出口退税申报流程操作
kuaidi.ping-jia.net 作者：佚名 更新日期：2024-07-03
法律分析：
（一）严禁执法不透明、不依法、不公平公正。不准行政执法中不按规定开展行政执法公示、不记录执法全过程、不对重大执法决定开展法制审核；不准超出标准作出行政处罚；不准未经法定程序实施强制措施；不准不按规定受理、审理税务行政复议案件。
（二）严禁擅增行政许可事项、擅设行政许可门槛、拖延行政许可时间。不准实施或变相实施税务总局已明令取消的行政许可事项；不准随意增设行政许可前置条件；不准擅自延长或变相延长许可时间。
（三）严禁在落实税收优惠政策过程中不作为、慢作为、乱作为。不准设置障碍阻碍纳税人享受各类税收优惠；不准对以留存备查方式享受税收优惠和企业所得税税前扣除等事项，实施审批、备案或变相审批、备案；不准对符合享受税收优惠政策的纳税人怠于履行提醒告知义务。
（四）严禁滥用权力随意征收。不准擅自扩大核定征收范围；不准未经调查、未按规定流程随意核定、调整纳税人定额；不准违反法律法规的规定提前征收、延缓征收或者摊派税款；不准征收无实质交易行为，虚假签订合同所涉及的税收。
（五）严禁违规对出口企业申报的出口退（免）税发函调查。不准无合理理由对同一笔购进货物或委托代办退税货物2次以上发函或复函或再次复函改变原复函类型；不准随意增加审核疑点及发函条件；不准违反相关规定发函；不准超过规定期限复函或处理接收的复函业务。
（六）严禁违反规定拖延退税。不准超时限审批退税；不准不及时开具税收收入退还书，造成纳税人退税事宜未办理或逾期办理。
（七）严禁以防范风险为由，不办事、不担当、不作为。不准通过微信、短信、电话等方式，下达应通过税务事项通知书等正式文书、通知、公告的税务事项；不准以存在未消除风险疑点为由，对纳税人领购发票需求、纳税咨询等事项置之不理；不准各级稽查部门将应立案稽查的风险线索，随意推送主管税务机关开展风险应对，对纳税人实施检查。
（八）严禁按有罪推定、疑罪从有的思维无限放大风险，对企业实施“关卡压”。不准无指派风险应对任务，对纳税人实施检查；不准无明确风险指向，随意下发风险应对任务；不准随意改变风险应对方式，对纳税人实施检查；不准未经县级以上（不含县级）风险管理部门审核、统筹，擅自将日常管理中发现的风险疑点，形成任务推送应对，对纳税人实施检查。
（九）严禁非法立案。不准对没有明确案件来源信息或无税收违法嫌疑的纳税人进行税务立案检查；不准对受托协查案源未经风险分析研判确定即实施稽查立案检查；不准未按法定审批程序进行稽查立案即实施稽查立案检查。
（十）严禁非法取证或违反操作规范取证。不准违反法定程序和要求收集证据材料；不准采取不正当手段获取证据材料；不准未经法定程序调取纳税人账簿资料、电子信息资料。
（十一）严禁实施时间过长、频率过高、打搅企业过多的恶意评估和税务稽查。不准未经审批随意延长纳税评估、其他风险应对时间；不准未经法定审批程序任意延长对纳税人的查处期限。
（十二）严禁违反征管规范、纳服规范、评估管理办法等的规定，擅自对企业设立或实施约束性管理措施。不准违规限制纳税人领用发票、开具发票；不准对符合规定即办条件的注销业务，增设审批环节；不准超出一般注销税务登记规定的办理时限；不准超出法律法规的规定要求纳税人提供中介报告、证明。
（十三）严禁对待纳税人和缴费人态度恶劣、简单粗暴，刁难折腾纳税人和缴费人。不准对涉及纳税人和缴费人切身利益的问题依照政策或者有关规定能解决而不及时解决；不准对纳税人和缴费人的诉求消极应付、推诿扯皮，损害征纳关系；不准不履行一次性告知、限时办理、容缺办理等服务制度，导致纳税人和缴费人多头跑、多次跑。
（十四）严禁“吃拿卡要报借赊”。不准接受纳税人和缴费人宴请；不准向纳税人和缴费人索要财物；不准侵占纳税人和缴费人财物；不准要求纳税人和缴费人支付报销应由个人支付的费用；不准借用纳税人和缴费人财物；不准向纳税人和缴费人赊购商品；不准向纳税人和缴费人推销商品。
（十五）严禁违规插手涉税中介经营活动。不准税务人员本人及其亲属违规参与涉税中介经营；不准强制、指定或者变相强制、变相指定纳税人接受涉税中介服务；不准违规参与、干预、诱导纳税人选择第三方平台为其提供电子发票服务。
法律依据：
《中华人民共和国税收征收管理法》
第一条 为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。
第二条 凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。
第三条 税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行;法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。
任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。
第四条 法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。
法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。
出口退税的操作步骤 具体怎么操作
答：1、双击生产企业出口退税申报系统 2、出口货物明细申报录入 3、收齐出口单证明细录入 4、申报数据处理—数据一致性检查 5、免抵退税申报—生成明细申报数据—确定—拷到A盘预审 6、到税务预审反馈后，撤销已生成数据 7、基础数据采集—增值税申报表项目录入—增加—录入（根据增值税申报表录入）8、数据一...
