务收入。税收法律关系客体也是国家利用税收杠杆调整和控制的目标，国家在一定时期根据客观经济形势发展的需要，通过扩大或缩小征税范围调整征税对象，以达到限制或鼓励国民经济中某些产业、行业发展的目的。
税收法律关系的内容
税收法律关系的内容就是权利主体所享有的权利和所应承担的义务，这是税收法律关系中最实质的东西，也是税法的灵魂。它规定权利主体可以有什么行为，不可以有什么行为，若违反了这些规定，须承担什么样的法律责任。
国家税务主管机关的权利主要表现在依法进行征税、进行税务检查及对违章者进行处罚；其义务主要是向纳税人宣传、咨询、辅导税法，及时把征收的税款解缴国库，依法受理纳税人对税收争议申诉等。
问题四：税法是指什么 税法是当今世界各国法律体系的重要组成部分，是调整税收征管关系的法律规范的总称。税法是税收的法律依据和法律保障。
税法是国家制定的用以调整国家与纳税人之间在征纳税方面的权利与义务关系的 法律规范的总称。它是国家及纳税人依法征税、依法纳税的行为准则，其目的是保障 国家利益和纳税人的合法权益，维护正常的税收秩序，保证国家的财政收入。
税法与税收密不可分，税法是税收的法律表现形式，税收则是税法所确定的具体 内容。因此，了解税收的本质与特征是非常必要的。税收实质是国家为了行使其职能 ，取得财政收入的一种方式。它的特征主要表现在三个方面：
一是强制性。主要是指国家以社会管理者的身份，用法律、法规等形式对征收捐 税加以规定，并依照法律强制征税。
二是无偿性。主要指国家征税后，税款即成为财政收入，不再归还纳税人，也不 支付任何报酬。
三是固定性。主要指在征税之前，以法的形式预先规定了课税对象、课税额度和 课税方法等。
因此，税法就是国家凭借其权力，利用税收工具的强制性、无偿性、固定性的特 征参与社会产品和国民收入分配的法律规范的总称。
税法是国家理发机关颁布的征税人与纳税人应当遵循的税收法律规范的总称。税法是国家向纳税人征税和纳税人向国家纳税的法律规范，纳税人和征税人都必须遵守，违法者要受到法律的制裁，这是税收强制性的具体表现。从原则上说，任何税收都要经过立法机关批准以后才能公布施行。有些税法属于试行阶段，也可以以法规的形式发布施行，这种法规也具有一定的法律效力。
税法的基本要素包括：税种、征税对象、纳税人、扣缴义务人、税目、税率、计税依据、税收加征、减税、免税、起征点、免征额、纳税义务发生时间、纳税期限、纳税地点和税收法律责任等。
根据我国立法法的有关规定，目前有权制定税法或者税收政策的国家机关主要有：全国人民代表大会及其常务委员会、国务院、财政部、国家税务总局、海关总署、国务院关税税则委员会等。
一、税收法律由全国人民代表大会制定，如《中华人民共和国个人所得税法》；或者由全国人民代表大会常务委员会制定，如《中华人民共和国税收征收管理法》。
二、有关税收的行政法规由国务院制定，如《中华人民共和国个人所得税法实施条例》、《中华人民共和国营业税暂行条例》等。
三、有关税收的部门规章由财政部、国家税务总局、海关总署和国务院关税税则委员会等部门制定，如《中华人民共和国营业税暂行条理实施细则》、《税务行政复议规则（试行）》。其中，有些重要规章要经过国务院批准以后发布，如《外国公司船舶运输收入征税办法》。
此外，各省、自治区、直辖市和某些较大的市的人民代表大会及其常务委员会，可以根据本行政区域的具体情况和实际需要，在不与法律和行政法规相抵触的前提下，按照规定制定某些地方性的税收法规。各省、自治区、直辖市和某些较大的市的人民 *** ，可以根据法律、行政法规和本省、自治区和直辖市的地方性法规制定税收规章。香港和澳门两个特别行政区实行独立的税收制度，中央 *** 不在这两个特别行政区征税。
问题五：税法有哪些分类标准？ 从法学的角度，税法可以作如下分类：
（一）按税法内容分类
按照税法内容的不同，可以将税法分为税收实体法、税收程序法、税收处罚法和税务行政法。
税收实体法是规定税收法律关系主体的实体权利、义务的法律规范的总称。其主要内容包括纳税主体、征税客体、计税依据、税目、税率、减税免税等，是国家向纳税人行使征税权和纳税人负担纳税义务的要件，只有具备这些要件时，纳税人才负有纳税义务，国家才能向纳税人征税。税收实体法直接影响到国家与纳税人之间权利义务的分配，是税法的核心部分，没有税收实体法，税法体系就不能成立。
