如何理解税收替代效应税收超额负担和税收中性的关系
kuaidi.ping-jia.net 作者：佚名 更新日期：2024-06-29
当税收替代效应较强时，纳税人对税负变化做出更大的行为调整，可能导致税收超额负担增加。税收替代效应税收超额负担和税收中性的关系是当税收替代效应较强时，纳税人对税负变化做出更大的行为调整，可能导致税收超额负担增加。相反，如果税收是中性的，税收替代效应较小，超额负担也相对较低。因此，实现税收中性可以减少税收超额负担，提高经济效率。
税收原则的经济学原理
答：图中阴影部分为效率的损失，即税收的超额负担。图中的矩形CBEF是税收收入。税收的超额负担，主要是来自于纳税人因税收带来的收入效应和替代效应，其中替代效应是超额负担的根本原因。AB为征税前对商品X和Y的消费数量，与无差异曲线U1相切于E1点。对X征税，不对Y征收，消费预算线变为AC，与无差异曲线U2...
问几道题啊。1.税收如何对垄断行为课税。
答：所得税主要是收入效应，但在产生收入效应的同时，会引起纳税人在劳动和休闲之间的选择，从而也具有替代效应。一般性商品税在收入效应的同时，只要其征税范围没有遍及所有商品，则仍会产生替代效应。而且拉姆齐在1927年指出，一般性商品税并没有减少超额负担，相反加重了税收超额负担，因为，不同商品的供求...
如果一种税的课征既产生了收入效应,又产生了替代效应,我们则称这种税为...
答：这句话是错的。税收替代效应：税收收入效应”的对称。国家课征某税影响某种商品或服务的相对价格或相对效益时，人们就选择某种消费或活动来替代另一种消费或活动的情况。例如所得税累进税率的提高，使得工作的边际效益减少，劳动者就选择休息来代替部分工作时间；又如对某种商品征收消费税而使价格提高，从而...
如何降低税收的超额负担
答：3、尽可能对需求弹性小的商品征税 政府可以将交通运输、建筑安装等行业与货物生产密切相关，在社会再生产中不可或缺的环节，纳入增值税征税范围。超额负担的产生于税收的替代效应有关。这种效应在于税收引起了商品相对价格水平的变化，使市场交易中价格信号发生扭曲，从而带来市场配置资源的效率损失。
在我国税收政策对就业产生什么样的影响
答：税收对劳动产生的这两种效应,如果是收入效应大于替代效应,征税对劳动供给是个激励作用,它促使人们增加工作增加劳动;如果是收入效应小于替代效应,征税对劳动供给就会形成超额负担,人们选择闲暇替代劳动,减少劳动。从税种来看,税收对劳动供给的影响,最明显的是个人所得税,因为个人所得税直接课征于人们的所得,包括工资所得...
在我国税收政策对就业产生什么样的影响
答：税收对劳动产生的这两种效应,如果是收入效应大于替代效应,征税对劳动供给是个激励作用,它促使人们增加工作增加劳动;如果是收入效应小于替代效应,征税对劳动供给就会形成超额负担,人们选择闲暇替代劳动,减少劳动。从税种来看,税收对劳动供给的影响,最明显的是个人所得税,因为个人所得税直接课征于人们的所得,包括工资所得...
...者与生产者各承担50%的税收,那么税收承担是怎么样的?
答：3.由上分析可知,对产品(或劳务)予以税收优惠能减轻超额负担,因此对产品(或劳务)课以重税是无效率的,但是否就需要对它进行税收优惠呢?并非如此。由图1只能得出对产品(或劳务)应征低税的结论;由图2可知在对产品(或劳务)课税时,若税率不一,优惠各异,必然会产生税收的替代效应,正因为税收的替代效应妨碍消费者的...
为什么在个人所得税的征收上要体现支付能力原则?
答：单纯以支付能力大小来安排税收负担，特别是按支付能力的大小累进课税时，易使税收产生明显的替代效应，使投资者以消费或储蓄替代投资，劳动力供给者以闲暇替代劳动等。这显然会加重税收的超额负担，不利于资源配置效率的提高。综上所述，在个人所得税的征收上要体现支付能力原则，主要原因是体现一个公平，...
请求期末的财政学复习资料。高等教育出版社钟晓敏编辑的《财政学...
答：一、重要概念：受益原则、支付能力原则、横向公平、纵向公平、税收转嫁、税收归宿；财税专业还需掌握：税收超额负担、收入效应、替代效应、税收征管成本、纳税成本、总额税、避税 二、思考题：1、财税专业还需掌握：2、3 第十一章：不作专门教学考核要求 第十二章：本章第三节非财税班不作教学考核要求 ...
