汇算清缴的表格中，职工薪酬纳税调整明细表中的工资薪金支出、住房公积金和各类社会保障性缴款怎么填写？
kuaidi.ping-jia.net 作者：佚名 更新日期：2024-09-10
汇算清缴 填写纳税调整明细表 工资薪金支出税收金额和账载金额如何填写
账载金额=税收金额。
福利费，教育经费，工会经费，按 14%，2.5%，2%，按工资支出计算，填入税收金额。
超标的，账载金额>税收金额的要调增【5（1-4）】。
汇算清缴职工薪酬纳税调整表怎么填
答：汇算清缴职工薪酬纳税调整表填写正常账载金额和税收金额。账载金额取数：工资薪金支出取数：本期余额表中（应付职工薪酬—应付职工工资这个科目的本年累计贷方发生额）+（应付职工薪酬—应付奖金、津贴和补贴这个科目的本年累计贷方发生额），职工福利费支出取数。本期余额表中（应付职工薪酬—应付福利费...
汇算清缴时工资薪金怎么调整
答：汇算清缴时工资薪金调整：1、进入企业所得税汇算清缴年度报告表，勾选职工薪酬支出及纳税调整明细表。2、进入申报列表界面，点击职工薪酬支出明细表。3、进入职工薪酬支出调整明细表页面，把账面记载的工资填写在账载金额处。4、实际支付的工资金额，填写在实际发放额处。5、税收金额通常为实际发放的金额，...
企业所得税汇算清缴纳税调整项目明细表
答：在填写企业所得税汇算清缴纳税调整项目明细表时，企业需要按照税法和相关税收政策的规定，对各项纳税调整项目进行逐项核对和计算。这些调整项目可能包括但不限于：职工薪酬、业务招待费、广告费和业务宣传费、利息支出、捐赠支出等。每一项调整都需要依据相关税法规定和企业的实际情况进行计算，确保数据的准确性...
汇算清缴职工薪酬纳税调整明细表怎么填
答：1、这是一份《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》中 “A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表”样表，下面我们就来看看如何填写这张表；2、“职工薪酬支出及纳税调整明细表”第1列“账载金额”填写纳税人依据本单位的相关账簿里的相关会计科目记录的金额，这里的金额是按照会计制度的规定确定的金额...
汇算清缴职工薪酬纳税调整明细表怎么填
答：职工薪酬支出及纳税调整明细表”第1列“账载金额”填写纳税人依据本单位的相关账簿里的相关会计科目记录的金额，这里的金额是按照会计制度的规定确定的金额；3、“职工薪酬支出及纳税调整明细表”第2列“实际发生额”填写纳税人各相关会计科目实际发生的金额；职工薪酬支出及纳税调整明细表”第3列“税收规定...
企业所得税汇算清缴,其中职工薪酬纳税调整表,为什么职工教育经费没有用...
答：根据《关于企业职工教育经费税前扣除政策的通知》（财税〔2018〕51号）：企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。提取的职工教育经费也是单位的一项流动负债。职工教育经费的提取和使用在“应付职工薪酬”...
汇算清缴职工薪酬纳税调整表怎么填
答：(2)第2列“实际发生额”:分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下的职工教育经费本年实际发生额中可全额扣除的职工培训费用金额。 (3)第3列“税收规定扣除率”:填报税收规定的扣除比例(100%)。 (4)第5列“税收金额”:填报按照税收规定允许税前扣除的金额,按第2列金额填报。 (5)第6列“纳税调整金额”:填报...
汇算清缴职工薪酬税收金额怎么算
答：一、正面回答职工薪酬支出及纳税调整明细表主要反映纳税人发生的职工薪酬包括工资薪金、职工福利费、职工教育经费、工会经费、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等支出情况。以及由于会计处理与税收规定不一致，需要进行纳税调整的项目和金额情况。只要发生相关职工薪酬支出，不论是否...
企业所得税汇算清缴工资薪金支出怎么填?
答：年度工作结束后，企业要做所得税的汇算清缴，使用一些项目费用在汇算清缴前抵扣所得税，那么面对工资薪金的填报问题，企业所得税汇算清缴工资薪金怎么填呢？企业所得税汇算清缴工资薪金支出怎么填？1、在填写企业所得税汇算清缴职工薪酬表时，需要在填报表单里面勾选职工薪酬支出及纳税调整明细表。2、进入...
