根据原始凭证写出会计分录，在线等。
借：库存现金20000
贷：主营业务收入——中山工厂20000
借：银行存款600000
贷：应收票据——债券公司500000
应收利息100000
借：应付票据100000
贷：银行存款100000
就像船舶运输行业，他结的运费就是主营业务收入，消耗的柴油、船舶停靠费等就是主营业务成本。工业企业，买出去的货物就是主营业务收入，耗的物料等就是成本。
. “南京市服务通用发票 招商会务费 金额:4000元
客户名是 某某某贸易有限公司 ”：是不是你们广告公司给这个贸易公司做了广告了，简单说就是你们为他们服务，他们给你们钱，他们给你们钱，你们就要给他们开发票，然后你们的收入就是主营业务收入。因为你们广告公司主要来源就是给别人做广告策划的收入。
适用于服务业会计制度
广告业会计实务及相关税收
一、 会计账务的处理
由于广告行业没有相对的行业会计制度，所以相关的账务处理可以参考新的《企业会计制度》，下面主要就收入、成本、费用以及相关的税费账务处理进行表述。
1、 收入的核算
取得广告收入或代理广告收入时
借：现金、银行存款、应收账款等
贷：主营业务收入——广告收入
取得其他收入时（可根据具体收入设置相应明细进行核算）
借：现金或银行存款等
贷：主营业务收入——其他收入
2、 成本的核算
因取得广告收入或代理广告收入而发生的相关广告成本或代理成本时
借：主营业务成本——广告成本
贷：现金、银行存款、应付账款等
因取得其他服务收入而发生的相关其他服务成本时
借：主营业务成本——其他服务成本
贷：现金、银行存款、应付账款等
3、 费用的核算
发生有关的费用时
借：营业费用
贷：现金、银行存款等
4、 相关税费的核算
计提营业税时
借：主营业务税金及附加
贷：应交税金——应交营业税
缴纳营业税时
借：应交税金——应交营业税
贷：现金或银行存款
计提城建税时
借：主营业务税金及附加
贷：应交税金——应交城建税
缴纳城建税时
借：应交税金——应交城建税
贷：现金或银行存款
计提企业所得税时
借：所得税
贷：应交税金——应交企业所得税
缴纳企业所得税时
借：应交税金——应交企业所得税
贷：现金或银行存款
计提教育费附加时
借：主营业务税金及附加
贷：其他应交款——应交教育费附加
缴纳教育费附加时
借：其他应交款——应交教育费附加
贷：现金或银行存款
计提堤围费及文化建设费时
借：营业费用——综合管理费
贷：其他应交款——应交堤围费
——应交文化建设费
缴纳堤围费及文化建设费时
借：其他应交款——应交堤围费
——应交文化建设费
贷：现金或银行存款
计提个人所得税时
借：其他应收款
贷：应交税金——应交个人所得税
缴纳个人所得税时
借：应交税金——应交个人所得税
贷：现金或银行存款
二、 相关税费的计算
涉及广告业税费有营业税、城建税、教育费附加、文化建设费、企业所得税、个人所得税、堤围费等，具体计算如下：
1、有关概念
收入总额 = 广告收入总额+其他收入
广告收入总额 = 广告收入+代理广告收入
广告收入净额 = 广告收入总额—代理广告成本
收入净额 = 广告收入净额 + 其他收入
2、营业税计算
营业税 = 收入净额 * 5%
3、企业所得税计算
企业所得税 = 收入总额 * 核定的税率 （以核定方式征收）
或企业所得税 = 利润总额 * 33% （以查账方式征收）
5、 城建税及教育费附加计算
城建税 = 营业税额 * 7%（比率按所在地区类别确定）
教育费附加 = 营业税额 * 4%（比率按所在地区类别确定）
6、 堤围费计算
堤围费 = 收入净额 * 1‰
7、 文化建设费计算
文化建设费 = 广告收入净额 * 3%
8、 个人所得税计算
个人工资、薪金所得按《个人所得税法》计算
三、 注意的问题
除所得税外的其他税费的计算都涉及到代理广告成本，但代理广告成本能否抵减代理广告收入的前提是，要从代理媒体或广告公司取得广告发票，并且取得的广告发票分别要与本公司相应广告客户逐笔对应，以便税务机关进行核查批准，具体可咨询当地的税务机关。
