小规模纳税人本月有销售收入,但没开票,这个月怎么报税?下月补开票了又怎么报税?
本月有销售收入的，如果确定不需开票的，申报时可采用视同销售申报的，但如果下个月要补开发票的，建议你本月零申报，在下个月开票后再做销售。
小规模纳税人每月开票超过30000采取全额征税方式报税，不享受免税政策，在国税局网上申报系统中填写申报表。
小规模的认定标准
1、从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主，并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应征增值税销售额（以下简称应税销售额）
在50万元以下(含本数，下同)的；“以从事货物生产或者提供应税劳务为主”是指纳税人的年货物生产或提供应税劳务的销售额占全年应税销售额的比重在50%以上。
2、对上述规定以外的纳税人，年应税销售额在80万元以下的。
3、年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人按小规模纳税人纳税。
4、非企业性单位、不经常发生应税行为的企业可选择按小规模纳税人纳税。
扩展资料：
小规模纳税人应纳税额
小规模纳税人销售货物或者应税劳务，实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，并不得抵扣进项税额。其应纳税额计算方式为：
应纳税额=销售额×征收率
由于小规模纳税人在销售货物或应税劳务时，一般只能开具普通发票，取得的销售收入均为含税销售额。所以在计算应纳税额时，必须将含税销售额换算为不含税的销售额后才能计算应纳税额。
小规模纳税人销售货物或应税劳务采用销售额和应纳税额合并定价方法的，按下列公式计算销售额：
销售额=含税销售额/(1+征收率)
参考资料来源：百度百科-小规模纳税人
小规模纳税人本月有销售收入，但没有开票的处理有2种：
1、本月有收入，但无需开票的，确认为不开票收入，当月申报缴纳税款：
借：银行存款
贷：主营业务收入
2、本月有收入，但需下月再开票的，当月可以先不确认收入，下月开票后再确认收入：
（1）本月收到货款：
借：银行存款
贷：预收账款
（2）下月开票确认收入：
借：预收账款
贷：主营业务收入
本月有销售收入的，如果确定不需开票的，申报时可采用视同销售申报的，但如果下个月要补开发票的，本月零申报，在下个月开票后再做销售。如果下个月要开，本月就不申报。如果这些收入以后都不用开票出去，就做无票收入。按收入金额换算成不含税收入，按3%税率申报增值税。
扩展资料：
小规模纳税人销售货物或者应税劳务，实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，并不得抵扣进项税额。其应纳税额计算方式为：
应纳税额=销售额×征收率
由于小规模纳税人在销售货物或应税劳务时，一般只能开具普通发票，取得的销售收入均为含税销售额。所以在计算应纳税额时，必须将含税销售额换算为不含税的销售额后才能计算应纳税额。
小规模纳税人销售货物或应税劳务采用销售额和应纳税额合并定价方法的，按下列公式计算销售额：
销售额=含税销售额/(1+征收率)
开具发票
小规模纳税人一般只能开具普通发票，不可以开具增值税专用发票。但如果小规模纳税人向一般纳税人销售货物或应税劳务，购货方要求销货方提供增值税专用发票时，税务机关可以为其代开增值税专用发票。
参考资料来源：百度百科-小规模纳税人
小规模纳税人本月有销售收入,但没有开票的处理有2种：
1、本月有收入，但无需开票的，确认为不开票收入，当月申报缴纳税款：
借：银行存款
贷：主营业务收入
2、本月有收入，但需下月再开票的，当月可以先不确认收入，下月开票后再确认收入：
（1）本月收到货款：
借：银行存款
贷：预收账款
（2）下月开票确认收入：
借：预收账款
贷：主营业务收入
本月有销售收入的，如果确定不需开票的，申报时可采用视同销售申报的，但如果下个月要补开发票的，建议你本月零申报，在下个月开票后再做销售。
这些未开票收入最后到底开不开票？如果下个月要开，本月就不申报。如果这些收入以后都不用开票出去，就做无票收入。按收入金额换算成不含税收入，按3%税率申报增值税
答：1、本月有收入，但无需开票的，确认为不开票收入，当月申报缴纳税款：借：银行存款 贷：主营业务收入 2、本月有收入，但需下月再开票的，当月可以先不确认收入，下月开票后再确认收入：（1）本月收到货款：借：银行存款 贷：预收账款 （2）下月开票确认收入：借：预收账款 贷：主营业务收入 本月...
答：没有开具发票的销售收入也应当按照规定计算缴纳增值税。核算过程与开具发票是一样的。可以用自制的凭证和收取款项的凭证记收入。未开票收入的会计分录如下：借：或银行存款 贷：主营业务收入-未开票收入 贷：应交税费-应交增值税 待开具发票时，做会计分录：借：主营业务收入-未开票收入 贷：主营业务...
答：如果符合第一点，当然还要看是否达到月营业收入3万以下免税的优惠条件，如果达到这个条件，即使你有没开票收入，如果你是零申报，但只是违反税收征管法关于税款管理，就够不上偷逃税款。实际工作中，对于小规模纳税人，要求并不严格，一般情况下，没开票就做零申报是通常做法。公司成立后无论是否有收入，...
答：小规模纳税人收到预付款未开发票季末怎么算增值税 如果收到预付款在季末没有开发票但货物已经发出，这时就应该做未开票收入，相应的应该结转未开票部分货物的成本，在纳税申报表中的附表一种的未开票收入一栏填写未开票收入的金额，增值税税款自动计算。再次季度内开出发票是再在此栏以负数形式冲正。小...
答：小规模纳税人本月有销售收入，但没开票，按照无票销售申报、交税。
答：小规模纳税人是季报，不存在增值税月报问题。小规模纳税人只要本季度销售额不超过30万，就免征增值税。注意：本季度！否则，季销售额超过30万，按照实际销售额计征、申报、交纳增值税。
答：开票是确认收入的，虽然严格意义上收入和发票不挂钩，但是中国很多企业都是这样的，没有收入成本费用该发生还是发生的呀。薪酬相关的分录 1费用发生当月 借：管理费用/销售费用等 贷：应付职工薪酬-工资 个人承担的社保和个税 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款-社保 应交税费-个人所得税 ...
答：将未开票收入数填在销售收入栏 借：现金或应收账款 贷：主营业务收入 应交税金--增值税 下月再冲销以上分录， 借：现金或应收账款 （红字）贷：主营业务收入 （红字）应交税金--增值税 （红字）根据销售发票，借：现金或应收账款 贷：主营业务收入 应交税金--增值税 ...
答：因此,该企业取得未开票收入的1月申报表填写如下:对小规模纳税人而言:假设某企业为小规模纳税人,3月销售货物取得未开票不含税收入为10万.该企业第一季度收入应当如何申报?由于企业3月取得未开票收入,属于第一季度取得的收入,因此第一季度申报增值税时应填写增值税申报表应征增值税不含税销售额(3%征收率...
答：一、按合同规定的货款确定收入，以出库凭据做附件。借：应收账款或银行存款或其他科目 贷：主营业务收入 应交税费-增税 借：主营业务成本 贷：库存商品或其他存货类科目 二、无论是小规模纳税人还是一般纳税人，未开具发票的应作为无票收入入账并进行纳税申报。具体应填写到纳税申报表的附表一“未开具...
