拜托各位财务高手（现金流量表）
kuaidi.ping-jia.net 作者：佚名 更新日期：2024-07-02
财务计划现金流量表
现金流量净额=现金流入—现金流出
现金流量表的编制程序
(一)工作底稿法
采用工作底稿法编制现金流量表，就是以工作底稿为手段，以损益表和资产负债表的数据为基础，对每一项目进行分析并编制调整分录，从而编制出现金流量表。
在直接法下，整个工作底稿纵向分成三段，第一段是资产负债表项目，其中又分为借方项目和贷方项目两部分；第二段是损益表项目；第三段是现金流量表项目。
工作底稿横向分成五栏，在资产负债表部分，第一栏是项目栏，填列资产负债表各项目；第二栏是期初栏，用来填列资产负债表的期初数；第三栏是调整分录的借方；第四栏是调整分录的贷方；第五栏是期末数，用来填列资产负债表的期末数。在损益表和现金流量表部分，第一栏也是项目栏，用来填列损益表和现金流量表项目部分；第二栏空置不填；第三栏、第四栏分别是调整分录的借方和贷方，第五栏是本期数，损益表部分这一栏数字应和本期损益表数字核对相符，现金流量表部分这一栏的数字可直接用来编制正式的现金流量表。采用工作底稿法编制现金流量表的程序是：
第一步，将资产负债表的期初数和期末数过入工作底稿的期初数栏和期末数栏。
第二步，对当前业务进行分析并编制调整分录。
第三步，将调整分录过入工作底稿中的相应部分。
第四步，核对调整分录，借贷合计应当相等，资产负债表期初数加减调整分录中的借贷金额后应当等于期末数。
第五步，根据工作底稿中现金流量表项目部分编制正式的现金流量表。
(二)“T”形账户法
采用“T”形账户法，就是以“T”形账户为手段，以损益表和资产负债表数据为基础，对每一项目进行分析并编制调整分录，从而编制出现金流量表，采用“T”形账户法编制出现金流量表的程序如下：
第一步，为所有的非现金项目(包括资产负债表和损益表项目)分别开设“T”形账户，并将各自的期末期初变动数过入该账户。
第二步，开设一个大的“现金及现金等价物”T形账户，每边分为经营活动、投资活动和筹资活动三个部分，左边记现金收入，右边记现金支出，其他账户一样，过入期末期初变动数。
第三步，以损益表项目为基础，结合资产负债表分析每—个非现金项目的增减变动，并据以编制调整分录。
第四步，将调整分录过入“T”形账户，并进行核对，该账户借贷相抵后的余额与原过入的期末期初变动数应当一致。第五步，根据大的“现金及现金等价物”T形账户编制正式的现金流量表。
如果你是会计，请按现金、银行存款凭证按照现金流量表正表归类做表。
如果你是审计，找个模板，做做就行。
直接法
以净损益为起点,剔除不涉及现金流量的收入,费用等
间接法
拜托各位财务高手(现金流量表)
答：我们可以直接用现金收入减去现金支出来计算现金流量的净额(这叫直接法)，也可以从净利润出发，以净利润为基础，然后对某些相关项目进行调增调减，以此确定现金流量的净额(这叫间接法)。现金流量净额=现金流入—现金流出 现金流量表的编制程序 (一)工作底稿法 采用工作底稿法编制现金流量表，就是以工作底稿...
现金流量表附表公式有哪些?拜托了各位 谢谢
答：一、销售商品、提供劳务收到的现金项目 计算公式如下： （1）主营业务收入（指净收入） +（2）其他业务收入（如销售多余材料、代购代销等）（来自于利润表） +（3）销项税发生额（业务中分析） +（4）（应收账款、应收票据的期初金额-期末金额） +（5）（预收账款期末金额-预收账款期初金额）（...
请问谁有现金流量表自动生成的公式?拜托了各位 谢谢
答：表内公式 现金流量表 现金流入小计(5行)=销售商品、提供劳务收到的现金(2行)+收到的税费返还(3行)+收到的其他与经营活动有关的现金(4行)； 现金流出小计(10行)=购买商品、接受劳务支付的现金(6行)+支付给职工以及为职工支付的现金(7行)+支付的各项税费(8行)+支付的其他与经营活动有...