税收程序法是税收实体法的对称。指以国家税收活动中所发生的程序关系为调整对象的税法，是规定国家征税权行使程序和纳税人纳税义务履行程序的法律规范的总称。其内容主要包括税收确定程序、税收征收程序、税收检查程序和税务争议的解决程序。税收程序法是指如何具体实施税法的规定，是税法体系的基本组成部分。《中华人民共和国税收征收管理法》即属于税收程序法。也有将税务争议的解决程序独立出来，称之为税收争讼法，与税收实体法、税收程序法等并列的分类方法。
税收处罚法是对税收活动中违法犯罪行为进行处罚的法律规范的总称。我国税收处罚法由四部分构成：一是刑法中对偷税、抗税、骗税等税收犯罪行为的刑事罚则；二是最高司法机关对税收犯罪作出的司法解释和规定；三是《中华人民共和国税收征收管理法》中“法律责任”一章对税收违法行为的行政处罚规定；四是有关单行税法和其他法规中有关税收违法处罚的规定。
税务行政法是规定国家税务行政组织的规范性法律文件的总称。其内容一般包括各种不同的税务机关的职责范围、人员编制、经费来源、各级各类税务机关设立、变更和撤销的程序和它们之间的相互关系以及与其他国家机关的关系等。从一定意义上讲，税务行政法也是税务行政组织法。多数国家并没有设立专门的税务行政法，而是在基本税法中确立税务机关的基本组织原则或规则，然后以法规或规章的形式确立税务机构的组织办法。
（二）按税法效力分类
按照税法效力的不同，可以将简洁分为税收法律、法规、规章。
税收法律是指享有国家立法权的国家最高权力机关，依照法律程序制定的规范性税收文件。我国税收法律是由全国人民代表大会及其常务委员会制定的，其法律地位和法律效力仅次于宪法而高于税收法规、规章，我国现行税法体系中，只有《中华人民共和国个人所得税法》、《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》和《中华人民共和国税收征收管理法》属于税收法律。
税收法规是指国家最高行政机关、地方立法机关根据其职权或国家最高权力机关的授权，依据宪法和税收法律，通过一事实上法律程序制定的规范性税收文件。我国目前税法体系的主要组成部分即是税收法规，由国务院制定的税收行政法规和由地方立法机关制定的地方税收法规两部分构成，其具体形式主要是“条例”或“暂行条例”。税收法规的效力低于宪法、税收法律高于税收规章。
税收规章是指国家税收管理职能部门、地方 *** 根据其职权和国家最高行政机关的授权，依据有关法律、法规制定的规范性税收文件。在我国，具体是指财政部、国家税务总局、海关总署以及地方 *** 在其权限内制定的有关税收的“办法”、“规则”、“规定”。如《税务行政复议规则》、《税务代理试行办法》等。税收规章可以增强税法的灵活性和可操作性，是简洁体系的必要组成部分，但其法律效力较低。一般情况下，税收规章不作为税收司法的直接依据，而只具有参考性的效力。
（三）按税法地位分类
按照具体税法在税法体系中的法律地位不同，可以将其分为税收通则法和税收单行法。 ......>>
问题六：税收法律有哪些? 一、全国人民代表大会及其常务委员会制定的法律和有关规范性文件
《中华人民共和国宪法》规定，全国人民代表大会和全国人民代表大会常务委员会行使国家立法权。《中华人民共和国立法法》第八条规定，税收基本制度，只能由全国人民代表大会及其常务委员会制定法律。税收法律在中华人民共和国 *** 范围内普遍适用，具有仅次于宪法的法律效力。目前，由全国人民代表大会及其常务委员会制定的税收实体法律有：《中华人民共和国个人所得税法》（以下简称《个人所得税法》），《中华人民共和国企业所得税法》（以下简称《企业所得税法》），《中华人民共和国车船税法》（以下简称《车船税法》）；税收程序法律有：《中华人民共和国税收征收管理法》（以下简称《税收征管法》）。
全国人民代表大会及其常务委员会作出的规范性决议、决定以及全国人民代表大会常务委员会的法律解释，同其制定的法律具有同等法律效力。比如，1993年12月全国人民代表大会常务委员会审议通过的《关于外商投资企业和外国企业适用增值税、消费税、营业税等税收暂行条例的决定》。
二、国务院制定的行政法规和有关规范性文件
我国现行税法绝大部分都是国务院制定的行政法规和规范性文件。归纳起来，有以下几种类型：
一是税收的基本制度。根据《中华人民共和国立法法》第九条规定，税收基本制度尚未制定法律的，全国人民代表大会及其常务委员会有权授权国务院制定行政法规。比如，现行增值税、消费税、营业税、车辆购置税、土地增值税、房产税、城镇土地使用税、耕地占用税、契税、资源税、船舶吨税、印花税、城市维护建设税、烟叶税、关税等诸多税种，都是国务院制定的税收条例。
二是法律实施条例或实施细则。全国人民代表大会及其常务委员会制定的《个人所得税法》、《企业所得税法》、《车船税法》、《税收征管法》，由国务院制定相应的实施条例或实施细则。
