当月取得进项票,次月认证勾选,怎么做分录？
kuaidi.ping-jia.net 作者：佚名 更新日期：2024-08-02
本月的进项发票到下个月才认证抵扣，那么本月怎么做分录，申报表又怎么填？还是没还有认证就不能入账？
1、取得进项票当月认证借：相关科目 应交税费—应交增值税(待认证进项税额)。
2、待认证进项税额转入抵扣时借：应交税费—应交增值税(进项税额)贷：应交税费—应交增值税(待认证进项税额)。
上月购买,本月抵扣进项税认证抵扣会计分录
如果你上个月没有做账务处理;那么在本月认证抵扣时做账务处理
借：原材料
应交税费-应交增值税(进项税金)
贷：应付账款
当月不认证的进项发票，计入待认证，会计分录如下：1、取得进项票当月认证借：相关科目应交税费—应交增值税（待认证进项税额）2、待认证进项税额转入抵扣时借：应交税费—应交增值税（进项税额）贷：应交税费—应交增值税（待认证进项税额）
当月不认证的进项发票，计入待认证，会计分录如下：1、取得进项票当月认证借：相关科目应交税费—应交增值税（待认证进项税额）2、待认证进项税额转入抵扣时借：应交税费—应交增值税（进项税额）贷：应交税费—应交增值税（待认证进项税额）
当月不认证的进项发票，计入待认证，会计分录如下：1、取得进项票当月认证借：相关科目应交税费—应交增值税（待认证进项税额）2、待认证进项税额转入抵扣时借：应交税费—应交增值税（进项税额）贷：应交税费—应交增值税（待认证进项税额）
当月不认证的进项发票，计入待认证，会计分录如下：1、取得进项票当月认证借：相关科目应交税费—应交增值税（待认证进项税额）2、待认证进项税额转入抵扣时借：应交税费—应交增值税（进项税额）贷：应交税费—应交增值税（待认证进项税额）
货物和进项票12月都到了,可是这个月已经认证的进项税额够了,该怎么处...
答：不认证就不用做账，哪个月认证哪个月做账务处理，只要不超过它的认证期限。如果库存为负非入账就照你的分录做就行
收到的进项发票为12月的,12月当月没有认证,可以用作下一年的进项票认证...
答：税法规定只要专用发票开具之日起90天内认证，否则不予抵扣，当月通过论证的专用票据，必须当月入帐，否则不予扣抵扣。因此只按发票的开具之日起在90天内都可以认证。在实际操作中跨月论证常有。如11月的票在明年1月论证、12月的票在明年2月论证。
当月增值税发票未认证次月认证当月能抵扣吗
答：可以。从2010年1月1日开始，增值税专用发票的抵扣期限延长为180天。即从开票之日起顺延180天，在180天内可以认证抵扣，超出期限可以认证，但不可以抵扣销项增值税。认证发票可以在网上认证，也可以到税务局认证。增值税发票认证需要取得增值税专用发票的一方持发票抵扣联到主管税务机关，在税务机关的扫描仪...
勾选进项是月底还是月初
答：月底前认证的进项税发票可以抵扣当月的销项税额，月初抄税时可以抄上个月的税，一般抄税期是每月的1-10日，但是特殊月份会延长，比如5月初抄4月份的税，因为黄金周的关系，会顺延几。因此勾选进项是月底或月初都可以。正常是在月底之前完成增值税进项发票的认证，也可以通过增值税勾选认证平台在次月...
出口退税进项税额次月勾选吗
答：一般纳税人单位的出口退税进项发票应当在当月月底之前完成勾选认证工作才是的。一般纳税人单位的出口退税取得的进项发票账务处理是，借：库存商品或原材料，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应付账款等科目。
进项票开票日期10.31,我们最晚11月15日征期网络勾选前认证,可以抵扣10...
