为什么老板都怕税务局
kuaidi.ping-jia.net 作者：佚名 更新日期：2024-08-02
1. 企业本身就有税务违法。
2. 企业没有税收违法，只是税法没有掌握到位，导致了少缴税款，这样的情况就不用担心了，把少缴的税款补缴就好了。
3. 企业本来就没有什么问题，只是习惯性的自己吓自己，这个就更不用担心了，既然企业没有问题，就不用担心会被查。
其实，作为合法经营的企业，我们在日常生产经营过程中，经历几次税务检查都是常见的事情，那么，税务稽查到底查谁？如何查？怎样应对？
查谁？
税务稽查的稽查对象来源主要有四个方面：
1. “被抽查”
抽查关键就是在于“随机”，形式类似摇号、抽奖那样子。一方面是无论你企业多老实，多规矩，你都有可能被抽中。另一方面讲，你有问题，有违法偷税的嫌疑，你也可能不被抽到。
2. “被举报”
目前通过中国裁判网中对应企业被稽查的案例中可以看出，非常多的案件来源于“举报”。
3. “被分析”
经营异常的企业会被放到税务稽查“异常企业数据库”，如果你的企业身处于在这个数据库，那么被稽查的概率就非常高。
4. “被关联”
即被其他行政机关转办、交办等形式关联到的税务稽查。
怎样应对？
1. 核实身份、要警惕不法分子冒用税务部门诈骗
（1）电话号码为异常号码
（2）对财务人员提出的要求不符合常规
（3）冒用税务机关名义，企图从企业借机谋取利益
如果遇到了上述异常情况，不妨可以问对方几个税务问题做一下试探，即便我们财务人员一时间不能辨别真假时，也可以通过致电12366纳税服务咨询热线来核实。一旦发现被骗应立即拨打110报警！
2. 做好备查账前的准备工作
若核实对方来电的确是出自税务机关之后，接下来要做的是，最好能够向税务机关了解一下本次案件检查的类型，并详细记录清楚税务机关需要我们企业准备好的相关资料。一般情况下，从税务机关电话通知我们企业要开展税务检查工作事宜后，通常都会该我们企业预留几天时间。在这段时间内，建议要做好以下工作：
（1）对税务机关明确列明需要准备的检查所需账簿资料，一定要在检查开始日之前准备完毕，避免因准备资料不及时浪费案件检查时间，如果在资料准备过程中有些不清楚的地方，可以与税务机关再次沟通确认。
（2）可以准备一些与企业相关的资料，比如企业的基本信息、企业发展历程、企业的主要产品、企业的主要业务流程等内容，便于税务检查人员对企业有个整体的了解。
（3）对于本次检查所属期内，企业发生的一些重大事项或者异常财务数据指标进行梳理归纳，并准备好相关证明材料。
（4）复核本次检查所属期内，企业已经享受的税收优惠事项备案资料是否准备齐全完善。
3. 检查工作要全力配合
如果工作人员未出示税务检查证和《税务检查通知书》，我们企业是有权拒绝检查的。在该环节，我们企业财务人员通过查看税务检查证件与相关涉税文书可以起到再次核查对方真实性的效果。
由于企业的行业属性不同、案件的复杂程度不同等也会影响案件检查时间，如果不配合，会给企业带来很多不利的影响：
（1）会导致增加企业的税收滞纳金总额。由于企业不配合、拖延检查，导致税务机关工作人员发现问题的时间也会相应延后，企业最终取得税务机关出具处理决定书的时间较正常检查时也会延迟，因此，一旦企业需要补缴税款则会使滞纳金总额增加。
（2）可能会影响罚款倍数。根据税收征管法相关规定，若在检查过程中，发现企业存在偷税问题，税务除了可以要求企业补缴税款与滞纳金之外，还可以对企业偷税金额处以0.5倍以上5倍以下的罚款。若而企业采取不配合的态度，很有可能会对企业的罚款倍数产生不利影响。
4. 做好后续查补税款、滞纳金补缴工作
接下来，我们财务人员要注意，在取得税务机关下达的《税务处理决定书》之后，一定要在税务机关规定的时限内补缴查补税款与滞纳金。否则，根据纳税信用等级评定相关要求，未按税务机关处理结论缴纳或者足额缴纳税款、滞纳金和罚款，企业的纳税信用级别将被直接判为D级！
当完成查补税款缴纳工作后，我们要保留好相关完税证明，及时做查补税款对应的账务处理，还要切记，缴纳的税收滞纳金不能在企业所得税税前扣除！
法律依据
根据《企业所得税核定征收办法（试行）》规定，企业核定征收需要满足以下条件：
纳税人具有下列情形之一的，核定征收企业所得税：