三是税收的非基本制度。国务院根据实际工作需要制定的规范性文件，包括国务院或者国务院办公厅发布的通知、决定等。比如2006年5月国务院办公厅转发建设部、财政部、国家税务总局等部门《关于调整住房供应结构稳定住房价格意见的通知》（国办发〔2006〕37号）中有关房地产交易营业税政策的规定。
四是对税收行政法规具体规定所做的解释。比如2004年2月国务院办公厅对《〈中华人民共和国城市维护建设税暂行条例〉第五条解释的复函》（国办函〔2004〕23号）。
五是国务院所属部门发布的，经国务院批准的规范性文件，视同国务院文件。比如2006年3月财政部、国家税务总局经国务院批准发布的《关于调整和完善消费税政策的通知》（财税〔2006〕33号）。
问题七：中华人民共和国包括哪些税法 税法有广义和狭义的，广义的税法是指所有的税收法律法规，包括法律、行政法律、地方性法规以及规范性文件，都是税法。狭义税法仅仅是税收法律，目前税收法律只有征管法、个人所得税法、企业所得税法和车船税法四部，其他都是经授权制定的，严格意义上不是税收法律。
问题八：我国现行税法体系有哪些 我国现行税收法律体系是在原有税制的基础上，经过1994年工商税制改革逐渐完善形成的。现共有23个税种，按其性质和作用大致分为七类：
流转税类
包括增值税、消费税和营业税。主要在生产、流通或者服务业中发挥调节作用。
资源税类
包括资源税、城镇土地使用税。主要是对因开发和利用自然资源差异而形成的级差收入发挥调节作用。
所得税类
包括企业所得税、外商投资企业和外国企业所得税、个人所得税。主要是在国民收入形成后，对生产经营者的利润和个人的纯收入发挥调节作用。
特定目的税类
包括固定资产投资方向调节税、筵席税、城市维护建设税、土地增值税、耕地占用税，主要是为了达到特定目的，对特定对象和特定行为发挥调节作用。
财产和行为税类
包括房产税、城市房地产税、车船使用税、车船使用牌照税、印花税、屠宰税、契税，主要是对某些财产和行为发挥调节作用。
农业税类
包括农业税、牧业税，主要是对取得农业或者牧业收入的企业、单位和个人征收。
关税
主要对进出我国国境的货物、物品征收。 上述税种中的关税由海关负责征收管理，其他税种由税务机关负责征收管理。农业税、牧业税、耕地占用税和契税，1996年以前一直由财政机关负责征收管理，1996年以后改由税务机关征收管理。
上述23种税，除外商投资企业和外国企业所得税、个人所得税是以国家法律的形式发布实施外，其他各税种都是经全国人民代表大会授权立法，由国务院以暂行条例的形式发布实施的。这23个税收法律、法规组成了我国的税收实体法体系。
除税收实体法外，我国对税收征收管理适用的法律制度，是按照税收管理机关的不同而分别规定的：
由税务机关负责征收的税种的征收管理，按照全国人大常委会发布实施的《税收征收管理法》执行； 由海关机关负责征收的税种的征收管理，按照《海关法》及《进出口关税条例》等有关规定执行。
上述税收实体法和税收征收管理法律制度构成了我国现行税法体系。
问题九：税法有哪些基本要素 纳税义务人、征税对象和税率是构成税法的三个最基本的要素。 税法要素主要包括以下内容： 1.纳税主体，又称纳税人或纳税义务人。
2.征税对象，又称征税客体。这是指税法规定对什么征税。
3.税率。税率是应纳税额与课税对象之间的数量关系或比例，是计算税额的尺度。
4.纳税环节。纳税环节是指商品在整个流转过程中按照税法规定应当缴纳税款的阶段。
5.纳税期限。纳税期限是税法规定的纳税主体向税务机关缴纳税款的具体时间。
6.纳税地点。纳税地点是指缴纳税款的场所。
7.税收优惠。税收优惠是指税法对某些特定的纳税人或征税对象给予的一种免除规定，它包括减免税、税收抵免等多种形式。
8.税务争议。税务争议是指税务机关与税务管理相对人之间因确认或实施税收法律关系而产生的纠纷。
9.税收法律责任。税收法律责任是税收法律关系的主体因违反税法所应当承担的法律后果。
税务法律法规有哪些
答：税收法律法规从类别分有两类，实体法和程序法。具体如下：1、程序法就一部《《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则；实体法就比较多，按照规范的范围和领域分为，流转类《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则；《中华人民共和国营业税暂行条例》及其实施细则；《消费税暂行条例》及其实施细...
税收法律有哪些?
