所得税调增利润但仍然没有税交时,账务如何调整?
kuaidi.ping-jia.net 作者：佚名 更新日期：2024-08-27
请问：所得税纳税调增（业务招待费）但本年利润还是亏损为负数，账务应怎样调整呀
1、汇缴清算调增利润，不需要调整报表，因为税法与财务制度一定会有差异的。如果你是今年清算去年的所得税大于了你之前计提的所得税，那调整出来缴的所得税是需要调未分配利润的。
会计分录如下：
A、调增产生的所得税：
借：以前年度损益调整， 贷：银行存款；
B、结转以前年度损益时：
借：利润分配-未分配利润， 贷：以前年度损益调整； （调整后以前年度损益调整无余额）。
2、办公用品，打印了等调整，建议注销以前所有相关的待摊费用：
A、将所有的摊销累计一起注销：
借：待摊费用-办公用品（红字）， 贷：银行存款（现金）（红字);
借：管理费用-办公用品摊销（红字）, 贷：待摊费用-办公用品（红字）;
或用相反的会计分录 .
B、做一份正确的会计分录:
借：固定资产-办公设备, 贷：现金（银行存款）;
建议补计提折旧:
借：管理费用-折旧, 贷：累计折旧.
3、超标的福利费及业务招待费不用处理，调增出来的部份已经通过以前年度损益调整过以前的未分利润了（会计与所得税永远都会有差异，不要因为与咱们的报表不同而感到迷芒，而想去调成一样）.
所得税汇算清缴的纳税调整不用进行会计处理
错了，调整利润是只调表不调账的
所得税调增利润但仍然没有税交时,账务如何调整?
答：1、汇缴清算调增利润，不需要调整报表，因为税法与财务制度一定会有差异的。如果你是今年清算去年的所得税大于了你之前计提的所得税，那调整出来缴的所得税是需要调未分配利润的。会计分录如下：A、调增产生的所得税：借：以前年度损益调整， 贷：银行存款；B、结转以前年度损益时：借：利润分配-未分配...
...调增 但只是把亏损额降低而已,并没有缴纳所得税,请问要不要做会计...
答：汇算清缴后调增后，亏损额是税务认可的亏损，这个是税务认可的亏损额，是可以以后年度弥补的。如果你调增后不用缴所得税，那你就不用做任何分录。
企业所得税汇算清缴后调增利润28万,全年依然亏损,财务报表如何调整...
答：1、企业所得税汇算清缴后调增利润28万,全年依然亏损,财务报表不需要作调整。2、汇算清缴时，纳税调增28万，只影响企业所得税应纳所得额，不影响财务报表。3、汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得...
年度为亏损,汇算清缴时调增了2万多元,但还是亏损,这样分录该怎么做...
答：因此，会计利润仍然亏损6万元，应纳税所得额-4万元，因此，不需要进行账务处理，只是在企业所得税年度汇算清缴时做纳税调整。而亏损的4万元，根据《企业所得税法》第十八条规定，“企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过五年”。超过五年的没有弥补...
企业所得税汇算清缴有纳税调增但利润还是亏损不用补交税款,请问这需 ...
答：是的，必须一致，税务局会进行核算，要求汇算清缴的，还有不懂可以咨询下当地的人力资源公司（如邦芒的代发工资业务）或财务公司
所得税清算调增利润后的帐务处理
答：首先，你对所得税汇算清缴理解有误。所得税汇算清缴调整的是应纳税所得额，也就是交纳所得税的计税依据，不是会计利润。应纳税所得额是在会计利润的基础根据税法的要求与会计核算不一致的地方的进行调整。在调整时只是“调表不调账”的。即只调纳税申报表，不用调整账务。如果涉及所得税科目可以做一...
企业所得税汇算清缴时有调增额,分录怎么做?
答：不做账务处理，不做分录。如果调整后出现了应补缴所得税，才做账务处理。汇算清缴就是按税务要求调整与会计处理的差异。比如招待费，会计入账100元，而税务认为你只有60%是与业务相关，40元是要调增，这个调增是不做分录的，只有出现应补交所得税额时，才通过以前年度损益调整，调整利润分配。
全年未交所得税,但是在年报上调增后交纳所得税,利润总额相应改为正数...
答：1、全年未交所得税，但是在年报上调增后交纳所得税，利润总额相应改为正数，这样算盈利吗？这不算是会计意义上的盈利，调整后所交的所得税是按税法要求把不能税前扣除的列支扣除啦，所得税是按调整后的税务利润计算所得税的。2、在我们辽宁2008年就实行了亏损鉴定，只有通过税务局认可的税务师事务所...
汇算清缴招待费调增利润后,所得税申报表和利润表的利润不一致,财务报 ...
答：1、汇缴清算调增利润，不需要调整报表，因为税法与财务制度一定会有差异的。如果你是今年清算去年的所得税大于了你之前计提的所得税，那调整出来缴的所得税是需要调未分配利润的。会计分录如下：A、调增产生的所得税 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 B、结转以前年度损益时 借：利润分配-未分配利润...
企业所得税纳税调整,调增了300快,但是我们没有收入,请问去年的未分配利...