（一）依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的；
（二）依照法律、行政法规的规定应当设置但未设置账薄的；
（三）擅自销毁账簿或者拒不提供纳税资料的；
（四）虽设置账簿，但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查账的;
（五）发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的；
（六）申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的。
除上述情况外，实行查账征收。
二、个人所得税核定征收政策文件、法律依据梳理
一、基础文件
（一）《中华人民共和国税收征收管理法》是个人所得税核定征收的法律依据，规定了税务机关有权核定应纳税额的情形。
征管法第三十五条规定，纳税人有下列情形之一的，税务机关有权核定其应纳税额：
1.依照法律、行政法规的规定可以不设置帐簿的；
2.依照法律、行政法规的规定应当设置帐簿但未设置的；
3.擅自销毁帐簿或者拒不提供纳税资料的；
4.虽设置帐簿，但帐目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查帐的；
5.发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的；
6.纳税人申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的。
税务机关核定应纳税额的具体程序和方法由国务院税务主管部门规定。
（二）《中华人民共和国个人所得税法实施条例》是个人所得税核定征收的法规依据。
条例第十五条第三款规定了纳税人从事生产、经营活动，未提供完整、准确的纳税资料，不能正确计算应纳税所得额的，由主管税务机关核定应纳税所得额或者应纳税额。
（三）《个体工商户个人所得税计税办法》（总局令2014年第35号）是有关个人所得税核定征收的行政规章
第十六条规定，个体工商户生产经营活动中，应当分别核算生产经营费用和个人、家庭费用。对于生产经营与个人、家庭生活混用难以分清的费用，其40%视为与生产经营有关费用，准予扣除。
老板们害怕税务局的原因可能有以下几个方面：
1. 税务稽查发现问题，需要补缴税款、滞纳金，甚至罚款，这会给企业带来财务压力和风险。
2. 企业本身存在税务违法行为，一旦被税务局发现，将面临严重的处罚和声誉损失。
3. 即使企业没有税务违法行为，如果税收申报和缴纳出现错误或漏报，企业也需要补缴税款和滞纳金。
4. 税务局的处罚和罚款可能会对企业的经营和发展产生不利影响。
5. 企业习惯性自己吓自己，即使没有问题，也可能因为对税收政策的理解不够准确而担心被税务局调查。
为了避免上述问题，老板们可以采取以下措施：
1. 规范会计核算和纳税申报，不故意偷税逃税。
2. 接受税务机关检查，及早发现问题并不一定是坏事，也可以引起老板重视，特别是明显的违法行为，通过税务机关检查，对老板也是一次教育。
3. 通过税务检查，了解税务机关检查的一些做法，借这个机会也是给公司体检，也是自己工作接受检验的机会。
税务局要查账 公司的帐很乱 怎么办
答：税局不管会计证，只管你交没交够税，如果你们公司少交了税，会让补交税和罚款，针对你会产生的后果就看你老板了，如果他看到要交的钱多了，好点的会骂你一顿，扣工资，严重点就炒你鱿鱼。
惊呆了!原来税务局翻旧帐不止三年
答：四、查资金流：以结算方式为出发点，查询银行卡及现金的流向是否存在无真实资金流，或者资金流异常回流，以及双方的资金流不一致的情况。还有要特别提醒医美老板一点，在面对发票问题时，一定保证发票、业务资金三流一致，提供一条完整真实的证据链，否则还是有可能会被认定存在问题。税务局检查期限：一、...
为什么老板总说到后面把财务人员推到面对税务局的第一线
答：公司每年都要向税务局报税和缴纳各项税费，这需要财务人员具备扎实的财务知识和专业技能。在税务局进行财务报表审查和核算时，财务人员需要协助并配合检查，并承担相应的法律责任。由于财务人员熟悉公司的财务情况和文件资料，因此往往会被老板推到面对税务局的第一线。尽管财务人员在应对税务局的工作上承担了...