答：法律分析：现行税法中属于法律的有9部。分别是：《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国船舶吨税法 》、《中华人民共和国环境保护税法》、《中华人民共和国个人所得税法》、《中华人民共和国烟叶税法》、《中华人民共和国税收征收管理法 》、《中华人民共和国车船税法》、《全国人民代表大会常务...
我国的税法有哪些
答：1、由全国人民代表大会及其常务委员会制定的税收实体法律有：《中华人民共和国个人所得税法》，《中华人民共和国企业所得税法》，《中华人民共和国车船税法》，《中华人民共和国税收征收管理法》；2、全国人民代表大会及其常务委员会制定的法律实施条例或实施细则：《个人所得税法》、《企业所得税法》、《车...
我国已立法的税法有哪几种
答：法律分析：我国已立法的税法有13种，分别是：01 中华人民共和国税收征收管理法02 中华人民共和国企业所得税法03 中华人民共和国个人所得税法04 中华人民共和国车船税法05 中华人民共和国环境保护税法06 中华人民共和国烟叶税法07 中华人民共和国船舶吨税法08 中华人民共和国耕地占用税法09 中华人民共和国...
我国有多少个税种
答：现有18个税种，目前已通过立法的有12个。分别是：个人所得税法、企业所得税、车船税法、环境保护税法、烟叶税法、船舶吨税法、耕地占用税法、车辆购置税法、资源税法、契税法、城市维护建设税法、印花税法。综上所述，中国现行的税种共18个种，立法税种已达12个。【法律依据】：《中华人民共和国个人所...
中国有哪些税法
答：中国的税法有：《个人所得税法》《企业所得税法》《《车船税法》《税收征管法》个人所得税的纳税义务人，既包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。居民纳税义务人负有完全纳税的义务，必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税；而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得，缴纳...
税收实体法有哪18种
答：我国18种税立法1.中华人民共和国个人所得税法(自1980年9月10日起施行)2.中华人民共和国企业所得税法(自2008年1月1日起施行)3.中华人民共和国车船税法4.中华人民共和国环境保护税法5.中华人民共和国烟叶税法6.中华人民共和国船舶吨税法7.中华人民共和国车辆购置税法8.中华人民共和国耕地占用税法9....
税法有哪些?
答：问题一:中国有哪些税法 1、中华人民共和国税收征收管理法 2、中华人民共和国企业所得税法 3、耿华人民共和国海关法。其余的就是各个税种的暂行条例了:如流转税中的――中华人民共和国增值税暂行条例、 中华人民共和国消费税暂行条例、 中华人民共和国营业税暂行条例、等等 财产税中的――中华人民共和国城镇土地...
税种有哪些
答：税法税种的分类有哪些?我国的税法种类繁多，且分为五大类，共有二十八个税种。分为五大类有28个税种：1、流转税类，包括7个税种：(1)增值税；(2)消费税；(3)营业税；(4)关税；(5)农业税(含农业特产税)；(6)牧业税。这些税种是在生产、流通或服务领域，按纳税人取得的销售收入或营业收入征收的...
我国现行税收法律法规有哪些
答：一、正面回答按法律级次分类：税收法律、税收行政法规、税收地方性法规、税收部门规章、税收地方规章。税收是国家为了向社会提供公共产品、满足社会共同需要、按照法律的规定，参与社会产品的分配、强制、无偿取得财政收入的一种规范形式。二、分析按税种分类：货物和劳务税类包括增值税、消费税、关税；所得税...
中华人民共和国消费税暂行条例、
中华人民共和国营业税暂行条例、等等
财产税中的――中华人民共和国城镇土地使用税暂
行条例等等
问题二：税法包括哪些？ 现在的税收分类及税种。按现在大的分类，主要是流转税、所得税、财产税、资源税、行为税和其他：
1、流转税：增值税、消费税、营业税、关税、车辆购置税等；
2、所得税：企业所得税、个人所得税等；
3、资源税：资源税、城镇土地使用税、土地增值税等；
4、财产税：房产税、城市房地产税等；
5、行为税：印花税、车船税、城市维护建设税等
6、其他税：农林特产税、耕地占用税、契税等
问题三：什么是税法? 税法的概念
一、税法的定义
税法是国家制定的用以调整国家与纳税人之间在征纳税方面的权利与义务关系的法律规范的总称。它是国家及纳税人依法征税、依法纳税的行为准则，其目的是保障国家利益和纳税人的合法权益，维护正常的税收秩序，保证国家的财政收入。