出口退税申报流程操作电子税务局
答：点击“退税申报”—“数据申报”—“数据检查”，系统自动进行进货出口数量关联检查和换汇成本检查。检查通过方可进行下一步操作，如果提示数量或者数据错误可返回上一步修改；如果是换汇成本高，需要做情况说明录入。四、一键生成汇总、生成申报数据。五、数据申报。点击“远程申报”，先进行“数据自检”，接...
出口退税申报流程操作
答：出口退税操作流程：出口收汇/核销单申领；申领成功后，去外管局领取纸质核销单；口岸备案；去海关报关；货物出口海关打印出报关单后找出该核销单及对应的报关单；进行交单；去外管局核销；报送成功后5天左右可以去国税办退税。出口货物办理退税后发生退货或者退关的，纳税人应当依法补缴已退的税款。法条《...
生产企业出口退税申报系统详细操作流程
答：生产企业出口退税申报系统的详细操作流程如下：1. 企业备案和登录：企业需要在出口退税申报系统进行备案，获取登录账号和密码。备案信息包括企业名称、税号、出口业务信息等。备案完成后，企业可以使用账号和密码登录系统。2. 数据录入：在系统中，企业需要录入出口业务相关的数据，包括出口货物信息、销售额、购...
出口退税申报流程操作是什么
答：法律分析：1、下载外贸企业出口退税申报系统，安装后通过系统维护进行企业信息设置。2、通过退税系统完成出口明细申报数据的录入、审核操作。3、取得增值税发票后在发票勾选平台进行发票信息认证。4、通过退税系统完成进货明细申报数据的录入、审核。5、通过系统中“数据处理”的“进货出口数量关联检查”和“...
出口退税流程怎么操作
答：生产出口退税操作流程：一般纳税人资格备案—进出口备案—开立外币账户—退税备案—税局核验生产场地的生产能力和财务核算能力—采购原材料获得进项发票并认证抵扣—报关物流—收取外汇—退税申报—待税局审核通过—待收退税款。主要用到的材料清单如下：1、报关单，2、出口销售发票，3、进货发票，4、结汇...
外贸企业出口退税申报流程操作
答：法律分析：1、下载外贸企业出口退税申报系统和出口退税网，安装后通过系统维护进行企业信息设置。 2、通过退税系统完成出口明细申报数据的录入、审核。 3、取得增值税发票后在发票开票日期30天内，在“发票认证系统”或国税局进行发票信息认证。法律依据：《中华人民共和国海关法》第五十三条 准许进出口的货物...
2022年出口退税网上申报流程
答：办理报关手续;2022年出口退税申报流程操作 1.通过登陆电子口岸执法系统(入口:中国国际贸易单一窗口),选择进入出口收汇选项,领取核销单申领; 中国电子口岸 2.需要凭申领过的电子口岸IC卡基《出口企业核销单介绍信》(需要加盖企业公章)前往外汇管理局领取纸质核销单;3.通过登陆电子口岸执法系统,选择出口收汇选项...
出口退税申报流程操作 出口退税申报流程如何操作
答：1、相关文件需要检查并领取登记表。企业需在30日内办理出口退税登记，取得有关部门批准的文件和有关工商登记证书；2、企业收到出口企业退税登记表后，填写完整。加盖企业公章后，将相关证明材料送税务机关，经批准后可受理登记；3.填写出口登记退税证明，经税务机关批准申请后，最终发给企业出口退税登记。以上...