答：国税规定，专用发票的认证期限是360天， 也就是从发票开出的时间（2018.10.31）到认证截止时间明年的2019.10.31,在这段时间，你都可以抵扣。但抵扣在那个月，是你自己决定的 比如，每个月的16号是申报缴款截止日期（缴的上个月的税额），国税规定，最后两天不能抵扣，也就是16,15号，所以你必须...
一般纳税人,当月认证进项票,当月没抵扣完,放下个月抵扣可以吗?_百度...
答：可以的，就是税负你自己控制一下 就留在进项税科目，等待抵扣销项税
当月取得的进项发票可以不勾选认证吗
答：这个月进项税额发票如果做进去了当月凭证,应该在勾选平台勾选认证,可以当期抵扣,也可以当期不抵扣.不管抵扣不抵扣都不用做账务处理.
电子税务局发票勾选认证操作流程
答：1.首先插入税盘,登录手机账号,进入如下所示的界面;2.点击发票—进项认证,出现认证界面 3.点击勾选认证,进入勾选认证登录界面,点击插盘登录;4.选择勾选认证,我一般是按照发票后四位勾选,大家也可以选择自己方便的方式;5.全部勾选之后,点击序号,全选已经勾选的发票,点击下一步申请统计;6.全部勾选后...
我公司因备货,当月的原材料进项大于销项,且进项发票已到认证期,本月...
答：你的意思你每个月都要交增值税喽？但是这个月又不得不抵扣？如果全抵就是进大于销，不用交，但又不符合税务逻辑是吧。如果是这样你在月初网上申报时，销项这一表中未开票这一栏就填入你需要的数字，销项税额总计加起来大于进项，你就可以缴税了。
当然，当月认证的发票必须当月入账，没有认证的发票不能入账。
所以说本月的进项发票到下个月才认证抵扣，本月不做分录，不入账。
希望能帮助到您！
一、一般纳税人本月进项税下月抵扣会计处理如下：
（1）、本月发票认证时：
借：库存商品（或固定资产等科目）
应交税费-待抵扣进项税
贷：银行存款（或应付账款等科目）
（2）、下月可以抵扣时：
借：应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应交税费-待抵扣进项税
二、一般纳税人本月进项税下月抵扣的原因：
根据国家税务总局《增值税一般纳税人纳税辅导期管理办法》规定，
第五条 新认定为一般纳税人的小型商贸批发企业实行纳税辅导期管理的期限为3个月；其他一般纳税人实行纳税辅导期管理的期限为6个月。
第六条 对新办小型商贸批发企业，主管税务机关应在认定办法第九条第（四）款规定的《税务事项通知书》内告知纳税人对其实行纳税辅导期管理，纳税辅导期自主管税务机关制作《税务事项通知书》的当月起执行；对其他一般纳税人，主管税务机关应自稽查部门作出《税务稽查处理决定书》后40个工作日内，制作、送达《税务事项通知书》告知纳税人对其实行纳税辅导期管理，纳税辅导期自主管税务机关制作《税务事项通知书》的次月起执行。
第七条 导期纳税人取得的增值税专用发票（以下简称专用发票）抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运输费用结算单据应当在交叉稽核比对无误后，方可抵扣进项税额。 交叉比对结果在下月初打印，辅导期一般纳税人凭主管税务局盖章《交叉比对结果通知书》抵扣上月认证的进项税。
1、取得进项票当月认证借：相关科目 应交税费—应交增值税(待认证进项税额)。
2、待认证进项税额转入抵扣时借：应交税费—应交增值税(进项税额)贷：应交税费—应交增值税(待认证进项税额)。
上月购买,本月抵扣进项税认证抵扣会计分录
如果你上个月没有做账务处理;那么在本月认证抵扣时做账务处理
借：原材料
应交税费-应交增值税(进项税金)
贷：应付账款