税法与税收密不可分，税法是税收的法律表现形式，税收则是税法所确定的具体内容。因此，了解税收的本质与特征是非常必要的。税收实质是国家为了行使其职能，取得财政收入的一种方式。它的特征主要表现在三个方面：
一是强制性。主要是指国家以社会管理者的身份，用法律、法规等形式对征收捐税加以规定，并依照法律强制征税。
二是无偿性。主要指国家征税后，税款即成为财政收入，不再归还纳税人，也不支付任何报酬。
三是固定性。主要指在征税之前，以法的形式预先规定了课税对象、课税额度和课税方法等。
因此，税法就是国家凭借其权力，利用税收工具的强制性、无偿性、固定性的特征参与社会产品和国民收入分配的法律规范的总称。
二、税收法律关系
国家征税与纳税人纳税形式上表现 为利益分配的关系，但经过法律明确其双方的权利与义务后，这种关系实质上已上升为一种特定的法律关系。了解税收法律关系，对于正确理解国家税法的本质，严格依法纳税、依法征税都具有重要的意义。
(一) 税收法律关系的构成
税收法律关系在总体上与其他法律关系一样，都是由权利主体、客体和法律关系内容三方面构成的，但在三方面的内涵上，税收法律关系则具有特殊性。
权利主体
即税收法律关系中享有权利和承担义务的当事人。在我国税收法律关系中，权利主体一方是代表国家行使征税职责的国家税务机关，包括国家各级税务机关、海关和财政机关；另一方是履行纳税义务的人，包括法人、自然人和其他组织，在华的外国企业、组织、外籍人、无国籍人，以及在华虽然没有机构、场所但有来源于中国境内所得的外国企业或组织。这种对税收法律关系中权利主体另一方的确定，在我国采取的是属地兼属人的原则。
在税收法律关系中权利主体双方法律地位平等，只是因为主体双方是行政管理者与被管理者的关系，双方的权利与义务不对等，因此，与一般民事法律关系中主体双方权利与义务平等是不一样的。这是税收法律的一个重要特征。
权利客体
即税收法律关系主体的权利、义务所共同指向的对象，也就是征税对象。例如，所得税法律关系客体就是生产经营所得和其他所得；财产税法律关系的客体即是财产，流转税法律关系客体就是货物销售收入或劳务收入。税收法律关系客体也是国家利用税收杠杆调整和控制的目标，国家在一定时期根据客观经济形势发展的需要，通过扩大或缩小征税范围调整征税对象，以达到限制或鼓励国民经济中某些产业、行业发展的目的。
税收法律关系的内容
税收法律关系的内容就是权利主体所享有的权利和所应承担的义务，这是税收法律关系中最实质的东西，也是税法的灵魂。它规定权利主体可以有什么行为，不可以有什么行为，若违反了这些规定，须承担什么样的法律责任。
国家税务主管机关的权利主要表现在依法进行征税、进行税务检查及对违章者进行处罚；其义务主要是向纳税人宣传、咨询、辅导税法，及时把征收的税款解缴国库，依法受理纳税人对税收争议申诉等。
问题四：税法是指什么 税法是当今世界各国法律体系的重要组成部分，是调整税收征管关系的法律规范的总称。税法是税收的法律依据和法律保障。
税法是国家制定的用以调整国家与纳税人之间在征纳税方面的权利与义务关系的 法律规范的总称。它是国家及纳税人依法征税、依法纳税的行为准则，其目的是保障 国家利益和纳税人的合法权益，维护正常的税收秩序，保证国家的财政收入。
税法与税收密不可分，税法是税收的法律表现形式，税收则是税法所确定的具体 内容。因此，了解税收的本质与特征是非常必要的。税收实质是国家为了行使其职能 ，取得财政收入的一种方式。它的特征主要表现在三个方面：
一是强制性。主要是指国家以社会管理者的身份，用法律、法规等形式对征收捐 税加以规定，并依照法律强制征税。
二是无偿性。主要指国家征税后，税款即成为财政收入，不再归还纳税人，也不 支付任何报酬。
三是固定性。主要指在征税之前，以法的形式预先规定了课税对象、课税额度和 课税方法等。
因此，税法就是国家凭借其权力，利用税收工具的强制性、无偿性、固定性的特 征参与社会产品和国民收入分配的法律规范的总称。
税法是国家理发机关颁布的征税人与纳税人应当遵循的税收法律规范的总称。税法是国家向纳税人征税和纳税人向国家纳税的法律规范，纳税人和征税人都必须遵守，违法者要受到法律的制裁，这是税收强制性的具体表现。从原则上说，任何税收都要经过立法机关批准以后才能公布施行。有些税法属于试行阶段，也可以以法规的形式发布施行，这种法规也具有一定的法律效力。
税法的基本要素包括：税种、征税对象、纳税人、扣缴义务人、税目、税率、计税依据、税收加征、减税、免税、起征点、免征额、纳税义务发生时间、纳税期限、纳税地点和税收法律责任等。
根据我国立法法的有关规定，目前有权制定税法或者税收政策的国家机关主要有：全国人民代表大会及其常务委员会、国务院、财政部、国家税务总局、海关总署、国务院关税税则委员会等。
一、税收法律由全国人民代表大会制定，如《中华人民共和国个人所得税法》；或者由全国人民代表大会常务委员会制定，如《中华人民共和国税收征收管理法》。