老板接到税务稽查局的电话,应该怎么办?
答：在稽查之前一般都会通知被检查的对象，然后相关工作人员会通过调取该公司的账簿或者实地稽查等方式来进行查账。当然，如果税务机关认为需要检查的公司可能存在有违法行为，可以不提前通知。在稽查的过程中，其实多多少少会对纳税人的公司经营造成一定的影响，所以不少老板在接到税务稽查局的电话之后，多少会有...
税务稽查的工作是什么?税务稽查到底有多厉害?
答：都是需要补税的,只不过是多少之分! 下面言归正传!想回答题主的问题,俗话说,小孩没娘,说来话长,请大家耐心看完。 一、你为什么会被税务稽查? 1、企业经营不规范,存在偷漏税嫌疑。 说实话,偷、逃、骗税能给公司带来实实在在的利益,所以,有的企业老板存在侥幸心理,认为只要会计账做得好,就不会被税务机关...
企业多年偷税漏税,因怕税务局查帐而另外注册新公司,老公司的帐是否就...
答：注销后如果有人举报了，追溯期是五年，偷逃金额或情节到达刑事标准的，追溯期不受限制 据你说都要蹲监狱了，那么举报信很可能是稽查局来查（我只知道上海的情况），严重的话会联合经侦部门，查案手段就不只于税务局的权限了 如果清算后把老账都销毁，不涉及增值税的话，除非举报人提供了确切证据，否则...
为什么税务局不能申请企业破产清算
答：从该条规定我们可以看到,实施细则通过法条形式赋予了税务机关参加清算的权利,而并没有赋予税务机关申请企业破产的权利。 也就是说,从法律上来说,由于税收债权是一种行政性的权力结果,所以其行使都需要行政法律的授权,而征管法在对税收债权如何享有民事一般债权权利也确实进行了明确授权(例如行使民事上的代位权、撤销...
这几天老板要带我去见一引起税务机关人员,说是认识认识,有什么需要注 ...
答：见见面熟悉了，以后好请客吃饭送礼。有什么难缠的，无非要钱而已，钱能办到的事都是最容易的。
被举报了,如何应对税务局的偷漏税稽查?
答：1、被举报并不可怕，可怕的是，如果你确实有偷税漏税的行为，可能要被税务机关处罚。2、因此，你要对自己或者公司的经营行为进行一次全面的疏理，整理好相关的帐册，包括纳税的依据，以便应对税务机关的稽查。3、如果确实有重大偷税漏税的行为，应当主动配合，该补交的补交，以求得税务机关的从轻处罚。
2. 企业没有税收违法，只是税法没有掌握到位，导致了少缴税款，这样的情况就不用担心了，把少缴的税款补缴就好了。
3. 企业本来就没有什么问题，只是习惯性的自己吓自己，这个就更不用担心了，既然企业没有问题，就不用担心会被查。
其实，作为合法经营的企业，我们在日常生产经营过程中，经历几次税务检查都是常见的事情，那么，税务稽查到底查谁？如何查？怎样应对？
查谁？
税务稽查的稽查对象来源主要有四个方面：
1. “被抽查”
抽查关键就是在于“随机”，形式类似摇号、抽奖那样子。一方面是无论你企业多老实，多规矩，你都有可能被抽中。另一方面讲，你有问题，有违法偷税的嫌疑，你也可能不被抽到。
2. “被举报”
目前通过中国裁判网中对应企业被稽查的案例中可以看出，非常多的案件来源于“举报”。
3. “被分析”
经营异常的企业会被放到税务稽查“异常企业数据库”，如果你的企业身处于在这个数据库，那么被稽查的概率就非常高。
4. “被关联”
即被其他行政机关转办、交办等形式关联到的税务稽查。
怎样应对？
1. 核实身份、要警惕不法分子冒用税务部门诈骗
（1）电话号码为异常号码
（2）对财务人员提出的要求不符合常规
（3）冒用税务机关名义，企图从企业借机谋取利益
如果遇到了上述异常情况，不妨可以问对方几个税务问题做一下试探，即便我们财务人员一时间不能辨别真假时，也可以通过致电12366纳税服务咨询热线来核实。一旦发现被骗应立即拨打110报警！
2. 做好备查账前的准备工作
若核实对方来电的确是出自税务机关之后，接下来要做的是，最好能够向税务机关了解一下本次案件检查的类型，并详细记录清楚税务机关需要我们企业准备好的相关资料。一般情况下，从税务机关电话通知我们企业要开展税务检查工作事宜后，通常都会该我们企业预留几天时间。在这段时间内，建议要做好以下工作：