当月不认证的进项发票，计入待认证，会计分录如下：1、取得进项票当月认证借：相关科目应交税费—应交增值税（待认证进项税额）2、待认证进项税额转入抵扣时借：应交税费—应交增值税（进项税额）贷：应交税费—应交增值税（待认证进项税额）
当月不认证的进项发票，计入待认证，会计分录如下：1、取得进项票当月认证借：相关科目应交税费—应交增值税（待认证进项税额）2、待认证进项税额转入抵扣时借：应交税费—应交增值税（进项税额）贷：应交税费—应交增值税（待认证进项税额）
当月不认证的进项发票，计入待认证，会计分录如下：1、取得进项票当月认证借：相关科目应交税费—应交增值税（待认证进项税额）2、待认证进项税额转入抵扣时借：应交税费—应交增值税（进项税额）贷：应交税费—应交增值税（待认证进项税额）
当月不认证的进项发票，计入待认证，会计分录如下：1、取得进项票当月认证借：相关科目应交税费—应交增值税（待认证进项税额）2、待认证进项税额转入抵扣时借：应交税费—应交增值税（进项税额）贷：应交税费—应交增值税（待认证进项税额）
答：不认证就不用做账，哪个月认证哪个月做账务处理，只要不超过它的认证期限。如果库存为负非入账就照你的分录做就行
答：税法规定只要专用发票开具之日起90天内认证，否则不予抵扣，当月通过论证的专用票据，必须当月入帐，否则不予扣抵扣。因此只按发票的开具之日起在90天内都可以认证。在实际操作中跨月论证常有。如11月的票在明年1月论证、12月的票在明年2月论证。
答：可以。从2010年1月1日开始，增值税专用发票的抵扣期限延长为180天。即从开票之日起顺延180天，在180天内可以认证抵扣，超出期限可以认证，但不可以抵扣销项增值税。认证发票可以在网上认证，也可以到税务局认证。增值税发票认证需要取得增值税专用发票的一方持发票抵扣联到主管税务机关，在税务机关的扫描仪...
答：月底前认证的进项税发票可以抵扣当月的销项税额，月初抄税时可以抄上个月的税，一般抄税期是每月的1-10日，但是特殊月份会延长，比如5月初抄4月份的税，因为黄金周的关系，会顺延几。因此勾选进项是月底或月初都可以。正常是在月底之前完成增值税进项发票的认证，也可以通过增值税勾选认证平台在次月...
答：一般纳税人单位的出口退税进项发票应当在当月月底之前完成勾选认证工作才是的。一般纳税人单位的出口退税取得的进项发票账务处理是，借：库存商品或原材料，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应付账款等科目。
答：国税规定，专用发票的认证期限是360天， 也就是从发票开出的时间（2018.10.31）到认证截止时间明年的2019.10.31,在这段时间，你都可以抵扣。但抵扣在那个月，是你自己决定的 比如，每个月的16号是申报缴款截止日期（缴的上个月的税额），国税规定，最后两天不能抵扣，也就是16,15号，所以你必须...
答：可以的，就是税负你自己控制一下 就留在进项税科目，等待抵扣销项税
答：这个月进项税额发票如果做进去了当月凭证,应该在勾选平台勾选认证,可以当期抵扣,也可以当期不抵扣.不管抵扣不抵扣都不用做账务处理.
答：1.首先插入税盘,登录手机账号,进入如下所示的界面;2.点击发票—进项认证,出现认证界面 3.点击勾选认证,进入勾选认证登录界面,点击插盘登录;4.选择勾选认证,我一般是按照发票后四位勾选,大家也可以选择自己方便的方式;5.全部勾选之后,点击序号,全选已经勾选的发票,点击下一步申请统计;6.全部勾选后...
答：你的意思你每个月都要交增值税喽？但是这个月又不得不抵扣？如果全抵就是进大于销，不用交，但又不符合税务逻辑是吧。如果是这样你在月初网上申报时，销项这一表中未开票这一栏就填入你需要的数字，销项税额总计加起来大于进项，你就可以缴税了。