职工薪酬支出及纳税调整明细表中工资薪金怎样填列?
答：企业所得税汇算清缴职工薪酬纳税调整明细表中关于工资薪金支出的要求是：填报纳税人本年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或非现金形式的劳动报酬及其会计核算、纳税调整等金额，不包括企业为职工承担的社保部分。各类基本社会保障性缴款是指填报纳税人按照国家统一会计制度实际发生的各类基本社会...
福利费，教育经费，工会经费，按 14%，2.5%，2%，按工资支出计算，填入税收金额。
超标的，账载金额>税收金额的要调增【5（1-4）】。
答：汇算清缴职工薪酬纳税调整表填写正常账载金额和税收金额。账载金额取数：工资薪金支出取数：本期余额表中（应付职工薪酬—应付职工工资这个科目的本年累计贷方发生额）+（应付职工薪酬—应付奖金、津贴和补贴这个科目的本年累计贷方发生额），职工福利费支出取数。本期余额表中（应付职工薪酬—应付福利费...
答：汇算清缴时工资薪金调整：1、进入企业所得税汇算清缴年度报告表，勾选职工薪酬支出及纳税调整明细表。2、进入申报列表界面，点击职工薪酬支出明细表。3、进入职工薪酬支出调整明细表页面，把账面记载的工资填写在账载金额处。4、实际支付的工资金额，填写在实际发放额处。5、税收金额通常为实际发放的金额，...
答：在填写企业所得税汇算清缴纳税调整项目明细表时，企业需要按照税法和相关税收政策的规定，对各项纳税调整项目进行逐项核对和计算。这些调整项目可能包括但不限于：职工薪酬、业务招待费、广告费和业务宣传费、利息支出、捐赠支出等。每一项调整都需要依据相关税法规定和企业的实际情况进行计算，确保数据的准确性...
答：1、这是一份《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》中 “A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表”样表，下面我们就来看看如何填写这张表；2、“职工薪酬支出及纳税调整明细表”第1列“账载金额”填写纳税人依据本单位的相关账簿里的相关会计科目记录的金额，这里的金额是按照会计制度的规定确定的金额...
答：职工薪酬支出及纳税调整明细表”第1列“账载金额”填写纳税人依据本单位的相关账簿里的相关会计科目记录的金额，这里的金额是按照会计制度的规定确定的金额；3、“职工薪酬支出及纳税调整明细表”第2列“实际发生额”填写纳税人各相关会计科目实际发生的金额；职工薪酬支出及纳税调整明细表”第3列“税收规定...
答：根据《关于企业职工教育经费税前扣除政策的通知》（财税〔2018〕51号）：企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。提取的职工教育经费也是单位的一项流动负债。职工教育经费的提取和使用在“应付职工薪酬”...
答：(2)第2列“实际发生额”:分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下的职工教育经费本年实际发生额中可全额扣除的职工培训费用金额。 (3)第3列“税收规定扣除率”:填报税收规定的扣除比例(100%)。 (4)第5列“税收金额”:填报按照税收规定允许税前扣除的金额,按第2列金额填报。 (5)第6列“纳税调整金额”:填报...
答：一、正面回答职工薪酬支出及纳税调整明细表主要反映纳税人发生的职工薪酬包括工资薪金、职工福利费、职工教育经费、工会经费、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等支出情况。以及由于会计处理与税收规定不一致，需要进行纳税调整的项目和金额情况。只要发生相关职工薪酬支出，不论是否...
答：年度工作结束后，企业要做所得税的汇算清缴，使用一些项目费用在汇算清缴前抵扣所得税，那么面对工资薪金的填报问题，企业所得税汇算清缴工资薪金怎么填呢？企业所得税汇算清缴工资薪金支出怎么填？1、在填写企业所得税汇算清缴职工薪酬表时，需要在填报表单里面勾选职工薪酬支出及纳税调整明细表。2、进入...
答：企业所得税汇算清缴职工薪酬纳税调整明细表中关于工资薪金支出的要求是：填报纳税人本年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或非现金形式的劳动报酬及其会计核算、纳税调整等金额，不包括企业为职工承担的社保部分。各类基本社会保障性缴款是指填报纳税人按照国家统一会计制度实际发生的各类基本社会...
