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甲公司2021年度取得的下列收入中,属于企业所得税免税收入的是(A)国债利息收入12.81万元。根据《企业所得税法》第三十六条规定:“国债利息、地方政府债券利息以及其他国家规定免征企业所得税的利息,不纳入企业所得税应纳税所得额计算。”因此,A选项属于免税收入。
2. 计算甲公司2021年度企业所得税应纳税所得额时,准予税前扣除的公益性捐赠支出是(D)55万元。根据《企业所得税法》第六条和第八条规定:“企业所得税的应纳税所得额是指企业取得的各项收入额,减去可以扣除的成本、费用和损失以及准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除的公益性捐赠支出后的余额。”根据题目中的信息,“企业当年发生以及以前年度结转的公益性捐赠支出,不超过年度利润总额12%的部分,准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除。”因此,可得到公益性捐赠支出的扣除额为350×12%=42万元,而且题目中明确表示“准予税前扣除”,因此,公益性捐赠支出的扣除额为55万元(30万元+20万元+5万元)。
3. 下列各项中,在计算甲公司2021年度企业所得税应纳税所得额时不得扣除的是(B)向投资者支付股息、红利32万元。根据《企业所得税法》第三十八条规定:“企业所得税法律、法规规定不得扣除的支出,不得从应纳税所得额中扣除。”其中,向投资者支付的股息、红利属于红利所得,红利所得不得在企业所得税应纳税所得额中扣除。
4. 计算甲公司2021年度企业所得税应纳税所得额的下列算式中,正确的是(A)350-8.1-18+(20+50+5-350×12%)-130-71.75=155.15(万元)。根据《企业所得税法》第六条规定:“企业所得税应纳税所得额=企业取得的各项收入总额-可以扣除的成本、费用、损失和税法规定的其他扣除项目的总额-准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除的公益性捐赠支出。”通过题目中的各项数据,可得到企业所得税应纳税所得额的计算公式为:350-8.1-18+(20+50+5-350×12%)-130-71.75=155.15(万元)。
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答:2. 计算甲公司2021年度企业所得税应纳税所得额时,准予税前扣除的公益性捐赠支出是(D)55万元。根据《企业所得税法》第六条和第八条规定:“企业所得税的应纳税所得额是指企业取得的各项收入额,减去可以扣除的成本、费...
答:5)选BD 谁有未达账项,就调谁 银行有就调银行,加上企业已收银行未收的款项 ,减减去企业已付银行未付的款项 6)凭证传递时间 记账时间的不同 选我吧(~ o ~)~zZ
答:二、明确材料成本差异帐户与原材料、包装物、低值易耗品帐户的内在关系原材料、包装物、低值易耗品按计划成本计价,是指其收入、发出、结存均按计划成本计价。但按《企业会计准则》的要求,会计核算要遵循历史成本或实际成本...
答:初期一次性投入1000+5000+6000=12000 每月经营性固定支出=2400+3*1300+1000+400=7700 在本题中不考虑货币时间价值和资本成本且400元税费能涵盖应交增值税,假设每月30天,每年360天 要保本,即不考虑初期一次性投入时5年...
答:答案:因为我们学习的是用友,我当然倾向于用友,但是主考官告诉我,用友虽然很系统全面,但是难免不够人性化,这点金蝶更易操作和适用。我也没有用过金蝶,这个不予评价。 你认为自己比和你同届毕业的毕业生优在哪里? 答案:说自己的有点...
答:借:财务费用 250 贷:银行存款 250 14、借:生产成本-A产品 26 000 生产成本-B产品 14 000 制造费用 10 000 管理费用 8 000 贷:应付职工薪酬 58 000 15、借:制造费用 800 贷:库存现金 800 16、借:制造费用 ...
答:可选答案:1.9 975 2.10 000 3.10 335 4.10 600 第3题 题目类型: 单选题 题目:企业在采用备抵法核算坏账损失时,如果已确认并转销的坏账以后又收回,则应按收回的金额,(3 )。可选答案:1.借:应收账款 贷...
答:4.非货币性资产交换,有公允价值的,换入资产入账价值=换出资产公允价值+支付的补价+应交的各项税费,没有公允价值的,换入资产入账价值=换出资产账面价值+支付的补价+应交的各项税费。不确定交换损益!要资料,我多!
答:交易费用在购买的时候做到投资收益的分录,借:投资收益,贷:银行存款。例题一中只问你出售时确认的投资收益,而不包括交易费用和购买时的利息。例题二中是累计确认投资收益,所以包含购买时交易费用,里面包含的利息和后来的...
答:C. 会计分录 D. 有关文件 满分:2 分 11. 制造业企业销售材料发生的销售费用应记入(c)科目。A. 营业费用 B. 管理费用 C. 其他业务支出 D. 营业外支出 满分:2 分 12. 坏帐损失是指:(d)A. 营业外支出...