急需一份关于《小企业财务管理制度》
小公司最简单财务制度，体系介绍
一、 库存现金管理。
公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。
严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。
不准用“白条”入帐。
不准私人挪用、占用和借用公款现金。
到公司以外金融机构提取或送存现金（限额1万元以上）时，需由两名人员乘坐公司汽车前往
现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。
现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券，私人财物不得存放入内。
现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。
出纳员必须严格遵守执行上述各条规定。
二、银行存款管理。
公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。
公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。
作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。
银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。
从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。
公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。
银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致， 应尽快解决。
空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。
三、往来帐款的管理。
应收帐款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。
其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后及时报销，每年12月中旬进行清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理，进行还旧借新。
应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对一致。
四、内部牵制。
公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度。
非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。
库存现金和有价证券每季抽查一次。
现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。
扩展资料：
出纳员是指从事出纳工作的人员，出纳工作。顾名思义，出即支出，纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。
出纳人员必须具备良好的职业道德修养，比如要要热爱本职工作、敬业、精业、要科学理财、充分发挥资金的使用效益等。
参考资料：出纳员-百度百科
一、财务管理主要原则
1.企业整体利益最大化（或企业利润最大化）。国有独资企业组建的公司，则是国有资产的最大增值化。
2.企业运营资金总成本最小化，促进企业内外资金充分合理流动，提高奖金使用效益、效率。
3.企业财务管理实行撏骋涣斓肌⒎旨斗止す芾顶体制。
4.企业财务管理，体现行业、区域、所有制特征，遵循国家财税、会计法律法规，也要注意吸引国际先进管理经验，并与国际财务惯例逐步接轨。
5.企业财务具有可控性，促进财务管理与企业总体战略和规划目标相吻合，通过必要的财务手段鼓励、支持、扶植、限制、禁止下属企业财务行为，使其运作在预定的发展轨道上。
二、财务机构设置
1.母公司级
（1）设立与财务活动有关的部门，如财务部、审计部、融资部、投资部、财务结算中心、内部银行、财务公司。
（2）一些财务机构可以摱榕谱印⒁惶装嘧訑合署办公，如财务部与财务结算中心。
（3）财务机构由公司财务副总经理统一分管负责。
2.子公司级
（1）子公司一般仅设置财务部。对较大规模的子公司还可增设审计、地区性结算中心。
（2）对规模较小的子公司不单独设立财务机构，仅设立不少于2名的财务岗位，附设于公司行政部（秘书处）。
3.分公司、工厂级
（1）分支机构可以设立财务部，主要侧重核算和成本控制。
（2）分支机构亦可由上级公司总部财务部单独立帐，进行内部核算。
4.关联企业、协作企业
参照核心企业财务规章制度设置财务机构。
三、财务人员任用
1.母公司财会人员，尤其高级财务主管，必须由资深财务专家担任，精通管理会计、责任会计、成本会计、投融资运作、资本市场等。
2.母公司财务部长为高级管理人员，由董事会任免。
3.对下属企业实行会计委派制。
（1）企业群体内分公司、全资子公司、控股子公司的财务主管和高级财会人员均由其上级母公司（财务部门）负责人员推荐、审查，由人事部门审批并办理有关手续；
（2）会计人员的工资、人事关系和岗位职务任免级划归母公司，由母公司派遣和考核，负责对全体财务人员的培训、业务指导；
（3）会计人员定期向上级财务部门述职；
（4）财务人员调离、辞职须首先征得上级母公司和本公司领导同意，并监督交接离职。
四、财务管理规章制度
1.财务制度是集团最重要的规章制度，须由公司总部统一制定。
2.母公司制定的规章制度，汇编成册，发到下属企业统一执行。
3.财务制度的效力：
（1）对核心层、全资子公司、控股子公司强制执行，全部适用，不打折扣；
（2）对参股的关联公司，有一定约束性，最好能遵守执行；
（3）对协作企业有指导性，建议其参照执行。
五、财务监督
建立多层次财务监督机制：
1.母公司设立审计部、稽核部或监察部进行监督管理；
2.子公司内部监督，可在财务部设立审计岗位，进行日常监督管理；
3.接受企业外部国家、地方财税或审计部门的审计、财税大检查、清点核资、资产评估、必要时聘请独立的执业会计师进行公正审计。