二、有关税收的行政法规由国务院制定，如《中华人民共和国个人所得税法实施条例》、《中华人民共和国营业税暂行条例》等。
三、有关税收的部门规章由财政部、国家税务总局、海关总署和国务院关税税则委员会等部门制定，如《中华人民共和国营业税暂行条理实施细则》、《税务行政复议规则（试行）》。其中，有些重要规章要经过国务院批准以后发布，如《外国公司船舶运输收入征税办法》。
此外，各省、自治区、直辖市和某些较大的市的人民代表大会及其常务委员会，可以根据本行政区域的具体情况和实际需要，在不与法律和行政法规相抵触的前提下，按照规定制定某些地方性的税收法规。各省、自治区、直辖市和某些较大的市的人民 *** ，可以根据法律、行政法规和本省、自治区和直辖市的地方性法规制定税收规章。香港和澳门两个特别行政区实行独立的税收制度，中央 *** 不在这两个特别行政区征税。
问题五：税法有哪些分类标准？ 从法学的角度，税法可以作如下分类：
（一）按税法内容分类
按照税法内容的不同，可以将税法分为税收实体法、税收程序法、税收处罚法和税务行政法。
税收实体法是规定税收法律关系主体的实体权利、义务的法律规范的总称。其主要内容包括纳税主体、征税客体、计税依据、税目、税率、减税免税等，是国家向纳税人行使征税权和纳税人负担纳税义务的要件，只有具备这些要件时，纳税人才负有纳税义务，国家才能向纳税人征税。税收实体法直接影响到国家与纳税人之间权利义务的分配，是税法的核心部分，没有税收实体法，税法体系就不能成立。
税收程序法是税收实体法的对称。指以国家税收活动中所发生的程序关系为调整对象的税法，是规定国家征税权行使程序和纳税人纳税义务履行程序的法律规范的总称。其内容主要包括税收确定程序、税收征收程序、税收检查程序和税务争议的解决程序。税收程序法是指如何具体实施税法的规定，是税法体系的基本组成部分。《中华人民共和国税收征收管理法》即属于税收程序法。也有将税务争议的解决程序独立出来，称之为税收争讼法，与税收实体法、税收程序法等并列的分类方法。
税收处罚法是对税收活动中违法犯罪行为进行处罚的法律规范的总称。我国税收处罚法由四部分构成：一是刑法中对偷税、抗税、骗税等税收犯罪行为的刑事罚则；二是最高司法机关对税收犯罪作出的司法解释和规定；三是《中华人民共和国税收征收管理法》中“法律责任”一章对税收违法行为的行政处罚规定；四是有关单行税法和其他法规中有关税收违法处罚的规定。
税务行政法是规定国家税务行政组织的规范性法律文件的总称。其内容一般包括各种不同的税务机关的职责范围、人员编制、经费来源、各级各类税务机关设立、变更和撤销的程序和它们之间的相互关系以及与其他国家机关的关系等。从一定意义上讲，税务行政法也是税务行政组织法。多数国家并没有设立专门的税务行政法，而是在基本税法中确立税务机关的基本组织原则或规则，然后以法规或规章的形式确立税务机构的组织办法。
（二）按税法效力分类
按照税法效力的不同，可以将简洁分为税收法律、法规、规章。
税收法律是指享有国家立法权的国家最高权力机关，依照法律程序制定的规范性税收文件。我国税收法律是由全国人民代表大会及其常务委员会制定的，其法律地位和法律效力仅次于宪法而高于税收法规、规章，我国现行税法体系中，只有《中华人民共和国个人所得税法》、《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》和《中华人民共和国税收征收管理法》属于税收法律。
税收法规是指国家最高行政机关、地方立法机关根据其职权或国家最高权力机关的授权，依据宪法和税收法律，通过一事实上法律程序制定的规范性税收文件。我国目前税法体系的主要组成部分即是税收法规，由国务院制定的税收行政法规和由地方立法机关制定的地方税收法规两部分构成，其具体形式主要是“条例”或“暂行条例”。税收法规的效力低于宪法、税收法律高于税收规章。
税收规章是指国家税收管理职能部门、地方 *** 根据其职权和国家最高行政机关的授权，依据有关法律、法规制定的规范性税收文件。在我国，具体是指财政部、国家税务总局、海关总署以及地方 *** 在其权限内制定的有关税收的“办法”、“规则”、“规定”。如《税务行政复议规则》、《税务代理试行办法》等。税收规章可以增强税法的灵活性和可操作性，是简洁体系的必要组成部分，但其法律效力较低。一般情况下，税收规章不作为税收司法的直接依据，而只具有参考性的效力。
（三）按税法地位分类
按照具体税法在税法体系中的法律地位不同，可以将其分为税收通则法和税收单行法。 ......>>
问题六：税收法律有哪些? 一、全国人民代表大会及其常务委员会制定的法律和有关规范性文件