2022出口退税申报流程操作
答：出口退税企业领到"出口企业退税登记表"后，即按登记表及有关要求填写，加盖企业公章和有关人员印章后，连同出口产品经营权批准文件、工商登记证明等证明资料一起报送税务机关，税务机关经审核无误后，即受理登记。3、填发出口退税登记证。税务机关接到企业的正式申请，经审核无误并按规定的程序批准后，核发...
（一）严禁执法不透明、不依法、不公平公正。不准行政执法中不按规定开展行政执法公示、不记录执法全过程、不对重大执法决定开展法制审核；不准超出标准作出行政处罚；不准未经法定程序实施强制措施；不准不按规定受理、审理税务行政复议案件。
（二）严禁擅增行政许可事项、擅设行政许可门槛、拖延行政许可时间。不准实施或变相实施税务总局已明令取消的行政许可事项；不准随意增设行政许可前置条件；不准擅自延长或变相延长许可时间。
（三）严禁在落实税收优惠政策过程中不作为、慢作为、乱作为。不准设置障碍阻碍纳税人享受各类税收优惠；不准对以留存备查方式享受税收优惠和企业所得税税前扣除等事项，实施审批、备案或变相审批、备案；不准对符合享受税收优惠政策的纳税人怠于履行提醒告知义务。
（四）严禁滥用权力随意征收。不准擅自扩大核定征收范围；不准未经调查、未按规定流程随意核定、调整纳税人定额；不准违反法律法规的规定提前征收、延缓征收或者摊派税款；不准征收无实质交易行为，虚假签订合同所涉及的税收。
（五）严禁违规对出口企业申报的出口退（免）税发函调查。不准无合理理由对同一笔购进货物或委托代办退税货物2次以上发函或复函或再次复函改变原复函类型；不准随意增加审核疑点及发函条件；不准违反相关规定发函；不准超过规定期限复函或处理接收的复函业务。
（六）严禁违反规定拖延退税。不准超时限审批退税；不准不及时开具税收收入退还书，造成纳税人退税事宜未办理或逾期办理。
（七）严禁以防范风险为由，不办事、不担当、不作为。不准通过微信、短信、电话等方式，下达应通过税务事项通知书等正式文书、通知、公告的税务事项；不准以存在未消除风险疑点为由，对纳税人领购发票需求、纳税咨询等事项置之不理；不准各级稽查部门将应立案稽查的风险线索，随意推送主管税务机关开展风险应对，对纳税人实施检查。
（八）严禁按有罪推定、疑罪从有的思维无限放大风险，对企业实施“关卡压”。不准无指派风险应对任务，对纳税人实施检查；不准无明确风险指向，随意下发风险应对任务；不准随意改变风险应对方式，对纳税人实施检查；不准未经县级以上（不含县级）风险管理部门审核、统筹，擅自将日常管理中发现的风险疑点，形成任务推送应对，对纳税人实施检查。
（九）严禁非法立案。不准对没有明确案件来源信息或无税收违法嫌疑的纳税人进行税务立案检查；不准对受托协查案源未经风险分析研判确定即实施稽查立案检查；不准未按法定审批程序进行稽查立案即实施稽查立案检查。
（十）严禁非法取证或违反操作规范取证。不准违反法定程序和要求收集证据材料；不准采取不正当手段获取证据材料；不准未经法定程序调取纳税人账簿资料、电子信息资料。
（十一）严禁实施时间过长、频率过高、打搅企业过多的恶意评估和税务稽查。不准未经审批随意延长纳税评估、其他风险应对时间；不准未经法定审批程序任意延长对纳税人的查处期限。
（十二）严禁违反征管规范、纳服规范、评估管理办法等的规定，擅自对企业设立或实施约束性管理措施。不准违规限制纳税人领用发票、开具发票；不准对符合规定即办条件的注销业务，增设审批环节；不准超出一般注销税务登记规定的办理时限；不准超出法律法规的规定要求纳税人提供中介报告、证明。
（十三）严禁对待纳税人和缴费人态度恶劣、简单粗暴，刁难折腾纳税人和缴费人。不准对涉及纳税人和缴费人切身利益的问题依照政策或者有关规定能解决而不及时解决；不准对纳税人和缴费人的诉求消极应付、推诿扯皮，损害征纳关系；不准不履行一次性告知、限时办理、容缺办理等服务制度，导致纳税人和缴费人多头跑、多次跑。
（十四）严禁“吃拿卡要报借赊”。不准接受纳税人和缴费人宴请；不准向纳税人和缴费人索要财物；不准侵占纳税人和缴费人财物；不准要求纳税人和缴费人支付报销应由个人支付的费用；不准借用纳税人和缴费人财物；不准向纳税人和缴费人赊购商品；不准向纳税人和缴费人推销商品。
（十五）严禁违规插手涉税中介经营活动。不准税务人员本人及其亲属违规参与涉税中介经营；不准强制、指定或者变相强制、变相指定纳税人接受涉税中介服务；不准违规参与、干预、诱导纳税人选择第三方平台为其提供电子发票服务。
法律依据：
《中华人民共和国税收征收管理法》
第一条 为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。
第二条 凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。
第三条 税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行;法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。
任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。
第四条 法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。
法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。
答：1、双击生产企业出口退税申报系统 2、出口货物明细申报录入 3、收齐出口单证明细录入 4、申报数据处理—数据一致性检查 5、免抵退税申报—生成明细申报数据—确定—拷到A盘预审 6、到税务预审反馈后，撤销已生成数据 7、基础数据采集—增值税申报表项目录入—增加—录入（根据增值税申报表录入）8、数据一...