答：调整后，你们公司会产生应纳税所得额。再看此项调整是永久性差异还是可抵扣暂时性差异。如果有可抵扣暂时性差异，同时你们又采用资产负债法核算企业所得税，会产生递延所得税资产，同时会产生负数所得税费用，从而净利润增加，这样的话会调整未分配利润。此项调整只是调整当年的年初数。不会影响上年度的...
账务不用调整。
做账按有关会计法律法规的规定做，税法规定与会计处理方式不一致的地方才通过所得税年度报表附表三来调整税法上的利润。比如你账上反应企业亏损10万元，通过调整后税法只承认你亏损8万元，则以后年度可弥补今年的所得税税前扣除的亏损额为8万元。
首先，税款清算与会计处理是两回事
上年收入未入账，在审计报告报出日前发现，直接入账到上年。报出日后发现，所得税汇算要调增应纳税所得额，账务处理为以前年度损益调整
不是上边年收入的话，与上年所得税汇算无关
1、汇缴清算调增利润，不需要调整报表，因为税法与财务制度一定会有差异的。如果你是今年清算去年的所得税大于了你之前计提的所得税，那调整出来缴的所得税是需要调未分配利润的。
会计分录如下：
A、调增产生的所得税：
借：以前年度损益调整， 贷：银行存款；
B、结转以前年度损益时：
借：利润分配-未分配利润， 贷：以前年度损益调整； （调整后以前年度损益调整无余额）。
2、办公用品，打印了等调整，建议注销以前所有相关的待摊费用：
A、将所有的摊销累计一起注销：
借：待摊费用-办公用品（红字）， 贷：银行存款（现金）（红字);
借：管理费用-办公用品摊销（红字）, 贷：待摊费用-办公用品（红字）;
或用相反的会计分录 .
B、做一份正确的会计分录:
借：固定资产-办公设备, 贷：现金（银行存款）;
建议补计提折旧:
借：管理费用-折旧, 贷：累计折旧.
3、超标的福利费及业务招待费不用处理，调增出来的部份已经通过以前年度损益调整过以前的未分利润了（会计与所得税永远都会有差异，不要因为与咱们的报表不同而感到迷芒，而想去调成一样）.
所得税汇算清缴的纳税调整不用进行会计处理
错了，调整利润是只调表不调账的
答：1、汇缴清算调增利润，不需要调整报表，因为税法与财务制度一定会有差异的。如果你是今年清算去年的所得税大于了你之前计提的所得税，那调整出来缴的所得税是需要调未分配利润的。会计分录如下：A、调增产生的所得税：借：以前年度损益调整， 贷：银行存款；B、结转以前年度损益时：借：利润分配-未分配...
答：汇算清缴后调增后，亏损额是税务认可的亏损，这个是税务认可的亏损额，是可以以后年度弥补的。如果你调增后不用缴所得税，那你就不用做任何分录。
答：1、企业所得税汇算清缴后调增利润28万,全年依然亏损,财务报表不需要作调整。2、汇算清缴时，纳税调增28万，只影响企业所得税应纳所得额，不影响财务报表。3、汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得...
答：因此，会计利润仍然亏损6万元，应纳税所得额-4万元，因此，不需要进行账务处理，只是在企业所得税年度汇算清缴时做纳税调整。而亏损的4万元，根据《企业所得税法》第十八条规定，“企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过五年”。超过五年的没有弥补...
答：是的，必须一致，税务局会进行核算，要求汇算清缴的，还有不懂可以咨询下当地的人力资源公司（如邦芒的代发工资业务）或财务公司
答：首先，你对所得税汇算清缴理解有误。所得税汇算清缴调整的是应纳税所得额，也就是交纳所得税的计税依据，不是会计利润。应纳税所得额是在会计利润的基础根据税法的要求与会计核算不一致的地方的进行调整。在调整时只是“调表不调账”的。即只调纳税申报表，不用调整账务。如果涉及所得税科目可以做一...
答：不做账务处理，不做分录。如果调整后出现了应补缴所得税，才做账务处理。汇算清缴就是按税务要求调整与会计处理的差异。比如招待费，会计入账100元，而税务认为你只有60%是与业务相关，40元是要调增，这个调增是不做分录的，只有出现应补交所得税额时，才通过以前年度损益调整，调整利润分配。
答：1、全年未交所得税，但是在年报上调增后交纳所得税，利润总额相应改为正数，这样算盈利吗？这不算是会计意义上的盈利，调整后所交的所得税是按税法要求把不能税前扣除的列支扣除啦，所得税是按调整后的税务利润计算所得税的。2、在我们辽宁2008年就实行了亏损鉴定，只有通过税务局认可的税务师事务所...
答：1、汇缴清算调增利润，不需要调整报表，因为税法与财务制度一定会有差异的。如果你是今年清算去年的所得税大于了你之前计提的所得税，那调整出来缴的所得税是需要调未分配利润的。会计分录如下：A、调增产生的所得税 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 B、结转以前年度损益时 借：利润分配-未分配利润...
答：调整后，你们公司会产生应纳税所得额。再看此项调整是永久性差异还是可抵扣暂时性差异。如果有可抵扣暂时性差异，同时你们又采用资产负债法核算企业所得税，会产生递延所得税资产，同时会产生负数所得税费用，从而净利润增加，这样的话会调整未分配利润。此项调整只是调整当年的年初数。不会影响上年度的...