2、借：预付账款50000 贷：银行存款 50000
3、借：材料采购19000
材料采购550
应缴税金3230
贷：银行存款22780
借：原材料 19550
贷：材料采购19550
4、借：银行存款60460 贷：应收账款60460或销售收入60460
5、借：银行存款44640 贷：应收账款44640
6、借：原材料 贷：材料采购
7、借：应收票据 25740 贷：应付账款22000应缴税金3740
8、借：原材料 贷：材料采购
9、借：银行存款53820贷：应收账款46000 应缴税金7820
10、借：应缴税金——增值税11078.76
应缴税金——城建税775.51
应缴税金——教育费附加332.36
贷：银行存款12186.63
大致是这样，6、8没有其他票据？
答：根据原始凭证记载的事项来确定对应的会计科目，进而编制会计分录(记账凭证)。比如，行政部职员向财务部申请报销电话费，财务人员按照提供的电话账单和费用申请单，可以确认这是一笔费用，计入的会计科目为管理费用-通信费。这时，可以编制会计分录为：借：管理费用-通信费 贷：库存现金 原始凭证是在经济业务...
答：1、借：现金1000 贷：银行存款1000 2、借：预付账款50000 贷：银行存款 50000 3、借：材料采购19000 材料采购550 应缴税金3230 贷：银行存款22780 借：原材料 19550 贷：材料采购19550 4、借：银行存款60460 贷：应收账款60460或销售收入60460 5、借：银行存款44640 贷：应收账款44640 ...
答：编制会计分录如下：3月2日 借：材料采购--圆钢 164860+10465=175295 借：应交税费--应交增值税（进项税额）28021.1+1151.15=29172.25 贷：预付账款--鞍山钢铁公司 100000 贷：应付账款--鞍山钢铁公司 104467.25 3月5日 借：原材料--圆钢 159000 借：材料成本差异 16295 贷：材料采购-...
答：借：物料商品-夏季工装 服 700 贷：库存现金或银行存款-**行 700 领用：借：库存商品-夏季工装服 700 贷：物料商品-夏季工装服 700 会计科目解释：一、物料用品是商业企业用于经营业务、维修、劳动保护、办公、生活等用途的材料物品的总称。主要包括：(1)维修固定资产、生产设备的配件...
答：收到贷款，借：银行存款 贷：短期借款（长期借款)计提利息 借：财务费用---利息 贷：应付利息 支付利息 借：应付利息 贷：银行存款 到期还贷款，借：短期借款（长期借款）贷：银行存款
答：借：管理费用—报刊费2400 贷：银行存款-工行2400
答：借：基本生产成本--A产品--直接材料 基本生产成本--A产品--直接材料 制造费用---车间 管理费用---行政管理部门 其他业务支出 贷：原材料
答：借：原材料——25mm圆钢 3420 应交税费——应交增值税（进项税额） 581.4 贷：银行存款 4001.4
答：你的第1个凭证应该是工资发放的凭证，但你的领款人是打印的这不符合相关规定。如果你确认这是你们的发放表，你可以做如下分录：借：应付职工薪酬-工资 95000 贷：银行存款 95000 同时，你可以查下以你们是否对工资进行了计提，如果没有计提，则作计提分录：借：生产成本-直接人工-WY型产品 40000 ...
答：贷：银行存款 150 000 2. 2-2-1、2-2-2 借：原材料—150发动机 330 000 —150车轮 126 000 —150邮箱 33 000 应交税费—应交增值税（进项税额） 83 130 贷：应付账款—重庆机制厂 572 130 3. 2-2-3 是用来认证后抵扣税款的，不必作为记账凭证的附单，应单独存放 ...