现金流量表的平衡公式,所有,就是哪项+哪项等于哪项,哪项-哪项=哪项...
答：会计等式 会计等式，也称会计平衡公式，或会计方程式，它是对各会计要素的内在经济关系利用数学公式所作的概括表达。（1） 资产=负债+所有者权益 这一等式，称为财务状况等式，它反映了资产、负债和所有者权益三个会计要素之间的关系，揭示了企业在某一特定时点的财务状况。具体而言，它表明了企业在某一...
一名刚入会计的菜鸟求大神帮忙分析这张现金流量表,拜托了,完全不懂什...
答：这不是现金流量表，这叫出纳类型的收入支出表，左边收入，右边指出。最后结余
...流量表模板(可以根据资产负债表、损益表和自动生成现金流量表...
答：分配股利、利润或偿付利息所支付的现金46 支付的其他与筹资活动有关的现金52 现金流出小计53 筹资活动产生的现金流量净额54 四、汇率变动对现金的影响55 五、现金及现金等价物净增加额56 企业负责人： 主管会计：制表：报出日期：年 月 日 现 金 流 量 表 会企03表（续）编制单位： ...
小企业会计准则 现金流量表(自动生成)模板
答：制作过程：填写制表人，公司基本信息。例；2.制作报表目录，例；3.录入信息序号1、2；4.录入后勤支出；5.录入股利，利润或偿付利息所支付的现金即可。
在线求教现金流量表的做法 拜托拜托
答：简单来说，根据现金日记账、银行存款日记账的收支逐笔分析计入三个大项（若干个小项）然后汇总计算出。建议你最好下载现金流量表完整版加以理解。
用友软件结账后现金流量表的金额不对要怎么修改?很急,拜托各位大神,求...
答：那取消结账，反记帐，弃审，然后修改关于现金流量表的凭证。修改完后，审核，记帐，结帐！
不是，财务计划表更加类似于预算表，主要内容有计划现金流和实际现金流，是按照时间月份排列的。
现金流量表 是对过去一段时间内现金流的去向和来源进行表述。
使用的目的不同。
财务报表中的现金流量表，目的仅仅是反映公司在一定的会计期间，流入流出的现金流量，是一个简单的流量汇总，未考虑时间价值。
投资分析中，考率了资金的时间价值，目的是为了了解项目投资后，是否能够有效收回投资。
无论是前期收回投资，还是后期收回投资，对于财务报表中的现金流量表无影响。但是在投资分析中，是不一样的，因为项目投资价值是比较的现金流量现值。
财务报表最长期间为1个会计年度，最多加个与同期比较，比较的时不同会计期间的流量。投资分析中，只比较不同期间折合后的现值合计数。
现金流量净额=现金流入—现金流出
现金流量表的编制程序
(一)工作底稿法
采用工作底稿法编制现金流量表，就是以工作底稿为手段，以损益表和资产负债表的数据为基础，对每一项目进行分析并编制调整分录，从而编制出现金流量表。
在直接法下，整个工作底稿纵向分成三段，第一段是资产负债表项目，其中又分为借方项目和贷方项目两部分；第二段是损益表项目；第三段是现金流量表项目。
工作底稿横向分成五栏，在资产负债表部分，第一栏是项目栏，填列资产负债表各项目；第二栏是期初栏，用来填列资产负债表的期初数；第三栏是调整分录的借方；第四栏是调整分录的贷方；第五栏是期末数，用来填列资产负债表的期末数。在损益表和现金流量表部分，第一栏也是项目栏，用来填列损益表和现金流量表项目部分；第二栏空置不填；第三栏、第四栏分别是调整分录的借方和贷方，第五栏是本期数，损益表部分这一栏数字应和本期损益表数字核对相符，现金流量表部分这一栏的数字可直接用来编制正式的现金流量表。采用工作底稿法编制现金流量表的程序是：
第一步，将资产负债表的期初数和期末数过入工作底稿的期初数栏和期末数栏。
第二步，对当前业务进行分析并编制调整分录。