答：点击“退税申报”—“数据申报”—“数据检查”，系统自动进行进货出口数量关联检查和换汇成本检查。检查通过方可进行下一步操作，如果提示数量或者数据错误可返回上一步修改；如果是换汇成本高，需要做情况说明录入。四、一键生成汇总、生成申报数据。五、数据申报。点击“远程申报”，先进行“数据自检”，接...
答：出口退税操作流程：出口收汇/核销单申领；申领成功后，去外管局领取纸质核销单；口岸备案；去海关报关；货物出口海关打印出报关单后找出该核销单及对应的报关单；进行交单；去外管局核销；报送成功后5天左右可以去国税办退税。出口货物办理退税后发生退货或者退关的，纳税人应当依法补缴已退的税款。法条《...
答：生产企业出口退税申报系统的详细操作流程如下：1. 企业备案和登录：企业需要在出口退税申报系统进行备案，获取登录账号和密码。备案信息包括企业名称、税号、出口业务信息等。备案完成后，企业可以使用账号和密码登录系统。2. 数据录入：在系统中，企业需要录入出口业务相关的数据，包括出口货物信息、销售额、购...
答：法律分析：1、下载外贸企业出口退税申报系统，安装后通过系统维护进行企业信息设置。2、通过退税系统完成出口明细申报数据的录入、审核操作。3、取得增值税发票后在发票勾选平台进行发票信息认证。4、通过退税系统完成进货明细申报数据的录入、审核。5、通过系统中“数据处理”的“进货出口数量关联检查”和“...
答：生产出口退税操作流程：一般纳税人资格备案—进出口备案—开立外币账户—退税备案—税局核验生产场地的生产能力和财务核算能力—采购原材料获得进项发票并认证抵扣—报关物流—收取外汇—退税申报—待税局审核通过—待收退税款。主要用到的材料清单如下：1、报关单，2、出口销售发票，3、进货发票，4、结汇...
答：法律分析：1、下载外贸企业出口退税申报系统和出口退税网，安装后通过系统维护进行企业信息设置。 2、通过退税系统完成出口明细申报数据的录入、审核。 3、取得增值税发票后在发票开票日期30天内，在“发票认证系统”或国税局进行发票信息认证。法律依据：《中华人民共和国海关法》第五十三条 准许进出口的货物...
答：办理报关手续;2022年出口退税申报流程操作 1.通过登陆电子口岸执法系统(入口:中国国际贸易单一窗口),选择进入出口收汇选项,领取核销单申领; 中国电子口岸 2.需要凭申领过的电子口岸IC卡基《出口企业核销单介绍信》(需要加盖企业公章)前往外汇管理局领取纸质核销单;3.通过登陆电子口岸执法系统,选择出口收汇选项...
答：1、相关文件需要检查并领取登记表。企业需在30日内办理出口退税登记，取得有关部门批准的文件和有关工商登记证书；2、企业收到出口企业退税登记表后，填写完整。加盖企业公章后，将相关证明材料送税务机关，经批准后可受理登记；3.填写出口登记退税证明，经税务机关批准申请后，最终发给企业出口退税登记。以上...
答：出口退税企业领到"出口企业退税登记表"后，即按登记表及有关要求填写，加盖企业公章和有关人员印章后，连同出口产品经营权批准文件、工商登记证明等证明资料一起报送税务机关，税务机关经审核无误后，即受理登记。3、填发出口退税登记证。税务机关接到企业的正式申请，经审核无误并按规定的程序批准后，核发...
