收到发票挂账，如何做会计分录？
劳务费发票入账：
借：管理费用—临时工工时费(属于行政后勤管理部门聘请的)
制造费用—临时工工时费(属于生产车间为生产商品而聘请的与生产相关的劳务支出)
在建工程—(用于建造固定资产—一般回含在你收到建筑结算发票当中)
贷：银行存款/库存现金
如果一次性支付的金额较大，比如5万，纳税人就不是个人，而是个人的劳务提供者!要交纳个人所得税—具体是劳务报酬。
分录“借：工程施工 贷：银行存款”，显示这部分劳务收入已经确认为工程成本，没有作为收入的扣除，也就是没有“扣除其支付给其他单位的分包款后的余额为营业额”。当然施工单位因为收入、产值、业绩的需要，通常这样操作，以合同标的全额作为收入。
“然后拿这发票去抵扣了我司的工程款税金，实际缴纳税金就少了”，显然不再因为给建设方开具发票而重复缴纳分包工程的税金。
扩展资料：
工资薪金和劳务报酬是纳税人生产成本和管理费用的重要组成部分，区分一项劳动支出是工资薪金还是劳务报酬，可从以下几个方面考虑：
1、从适用法律角度来看，工资性支出是指按《劳动法》第十六条规定用人单位和劳动者签订劳动合同后支付的工资报酬；而劳务报酬一般是根据《合同法》的有关承揽合同、技术合同、居间合同等规定签订合同而取得的报酬。
签订劳动合同的员工，享有《劳动法》的权利义务，和用工单位存在着雇佣被雇佣的关系，用人单位除了支付工资报酬之外，还应履行缴纳社会保险的义务；劳务报酬则不存在这种关系，其劳动具有独立性、自由性，其行为受《合同法》调整。
2、从管理方式来看，支付工资的员工都记载在企业的职工名册中，并且企业日常都进行考勤或签到，而支付劳务报酬的人员一般则不这样管理。公司雇用的保姆不属于《劳动法》所规定的关系，比如一般公司禁止员工兼职，而保姆则一般同时为几家公司或客户服务，对某一客户按时收费。
3、从财务核算角度来看，工资报酬的支付一般通过“应付工资”科目核算；劳务报酬一般通过“生产成本”、“管理费用”、“销售费用”等科目核算。
4、从税务管理角度看，工资报酬的支付应用工资表按实列支，并按规定代扣代缴工资薪金类个人所得税；纳税人支付劳务报酬则需要取得相应的劳务发票，并按规定代扣代缴劳务报酬类个人所得税。两种支出的计税方式完全不同。
参考资料：百度百科——劳务发票
如果您是增值税一般纳税人,应作如下会计分录:
借:原材料
应交税金_应交增值税(进项税)
贷:应付账款___XX单位
若是小规模纳税人,应作发下会计分录:
借:原材料
贷:应付账款___XX单位
借:原材料
应交税金_应交增值税(进项税)
贷:应付账款___XX单位
若是小规模纳税人,应作发下会计分录:
借:原材料
贷:应付账款___XX单位
如果你公司是一般纳税人，借：库存商品或原材料A,借：应交税费--增值税（进项税额）B，贷：应付帐款——某公司99000元，如果是小规模，借方：库存商品或原材料99000，贷：应付帐款——某公司 99000（A+B=99000）
如果你公司是一般纳税人，借方为“原材料或库存商品”,“应交税金--应交增值税（进项税额），如果是小规模，那借方为“原材料或库存商品”。
1，运费发票可以抵扣7个点
2.1794.50元是开票方缴纳的税款，你公司不作处理
3.会计分录：
借：费用（或原材料）34410元
应交税金-进项税
2590元
贷：现金
37000元
借 预付帐款99000
贷 应付帐款---A 单位99000
答：借：工程施工一装修费 借：应交税费一待抵扣税 贷：工程结算一装修款挂账 完工结算装修款 ①借：工程施工一装修费（含税）借：工程结算一装修款挂账 贷：银行存款 ②借：应交税费一待抵扣税 贷：工程施工一装修费（转出税额）竣工验收装修费转记固定资产 借：固定资产 贷：工程施工一装修费 ...
答：1、销售货物或提供应税劳务后，依法开具发票，此时应予挂账处理，一般：借：应收账款 贷：营业收入（其他业务收入）等收入科目 贷：应交税费 2、收到款项时：借：银行存款 贷：应收账款 3、款项未收齐的，则应收账款有借方余额，无需另行进行会计处理，待款项收齐后，应收账款余额归零，业务完结。...
答：收到窗帘的发票怎么挂账 贷方其他应付款 借方是什么？按窗帘使用的地点做借方：管理办公用做管理费用。车间办公室用做制造费用；营销单位做销售费用 借：管理费用/制造费用/销售费用：低值易耗品；贷：其他应付款-**单位
答：前面的回答正确，但不全面。“资产＝负债＋所有者权益”是会计等式，但不是记账凭证等式，也就是说，会计报表遵循的是这一会计等式，但记账凭证中的会计分录可不是这样的，“有借必有贷，借贷必相等”才是会计记账凭证分录的口诀（现在的财务软件也已改变这一作法了）。例如，公司员工借备用金，“借：...
答：如果是还没付款就开始施工了，或者是支付了部分启动资金就开工了，可以这样做分录：借：在建工程--xx工程贷：应付账款--xx单位等工程完工后，要将在建工程结转到固定资产里去，应该如下做会计分录：借：固定资产--xx工程贷：在建工程--xx工程等以后工程款支完了，对方开具了发票，可以做如下会计分录...
答：1、反映往来挂帐的会计科目有应收帐款、其他应收款、预付账款、应付账款、其他应付款、预收账款、其他应交款、专项应付款等。2、企业常用的资产类科目为应收账款和其他应收款：当企业销售产品，货物已发出，发票已经开出，虽然款项没有收到但是要做销售，货款就要挂帐于应收帐款科目：（1）借：应收帐...
答：一些生产经营企业在收到货款后，碰到还没开具发票的情况时，可以选择去挂账。那么已收货款但未开发票挂账的账务处理该怎么做？已收货款未开发票挂账的会计分录 1、收到货款，未开具增值税发票：借：银行存款 贷：预收账款 2、待开具发票时：借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（...
答：收到的是建筑行业的发票可以入在建工程，手续完备后可以转固定资产，往来的话就是应付账款，分录为：借：在建工程 贷：应付账款 收到的不是建筑行业发票，就只能计入费用 借：管理费用等 贷：应付账款等往来科目
答：主营业务成本\x0d\x0a营业费用\x0d\x0a主营业务税金及附加\x0d\x0a所得税 （若没有不做）\x0d\x0a11）结转收入\x0d\x0a借：主营业务收入\x0d\x0a贷：本年利润\x0d\x0a12）结转利润分配（若亏损，相反分录）\x0d\x0a借：本年利润\x0d\x0a贷：利润分配—未分配利润 ...
答：摘要就写xxx报销换证样品费用，借：管理费用 贷：其他应付款