（1）对税务机关明确列明需要准备的检查所需账簿资料，一定要在检查开始日之前准备完毕，避免因准备资料不及时浪费案件检查时间，如果在资料准备过程中有些不清楚的地方，可以与税务机关再次沟通确认。
（2）可以准备一些与企业相关的资料，比如企业的基本信息、企业发展历程、企业的主要产品、企业的主要业务流程等内容，便于税务检查人员对企业有个整体的了解。
（3）对于本次检查所属期内，企业发生的一些重大事项或者异常财务数据指标进行梳理归纳，并准备好相关证明材料。
（4）复核本次检查所属期内，企业已经享受的税收优惠事项备案资料是否准备齐全完善。
3. 检查工作要全力配合
如果工作人员未出示税务检查证和《税务检查通知书》，我们企业是有权拒绝检查的。在该环节，我们企业财务人员通过查看税务检查证件与相关涉税文书可以起到再次核查对方真实性的效果。
由于企业的行业属性不同、案件的复杂程度不同等也会影响案件检查时间，如果不配合，会给企业带来很多不利的影响：
（1）会导致增加企业的税收滞纳金总额。由于企业不配合、拖延检查，导致税务机关工作人员发现问题的时间也会相应延后，企业最终取得税务机关出具处理决定书的时间较正常检查时也会延迟，因此，一旦企业需要补缴税款则会使滞纳金总额增加。
（2）可能会影响罚款倍数。根据税收征管法相关规定，若在检查过程中，发现企业存在偷税问题，税务除了可以要求企业补缴税款与滞纳金之外，还可以对企业偷税金额处以0.5倍以上5倍以下的罚款。若而企业采取不配合的态度，很有可能会对企业的罚款倍数产生不利影响。
4. 做好后续查补税款、滞纳金补缴工作
接下来，我们财务人员要注意，在取得税务机关下达的《税务处理决定书》之后，一定要在税务机关规定的时限内补缴查补税款与滞纳金。否则，根据纳税信用等级评定相关要求，未按税务机关处理结论缴纳或者足额缴纳税款、滞纳金和罚款，企业的纳税信用级别将被直接判为D级！
当完成查补税款缴纳工作后，我们要保留好相关完税证明，及时做查补税款对应的账务处理，还要切记，缴纳的税收滞纳金不能在企业所得税税前扣除！
法律依据
根据《企业所得税核定征收办法（试行）》规定，企业核定征收需要满足以下条件：
纳税人具有下列情形之一的，核定征收企业所得税：
（一）依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的；
（二）依照法律、行政法规的规定应当设置但未设置账薄的；
（三）擅自销毁账簿或者拒不提供纳税资料的；
（四）虽设置账簿，但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查账的;
（五）发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的；
（六）申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的。
除上述情况外，实行查账征收。
二、个人所得税核定征收政策文件、法律依据梳理
一、基础文件
（一）《中华人民共和国税收征收管理法》是个人所得税核定征收的法律依据，规定了税务机关有权核定应纳税额的情形。
征管法第三十五条规定，纳税人有下列情形之一的，税务机关有权核定其应纳税额：
1.依照法律、行政法规的规定可以不设置帐簿的；
2.依照法律、行政法规的规定应当设置帐簿但未设置的；
3.擅自销毁帐簿或者拒不提供纳税资料的；
4.虽设置帐簿，但帐目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查帐的；
5.发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的；
6.纳税人申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的。
税务机关核定应纳税额的具体程序和方法由国务院税务主管部门规定。
（二）《中华人民共和国个人所得税法实施条例》是个人所得税核定征收的法规依据。
条例第十五条第三款规定了纳税人从事生产、经营活动，未提供完整、准确的纳税资料，不能正确计算应纳税所得额的，由主管税务机关核定应纳税所得额或者应纳税额。