谁有财政学的复习大纲 ?
答：按照征税对象的差异,流转税可分为货物税和劳务税;按照计税依据的差异,流转税可分为周转税和增值税;按照课税买异,流转税可分为多环节流转税和单一环节流转税;按照税负表征的差异,流转税可分转税和间接流转税。流转税对商品或劳务课税,通常会引起收入效应和替代效应。现阶段我国流转税以增值税、消费税为主。县2....
答：图中阴影部分为效率的损失，即税收的超额负担。图中的矩形CBEF是税收收入。税收的超额负担，主要是来自于纳税人因税收带来的收入效应和替代效应，其中替代效应是超额负担的根本原因。AB为征税前对商品X和Y的消费数量，与无差异曲线U1相切于E1点。对X征税，不对Y征收，消费预算线变为AC，与无差异曲线U2...
答：所得税主要是收入效应，但在产生收入效应的同时，会引起纳税人在劳动和休闲之间的选择，从而也具有替代效应。一般性商品税在收入效应的同时，只要其征税范围没有遍及所有商品，则仍会产生替代效应。而且拉姆齐在1927年指出，一般性商品税并没有减少超额负担，相反加重了税收超额负担，因为，不同商品的供求...
答：这句话是错的。税收替代效应：税收收入效应”的对称。国家课征某税影响某种商品或服务的相对价格或相对效益时，人们就选择某种消费或活动来替代另一种消费或活动的情况。例如所得税累进税率的提高，使得工作的边际效益减少，劳动者就选择休息来代替部分工作时间；又如对某种商品征收消费税而使价格提高，从而...
答：3、尽可能对需求弹性小的商品征税 政府可以将交通运输、建筑安装等行业与货物生产密切相关，在社会再生产中不可或缺的环节，纳入增值税征税范围。超额负担的产生于税收的替代效应有关。这种效应在于税收引起了商品相对价格水平的变化，使市场交易中价格信号发生扭曲，从而带来市场配置资源的效率损失。
答：税收对劳动产生的这两种效应,如果是收入效应大于替代效应,征税对劳动供给是个激励作用,它促使人们增加工作增加劳动;如果是收入效应小于替代效应,征税对劳动供给就会形成超额负担,人们选择闲暇替代劳动,减少劳动。从税种来看,税收对劳动供给的影响,最明显的是个人所得税,因为个人所得税直接课征于人们的所得,包括工资所得...
答：税收对劳动产生的这两种效应,如果是收入效应大于替代效应,征税对劳动供给是个激励作用,它促使人们增加工作增加劳动;如果是收入效应小于替代效应,征税对劳动供给就会形成超额负担,人们选择闲暇替代劳动,减少劳动。从税种来看,税收对劳动供给的影响,最明显的是个人所得税,因为个人所得税直接课征于人们的所得,包括工资所得...
答：3.由上分析可知,对产品(或劳务)予以税收优惠能减轻超额负担,因此对产品(或劳务)课以重税是无效率的,但是否就需要对它进行税收优惠呢?并非如此。由图1只能得出对产品(或劳务)应征低税的结论;由图2可知在对产品(或劳务)课税时,若税率不一,优惠各异,必然会产生税收的替代效应,正因为税收的替代效应妨碍消费者的...
答：单纯以支付能力大小来安排税收负担，特别是按支付能力的大小累进课税时，易使税收产生明显的替代效应，使投资者以消费或储蓄替代投资，劳动力供给者以闲暇替代劳动等。这显然会加重税收的超额负担，不利于资源配置效率的提高。综上所述，在个人所得税的征收上要体现支付能力原则，主要原因是体现一个公平，...
答：一、重要概念：受益原则、支付能力原则、横向公平、纵向公平、税收转嫁、税收归宿；财税专业还需掌握：税收超额负担、收入效应、替代效应、税收征管成本、纳税成本、总额税、避税 二、思考题：1、财税专业还需掌握：2、3 第十一章：不作专门教学考核要求 第十二章：本章第三节非财税班不作教学考核要求 ...
答：按照征税对象的差异,流转税可分为货物税和劳务税;按照计税依据的差异,流转税可分为周转税和增值税;按照课税买异,流转税可分为多环节流转税和单一环节流转税;按照税负表征的差异,流转税可分转税和间接流转税。流转税对商品或劳务课税,通常会引起收入效应和替代效应。现阶段我国流转税以增值税、消费税为主。县2....