《中华人民共和国宪法》规定，全国人民代表大会和全国人民代表大会常务委员会行使国家立法权。《中华人民共和国立法法》第八条规定，税收基本制度，只能由全国人民代表大会及其常务委员会制定法律。税收法律在中华人民共和国 *** 范围内普遍适用，具有仅次于宪法的法律效力。目前，由全国人民代表大会及其常务委员会制定的税收实体法律有：《中华人民共和国个人所得税法》（以下简称《个人所得税法》），《中华人民共和国企业所得税法》（以下简称《企业所得税法》），《中华人民共和国车船税法》（以下简称《车船税法》）；税收程序法律有：《中华人民共和国税收征收管理法》（以下简称《税收征管法》）。
全国人民代表大会及其常务委员会作出的规范性决议、决定以及全国人民代表大会常务委员会的法律解释，同其制定的法律具有同等法律效力。比如，1993年12月全国人民代表大会常务委员会审议通过的《关于外商投资企业和外国企业适用增值税、消费税、营业税等税收暂行条例的决定》。
二、国务院制定的行政法规和有关规范性文件
我国现行税法绝大部分都是国务院制定的行政法规和规范性文件。归纳起来，有以下几种类型：
一是税收的基本制度。根据《中华人民共和国立法法》第九条规定，税收基本制度尚未制定法律的，全国人民代表大会及其常务委员会有权授权国务院制定行政法规。比如，现行增值税、消费税、营业税、车辆购置税、土地增值税、房产税、城镇土地使用税、耕地占用税、契税、资源税、船舶吨税、印花税、城市维护建设税、烟叶税、关税等诸多税种，都是国务院制定的税收条例。
二是法律实施条例或实施细则。全国人民代表大会及其常务委员会制定的《个人所得税法》、《企业所得税法》、《车船税法》、《税收征管法》，由国务院制定相应的实施条例或实施细则。
三是税收的非基本制度。国务院根据实际工作需要制定的规范性文件，包括国务院或者国务院办公厅发布的通知、决定等。比如2006年5月国务院办公厅转发建设部、财政部、国家税务总局等部门《关于调整住房供应结构稳定住房价格意见的通知》（国办发〔2006〕37号）中有关房地产交易营业税政策的规定。
四是对税收行政法规具体规定所做的解释。比如2004年2月国务院办公厅对《〈中华人民共和国城市维护建设税暂行条例〉第五条解释的复函》（国办函〔2004〕23号）。
五是国务院所属部门发布的，经国务院批准的规范性文件，视同国务院文件。比如2006年3月财政部、国家税务总局经国务院批准发布的《关于调整和完善消费税政策的通知》（财税〔2006〕33号）。
问题七：中华人民共和国包括哪些税法 税法有广义和狭义的，广义的税法是指所有的税收法律法规，包括法律、行政法律、地方性法规以及规范性文件，都是税法。狭义税法仅仅是税收法律，目前税收法律只有征管法、个人所得税法、企业所得税法和车船税法四部，其他都是经授权制定的，严格意义上不是税收法律。
问题八：我国现行税法体系有哪些 我国现行税收法律体系是在原有税制的基础上，经过1994年工商税制改革逐渐完善形成的。现共有23个税种，按其性质和作用大致分为七类：
流转税类
包括增值税、消费税和营业税。主要在生产、流通或者服务业中发挥调节作用。
资源税类
包括资源税、城镇土地使用税。主要是对因开发和利用自然资源差异而形成的级差收入发挥调节作用。
所得税类
包括企业所得税、外商投资企业和外国企业所得税、个人所得税。主要是在国民收入形成后，对生产经营者的利润和个人的纯收入发挥调节作用。
特定目的税类
包括固定资产投资方向调节税、筵席税、城市维护建设税、土地增值税、耕地占用税，主要是为了达到特定目的，对特定对象和特定行为发挥调节作用。
财产和行为税类
包括房产税、城市房地产税、车船使用税、车船使用牌照税、印花税、屠宰税、契税，主要是对某些财产和行为发挥调节作用。
农业税类
包括农业税、牧业税，主要是对取得农业或者牧业收入的企业、单位和个人征收。
关税
主要对进出我国国境的货物、物品征收。 上述税种中的关税由海关负责征收管理，其他税种由税务机关负责征收管理。农业税、牧业税、耕地占用税和契税，1996年以前一直由财政机关负责征收管理，1996年以后改由税务机关征收管理。
上述23种税，除外商投资企业和外国企业所得税、个人所得税是以国家法律的形式发布实施外，其他各税种都是经全国人民代表大会授权立法，由国务院以暂行条例的形式发布实施的。这23个税收法律、法规组成了我国的税收实体法体系。
除税收实体法外，我国对税收征收管理适用的法律制度，是按照税收管理机关的不同而分别规定的：
由税务机关负责征收的税种的征收管理，按照全国人大常委会发布实施的《税收征收管理法》执行； 由海关机关负责征收的税种的征收管理，按照《海关法》及《进出口关税条例》等有关规定执行。
上述税收实体法和税收征收管理法律制度构成了我国现行税法体系。
问题九：税法有哪些基本要素 纳税义务人、征税对象和税率是构成税法的三个最基本的要素。 税法要素主要包括以下内容： 1.纳税主体，又称纳税人或纳税义务人。