（三）《个体工商户个人所得税计税办法》（总局令2014年第35号）是有关个人所得税核定征收的行政规章
第十六条规定，个体工商户生产经营活动中，应当分别核算生产经营费用和个人、家庭费用。对于生产经营与个人、家庭生活混用难以分清的费用，其40%视为与生产经营有关费用，准予扣除。
老板们害怕税务局的原因可能有以下几个方面：
1. 税务稽查发现问题，需要补缴税款、滞纳金，甚至罚款，这会给企业带来财务压力和风险。
2. 企业本身存在税务违法行为，一旦被税务局发现，将面临严重的处罚和声誉损失。
3. 即使企业没有税务违法行为，如果税收申报和缴纳出现错误或漏报，企业也需要补缴税款和滞纳金。
4. 税务局的处罚和罚款可能会对企业的经营和发展产生不利影响。
5. 企业习惯性自己吓自己，即使没有问题，也可能因为对税收政策的理解不够准确而担心被税务局调查。
为了避免上述问题，老板们可以采取以下措施：
1. 规范会计核算和纳税申报，不故意偷税逃税。
2. 接受税务机关检查，及早发现问题并不一定是坏事，也可以引起老板重视，特别是明显的违法行为，通过税务机关检查，对老板也是一次教育。
3. 通过税务检查，了解税务机关检查的一些做法，借这个机会也是给公司体检，也是自己工作接受检验的机会。
答：税局不管会计证，只管你交没交够税，如果你们公司少交了税，会让补交税和罚款，针对你会产生的后果就看你老板了，如果他看到要交的钱多了，好点的会骂你一顿，扣工资，严重点就炒你鱿鱼。
答：四、查资金流：以结算方式为出发点，查询银行卡及现金的流向是否存在无真实资金流，或者资金流异常回流，以及双方的资金流不一致的情况。还有要特别提醒医美老板一点，在面对发票问题时，一定保证发票、业务资金三流一致，提供一条完整真实的证据链，否则还是有可能会被认定存在问题。税务局检查期限：一、...
答：公司每年都要向税务局报税和缴纳各项税费，这需要财务人员具备扎实的财务知识和专业技能。在税务局进行财务报表审查和核算时，财务人员需要协助并配合检查，并承担相应的法律责任。由于财务人员熟悉公司的财务情况和文件资料，因此往往会被老板推到面对税务局的第一线。尽管财务人员在应对税务局的工作上承担了...
答：在稽查之前一般都会通知被检查的对象，然后相关工作人员会通过调取该公司的账簿或者实地稽查等方式来进行查账。当然，如果税务机关认为需要检查的公司可能存在有违法行为，可以不提前通知。在稽查的过程中，其实多多少少会对纳税人的公司经营造成一定的影响，所以不少老板在接到税务稽查局的电话之后，多少会有...
答：都是需要补税的,只不过是多少之分! 下面言归正传!想回答题主的问题,俗话说,小孩没娘,说来话长,请大家耐心看完。 一、你为什么会被税务稽查? 1、企业经营不规范,存在偷漏税嫌疑。 说实话,偷、逃、骗税能给公司带来实实在在的利益,所以,有的企业老板存在侥幸心理,认为只要会计账做得好,就不会被税务机关...
答：注销后如果有人举报了，追溯期是五年，偷逃金额或情节到达刑事标准的，追溯期不受限制 据你说都要蹲监狱了，那么举报信很可能是稽查局来查（我只知道上海的情况），严重的话会联合经侦部门，查案手段就不只于税务局的权限了 如果清算后把老账都销毁，不涉及增值税的话，除非举报人提供了确切证据，否则...
答：从该条规定我们可以看到,实施细则通过法条形式赋予了税务机关参加清算的权利,而并没有赋予税务机关申请企业破产的权利。 也就是说,从法律上来说,由于税收债权是一种行政性的权力结果,所以其行使都需要行政法律的授权,而征管法在对税收债权如何享有民事一般债权权利也确实进行了明确授权(例如行使民事上的代位权、撤销...
答：见见面熟悉了，以后好请客吃饭送礼。有什么难缠的，无非要钱而已，钱能办到的事都是最容易的。
答：1、被举报并不可怕，可怕的是，如果你确实有偷税漏税的行为，可能要被税务机关处罚。2、因此，你要对自己或者公司的经营行为进行一次全面的疏理，整理好相关的帐册，包括纳税的依据，以便应对税务机关的稽查。3、如果确实有重大偷税漏税的行为，应当主动配合，该补交的补交，以求得税务机关的从轻处罚。
