小规模免征增值税会计分录怎么写？需要缴纳所得税吗？
kuaidi.ping-jia.net 作者：佚名 更新日期：2024-08-07
按照相关政策规定，小规模纳税人满足一定条件可以享有免征增值税的政策优惠。那么小规模纳税人免征增值税会计分录怎么处理?需要缴纳所得税吗?深空网整理了有关内容，来一同了解下吧。
小规模纳税人免征增值税分录处理
1、确认应交税费涉及的会计分录
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税
注：由于小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，所以可以直接计入应交税费-应交增值税。
2、确认税金减免为营业外收入
借:应交税费-应交增值税
贷:营业外收入
注：小规模纳税人的销售额减免额度包含代开增值税专用发票和普通发票销售额。
小规模纳税人开票免税怎么做账?
小规模纳税人免征增值税要缴纳所得税吗?
小规模纳税人免征了增值税，还是需要缴纳企业所得税的。因为增值税一般是在价外核算的，免征的增值税没有对企业损益造成影响，所以应当把免征的增值税转为营业外收入，重新纳入到利润表中对企业所得税进行计算缴纳。
小规模纳税人享受增值税减免优惠，开具发票常见问题有哪些?
1、今年8月份，北京甲公司(小规模纳税人)销售一批价值70万元的货物，请问开具发票适用的征收率为多少?
答：按照相关规定，3月1日-12月31日，对于湖北省外的小规模纳税人来说，适用3%征收率的，降至1%的征收率。对于湖北省的小规模纳税人而言，适用3%征收率的，可以享受免征增值税的优惠。所以北京甲公司应当按照1%的征收率开具发票。
2、第1问当中，如果甲公司开具了3%征收率的发票，那么缴纳增值税时可以减按1%吗?
答：若是甲公司开具的3%征收率的发票为专票，那么应按照3%来缴纳增值税;若是甲公司开具的3%征收率的发票为普票，则可以直接减按1%征收率来缴纳增值税。
3、若是甲公司开了一张3%征收率的专票，那么怎么享有1%的政策优惠?
答：可以在征得客户同意的前提下，开具红字发票或作废原发票，重新开具1%征收率的普票或专票。
答：小规模纳税人开票免税怎么做账?会计分录怎么做?按照相关规定，若是小规模纳税人一个季度的销售额为9万以下，则可以享有免征增值税的优惠。接下来具体来看看小规模纳税人开票免税的会计分录吧!小规模纳税人开票免税怎么做账?怎么做会计分录？若是小规模纳税人一个季度的销售额没有超过9万，则可以免交增值...
答：小规模纳税人增值税免税分录如何写?根据《财政部印发 因此,小规模纳税人享受增值税免征时应作如下会计处理:第一步:确认应交税费,借:应收账款,贷:主营业务收入,应交税费-应交增值税,第二步:确认税金减免为营业外收入,借:应交税费-应交增值税,贷:营业外收入-增值税减免 小规模增值税会计分录是怎样...
答：小规模纳税人税收减免会计分录小规模纳税人，以未达起征点为例，减免税分录：1.发生销售时：借：银行存款贷：营业收入贷：应交税费—应交增值税2.月末未达起征点：借：应交税费—应交增值税贷：营业外收入—政府补助。增值税对小规模纳税人采用简易征收办法，对小规模纳税人适用的税率称为征收率考...
答：小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额超过10万元,但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的,其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税.会计分录是怎么回事?会计分录亦称"记账公式".简称"分录".它根据复式记账原理的要求,对每笔经济业务列出相对应的双方账户及其金额...
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答：小规模纳税人免税会计分录是发生销售时借：银行存款，贷：营业收入，贷：应交税费—应交增值税，月末未达起征点，借：应交税费—应交增值税，贷：营业外收入—政府补助。小规模纳税人是增值税纳税人的一种，增值税纳税人分为小规模纳税人和一般纳税人，小规模纳税人是不能开具增值税专用发票的，所以...
答：关于小规模纳税人免征的增值税怎么记账，小规模纳税免征增值税会计分录这个很多人还不知道，今天来为大家解答以上的问题，现在让我们一起来看看吧！1、分录是这么做的本月收入 借：现金 贷：主营业务收入 应交税金-未交增值税下月再这么做减免税款 借：应交税金-未交增值税 贷：营业外...
答：小规模免税收入会计分录写法如下：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税(减免税额)借：应交税费-应交增值税(减免税额)贷：营业外收入 目前，小规模纳税人免税的政策如下：1、小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过15万元(以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超...
答：根据《财政部印发的通知》，小规模纳税人在享受小微企业免征增值税和营业税的优惠政策时，应按照以下会计步骤进行处理：1. 在销售收入实现时，根据税法计算应交增值税，并确认为应交税费。当达到免征条件时，将相关应交增值税转入当期营业外收入。具体分录如下：借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交...
答：当本期减征额大于第10栏"本期应纳税额"时,按本期第10栏填写.小规模纳税人增值税减免会计分录怎么做?根据我们上面文章中的介绍,大家可以了解到小规模企业在国家发展中的重要作用,小规模企业的主要纳税事项是增值税、企业所得税等税种,增值税减免的会计分录大家可以参考我们上面的介绍.