4.加强对企业管理层任职前、职间、调岗、离职的审计检查，及定期、不定期地进行全面的或抽查性的监督活动。
六、财务指标体系
1.消耗指标
●生产成本●制造费用●销售费用
●管理费用●财务费用●税金及附加
2.资金占用指标
●固定资产额●流动资金额●长期投资
●无形资产与递延资产
3.成果指标
●总产值●净产值●销售收入
●销售利润●投资收益●上缴税金
4.效益效率指标
（1）流动比率=流动资产/流动负债（对工业企业，该比率最好达到2倍）
（2）速运比率=速动资产/流动负债（对工业企业，该比率最好达到1倍）
（3）应收帐款周转率=赊销净额/平均应收帐款净额
（4）存货周转率=销货成本/平均存货
（5）资产负债率=债务总额/总资产
（6）净资产收益率=税后净利润/净资产
（7）销售利润率=税前利润/销售净值
（8）成本费用利润率=税前利润/销售货成本
（9）全员劳动生产率或人均创利
（10）年均销售（利润）增长率
七、财务状况类型
根据质量、消耗、效益三项指标组合出八种财务模式。
模式平台1：低质低耗低效型
产品质量问题较多，且偷工减料或粗制滥造，导致企业效益低下。
对策为重点推行全面质量管理，迅速扭转产品质量低劣局面。
模式平台2：低质低耗高效型
出现在产品畅销供不应求，且竞争度极低的市场环境。
企业清醒地认识到低质量的高效益（投机性）不可能持久。
尽快将的利润投入到改善品质的投资项目上。
模式平台3：低质高耗低效型
这是企业各方面均有差距、严重经营管理不善的典型表现。
对扭亏无望的企业，可能要破产、拍卖或被购并。
模式平台4：低质高耗高效型
同样出现在短缺市场，且内部消耗管理更有致命伤。
同时要解决改善品质和降低消耗两个重大问题。
模式平台5：高质低耗低效型
表明企业产品进入衰退期，销售不畅，产品积压，或资金周转不灵。
重点在市场调查与预测，迅速调整产品结构，淘汰过时产品。
及时清理库存积压品，加速资金回笼和周转。
模式平台6：高质低耗高效型
这是最好的经营财务状态，是各类企业应追求的终极模式。
应向更高目标迈进，患未然，不断创新。
模式平台7：高质高耗低效型
主要是内部物资管理不当造成消耗高，或产品结构不合理，或单纯追求质量忽视成本。
加强基础管理，杜绝浪费，降低消耗。
运用价值工程方法，改进产品设计、工艺设计、原材料采购。
模式平台8：高质高耗高效型
依靠高质量产品和理想价格销售带来高效益，以表面的繁荣掩盖严重浪费的真相，不符合精益、节约、可持续增长方式。
重点放在改进产品、工艺设计，加强物资、定额基础管理，降低材料消耗方面。
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制度不是靠下载的，要结合企业实际情况，由当事人自己在部门集思广益后撰写，这样才合理，才好执行。
答：1. 财务组织：小企业应设立专门的财务部门，负责企业的财务管理和会计核算工作。财务部门应建立健全内部控制制度，明确岗位职责，确保财务工作的有序进行。2. 筹资管理：小企业在进行筹资活动时，应遵循合法、合规原则，明确筹资的目的和规模，选择合适的筹资方式和渠道。同时，要对筹资成本进行合理预测和控...
答：小企业财务制度的核心在于规范公司的日常财务行为，确保会计信息的合法性和准确性，同时加强内部管理，保障公司和员工的合法权益。以下是制度的主要部分概述：1. 财务管理遵循《会计法》和相关准则，接受相关部门的监督，确保财务数据的完整性和真实性。2. 财务岗位职责明确，如财务经理负责财务规划、核算与控...
答：小企业的财务管理制度，旨在规范日常经营行为，提升经济效益。其主要依据是《中华人民共和国会计法》和《企业会计准则》。制度的制定旨在确保公司各部门及员工对财务部工作的有效监督，并保护公司及员工权益。以下是制度的主要内容概述：财务经理负责财务的全面管理，包括岗位设置、人员配置、核算程序等建议，确...
答：财务管理制度 一. 库存现金管理 1.公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。 2.严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。 3.不准用“白条”入帐。 4.不准私人挪用、占用和借用公款现金。 5.到公司...
答：财务管理体制 一、财务管理主要原则 1.企业整体利益最大化（或企业利润最大化）。国有独资企业组建的公司，则是国有资产的最大增值化。2.企业运营资金总成本最小化，促进企业内外资金充分合理流动，提高奖金使用效益、效率。3.企业财务管理实行撏骋涣斓肌⒎旨斗止す芾顶体制。4.企业财务管理，体现行业...
答：一、库存现金管理。公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。不准用“白条”入帐。不准私人挪用、占用和借用公款现金。到公司以外金融机构提取或送存现金（限额1...
答：小企业会计制度 一、总说明 (一)为了规范小企业的会计核算,提高会计信息质量,根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》及其他有关法律和法规,制定本制度。 (二)本制度适用于在中华人民共和国境内设立的不对外筹集资金、经营规模较小的企业。 本制度中所称“不对外筹集资金、经营规模较小的企业”,是...
答：利润分配概述 1、利润构成 利润的确认和计量，简单说就是利润的确定。根据我国现行《财务通则》规定，企业的利润总额主要由营业利润、投资净收益和营业外收支净额构成，其关系为:企业的利润总额=营业利润+投资净收益+营业外收支净额 此公式只是一个基本的规范。行业财务会计制度对企业利润总额的构成有着具体...
答：财务管理制度 一、 总则 1、 依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；2、 为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；财...
答：1、 依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；2、 为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度。二、财务管理细则 （一）...