第三步，将调整分录过入工作底稿中的相应部分。
第四步，核对调整分录，借贷合计应当相等，资产负债表期初数加减调整分录中的借贷金额后应当等于期末数。
第五步，根据工作底稿中现金流量表项目部分编制正式的现金流量表。
(二)“T”形账户法
采用“T”形账户法，就是以“T”形账户为手段，以损益表和资产负债表数据为基础，对每一项目进行分析并编制调整分录，从而编制出现金流量表，采用“T”形账户法编制出现金流量表的程序如下：
第一步，为所有的非现金项目(包括资产负债表和损益表项目)分别开设“T”形账户，并将各自的期末期初变动数过入该账户。
第二步，开设一个大的“现金及现金等价物”T形账户，每边分为经营活动、投资活动和筹资活动三个部分，左边记现金收入，右边记现金支出，其他账户一样，过入期末期初变动数。
第三步，以损益表项目为基础，结合资产负债表分析每—个非现金项目的增减变动，并据以编制调整分录。
第四步，将调整分录过入“T”形账户，并进行核对，该账户借贷相抵后的余额与原过入的期末期初变动数应当一致。第五步，根据大的“现金及现金等价物”T形账户编制正式的现金流量表。
如果你是会计，请按现金、银行存款凭证按照现金流量表正表归类做表。
如果你是审计，找个模板，做做就行。
直接法
以净损益为起点,剔除不涉及现金流量的收入,费用等
间接法
答：我们可以直接用现金收入减去现金支出来计算现金流量的净额(这叫直接法)，也可以从净利润出发，以净利润为基础，然后对某些相关项目进行调增调减，以此确定现金流量的净额(这叫间接法)。现金流量净额=现金流入—现金流出 现金流量表的编制程序 (一)工作底稿法 采用工作底稿法编制现金流量表，就是以工作底稿...
答：一、销售商品、提供劳务收到的现金项目 计算公式如下： （1）主营业务收入（指净收入） +（2）其他业务收入（如销售多余材料、代购代销等）（来自于利润表） +（3）销项税发生额（业务中分析） +（4）（应收账款、应收票据的期初金额-期末金额） +（5）（预收账款期末金额-预收账款期初金额）（...
答：表内公式 现金流量表 现金流入小计(5行)=销售商品、提供劳务收到的现金(2行)+收到的税费返还(3行)+收到的其他与经营活动有关的现金(4行)； 现金流出小计(10行)=购买商品、接受劳务支付的现金(6行)+支付给职工以及为职工支付的现金(7行)+支付的各项税费(8行)+支付的其他与经营活动有...
答：会计等式 会计等式，也称会计平衡公式，或会计方程式，它是对各会计要素的内在经济关系利用数学公式所作的概括表达。（1） 资产=负债+所有者权益 这一等式，称为财务状况等式，它反映了资产、负债和所有者权益三个会计要素之间的关系，揭示了企业在某一特定时点的财务状况。具体而言，它表明了企业在某一...
答：这不是现金流量表，这叫出纳类型的收入支出表，左边收入，右边指出。最后结余
答：分配股利、利润或偿付利息所支付的现金46 支付的其他与筹资活动有关的现金52 现金流出小计53 筹资活动产生的现金流量净额54 四、汇率变动对现金的影响55 五、现金及现金等价物净增加额56 企业负责人： 主管会计：制表：报出日期：年 月 日 现 金 流 量 表 会企03表（续）编制单位： ...
答：制作过程：填写制表人，公司基本信息。例；2.制作报表目录，例；3.录入信息序号1、2；4.录入后勤支出；5.录入股利，利润或偿付利息所支付的现金即可。
答：简单来说，根据现金日记账、银行存款日记账的收支逐笔分析计入三个大项（若干个小项）然后汇总计算出。建议你最好下载现金流量表完整版加以理解。
答：那取消结账，反记帐，弃审，然后修改关于现金流量表的凭证。修改完后，审核，记帐，结帐！