2.征税对象，又称征税客体。这是指税法规定对什么征税。
3.税率。税率是应纳税额与课税对象之间的数量关系或比例，是计算税额的尺度。
4.纳税环节。纳税环节是指商品在整个流转过程中按照税法规定应当缴纳税款的阶段。
5.纳税期限。纳税期限是税法规定的纳税主体向税务机关缴纳税款的具体时间。
6.纳税地点。纳税地点是指缴纳税款的场所。
7.税收优惠。税收优惠是指税法对某些特定的纳税人或征税对象给予的一种免除规定，它包括减免税、税收抵免等多种形式。
8.税务争议。税务争议是指税务机关与税务管理相对人之间因确认或实施税收法律关系而产生的纠纷。
9.税收法律责任。税收法律责任是税收法律关系的主体因违反税法所应当承担的法律后果。
答：税收法律法规从类别分有两类，实体法和程序法。具体如下：1、程序法就一部《《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则；实体法就比较多，按照规范的范围和领域分为，流转类《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则；《中华人民共和国营业税暂行条例》及其实施细则；《消费税暂行条例》及其实施细...
答：法律分析：现行税法中属于法律的有9部。分别是：《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国船舶吨税法 》、《中华人民共和国环境保护税法》、《中华人民共和国个人所得税法》、《中华人民共和国烟叶税法》、《中华人民共和国税收征收管理法 》、《中华人民共和国车船税法》、《全国人民代表大会常务...
答：1、由全国人民代表大会及其常务委员会制定的税收实体法律有：《中华人民共和国个人所得税法》，《中华人民共和国企业所得税法》，《中华人民共和国车船税法》，《中华人民共和国税收征收管理法》；2、全国人民代表大会及其常务委员会制定的法律实施条例或实施细则：《个人所得税法》、《企业所得税法》、《车...
答：法律分析：我国已立法的税法有13种，分别是：01 中华人民共和国税收征收管理法02 中华人民共和国企业所得税法03 中华人民共和国个人所得税法04 中华人民共和国车船税法05 中华人民共和国环境保护税法06 中华人民共和国烟叶税法07 中华人民共和国船舶吨税法08 中华人民共和国耕地占用税法09 中华人民共和国...
答：现有18个税种，目前已通过立法的有12个。分别是：个人所得税法、企业所得税、车船税法、环境保护税法、烟叶税法、船舶吨税法、耕地占用税法、车辆购置税法、资源税法、契税法、城市维护建设税法、印花税法。综上所述，中国现行的税种共18个种，立法税种已达12个。【法律依据】：《中华人民共和国个人所...
答：中国的税法有：《个人所得税法》《企业所得税法》《《车船税法》《税收征管法》个人所得税的纳税义务人，既包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。居民纳税义务人负有完全纳税的义务，必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税；而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得，缴纳...
答：我国18种税立法1.中华人民共和国个人所得税法(自1980年9月10日起施行)2.中华人民共和国企业所得税法(自2008年1月1日起施行)3.中华人民共和国车船税法4.中华人民共和国环境保护税法5.中华人民共和国烟叶税法6.中华人民共和国船舶吨税法7.中华人民共和国车辆购置税法8.中华人民共和国耕地占用税法9....
答：问题一:中国有哪些税法 1、中华人民共和国税收征收管理法 2、中华人民共和国企业所得税法 3、耿华人民共和国海关法。其余的就是各个税种的暂行条例了:如流转税中的――中华人民共和国增值税暂行条例、 中华人民共和国消费税暂行条例、 中华人民共和国营业税暂行条例、等等 财产税中的――中华人民共和国城镇土地...
答：税法税种的分类有哪些?我国的税法种类繁多，且分为五大类，共有二十八个税种。分为五大类有28个税种：1、流转税类，包括7个税种：(1)增值税；(2)消费税；(3)营业税；(4)关税；(5)农业税(含农业特产税)；(6)牧业税。这些税种是在生产、流通或服务领域，按纳税人取得的销售收入或营业收入征收的...
答：一、正面回答按法律级次分类：税收法律、税收行政法规、税收地方性法规、税收部门规章、税收地方规章。税收是国家为了向社会提供公共产品、满足社会共同需要、按照法律的规定，参与社会产品的分配、强制、无偿取得财政收入的一种规范形式。二、分析按税种分类：货物和劳务税类包括增值税、消费税、关税；所得税...
