个体户能只开票不进账的后果
kuaidi.ping-jia.net 作者：佚名 更新日期：2024-07-06
税务局紧急提醒!小规模纳税人有销无进，未提供任何进项，严查
好多企业出现了一个这样的误区，认为自己属于小规模纳税人，不存在增值税抵扣，因此进货就可以不用取得进货发票，这是严重错误的!
就在近期，有的小规模纳税人就收到了税务局的风险提醒:小规模纳税人有销无进，未提供任何进项发票!
1. 注意了!小规模有销无进，风险巨大
小规模只有销项无进项有很大的涉税风险，一不小心很可能成为税局重点稽查对象。
1、涉嫌虚开发票
小规模纳税人可以享受月销售额15万或季度销售额45万免征增值税，所以，很多人为了钻这个空子，注册多个小规模，没有业务，就光开票用。因此小规模只有销项无进项一直是税局稽查重点。
对于真实经营的小规模来说，一定要及时索要发票，否则，可能存在涉嫌虚开发票，被税局盯上。
2、不能税前扣除的风险
虽说小规模纳税人，不涉及增值税抵扣问题，但根据国家税务总局公告2018年第28号文规定，公司没有取得进项发票，其相关的成本费用是不能税前扣除的。这对公司来说无疑是增加了运营成本。
3、可能面临罚款
公司经营活动中如果不依法取得发票，按发票管理办法可能会有面临罚款的风险。
4、自身权益无法得到保障
从公司的角度来说，如果进货没有取得发票或合规凭证，后期货物出现质量问题，能不能得到保障，对企业来说也是一大风险。
除此之外，小规模纳税人还有哪些涉税风险?我们一起来看看吧!
2. 小微企业涉税风险点，赶紧自查!
1、开票额正好在免征额临界点
现小规模免征额调高到月15万或季度45万，有很多小规模纳税人开票额就随着免征额临界点浮动，之前是季度27-30万之间，现在季度40-45万之间，这样不想引起税局的注意都难。
2、存在大量作废发票或作废发票异常
公司存在大量的作废发票或开票金额快达到免征额临界点时，出现作废发票现象，这些都会被税局秋后算账!
作废普票份数10份，比例占当期全部普票50%以上，或作废普票金额占当期全部正数普票金额50%以上，开具金额10万以上;
满足任意一个条件，都容易作为异常企业预警。
3、超标强制转为一般纳税人
有很多会计认为，小规模的标准是年500万元以下，只要1-12月累计开票额控制在500万以内就没问题，这样想就大错特错了。
政策中说的年销售额，
指的是连续不超过12个月或四个季度的销售额，
并不是我们理解的公历年度1-12月。
正是因为理解有误，每年都有很多小规模纳税人被强制转为一般纳税人，对于进项抵扣较少的企业来说，无疑增加了税收负担。
4、一址多户开具发票
在同一地址注册多家小规模纳税人来开具发票，同一IP地址对外开具发票等等。
5、短时间内开票异常
有一些刚成立的小规模纳税人，短时间内开具大量发票，且法人或负责人年龄偏大或户籍不在本地等等。
6、个体户不记账
税局明确:达到建账标准的个体户需要记账;达不到建账标准的个体户，需建立收支凭证粘贴簿、进货销货登记簿。
千万别不当回事，已有个体户因没有建账被罚5万多!
7、个体户没有业务，可以不报税
很多个体户，将零申报和不申报混淆。认为自己符合零申报的情形，就可以不报税。
注意了，零申报≠不申报，零申报也是需要在规定时间向税务局进行报税!
而且，征管法的第六十二条规定:
纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款;情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。
8、个体户免税，不用交税就不用报税
这里的免税是指个体户月销售额15万元或季度45万以下可免征增值税。
很多人认为，没超过免征额不用交税就不用报税，这种想法是错误的。个体户销售额无论有没有超过月15万或季45万元的，都应当记账报税，只有申报了才可以享受免税的优惠政策!
3. 这37个账面涉税风险点，也许个别你已经遇到过了
除了上面小规模纳税人有销无进的情况，还有很多大家不太关注的点，依然存在相应的涉税风险点。
中国国家税收环境极其复杂，不管是老板还是个人，虽然不是财务，但一定要有财税意识。
其实合理的个人避税或企业避税与违法的偷税逃税其实只有一线之隔，个人或企业一个微小的操作失误很可能就会被税局判定为违法。
想要合理企业避税，其实税局也懂“水至清，则无鱼”的道理，只要在企业避税操作时注意不要跨过违法的红线，合理合法的企业避税是完全没问题的。
任何人都有安排自己生意的权利，依法享受税收优惠待遇，而不是强迫他缴纳更多的税款。
个休工商户进账没发要能开发票吗?
答：所以经常会有个体户拿着开出的专用发票去税局作废，理由是对方不接受3%税率的专用发票，而其他税率，如即将执行的新税率16%，10%等只有一般纳税人才能开出，个体户只能开具3%的。增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的，只限于增值税一般纳税人领购使用的，既作为纳税人反映经济活动中的重要会计...
关于个体户做账问题
答：不开发票到是没有问题，问题是没有交税，以后查到就麻烦了。自己还是认真考虑下吧。
个体户做账 报税
答：个体户没有领发票，每个月需不需要做账报税有两种情况：看税务登记时，核定的是查账征收，那一定要做账报税，买没买发票都要正规设账的。如果不知道自己税收征收形式，可以打电话问专管员。如果税务登记时，核定的是查定征收的企业，税收都是核定的，可以不用建账的，直接按税务核定的数额交纳就可以了。
个体户不卖东西钱进账可以吗
答：个体户不卖东西钱进账是可以的。个体工商户是指在法律允许的范围内，依法经核准登记，从事工商经营活动的自然人或者家庭。单个自然人申请个体经营，应当是16周岁以上有劳动能力的自然人。家庭申请个体经营，作为户主的个人应该有经营能力，其他家庭成员不一定都有经营能力。个体工商户享有合法财产权，包括对...
个体户基本户办理的POS刷卡机 刷卡消费的金额到底税务会不会查?
答：个体户基本户办理的POS刷卡机 刷卡消费的金额到底税务会不会查? 一、个体户纳税一般都是定税,不存在查账问题。 二、一般个体户是不能开具增值税发票的许可权,普通发票则以实际开具的票面总额纳营业税。 个体户办理的POS机刷卡的钱入账到对公帐户这个会不会要交税啊 要的; 1、pos机跟据商户的执照所属行业,...
免税个体户怎么开收入证明
答：法律分析：对于个体户,应该提供营业收入、纳税证明等材料来证明个人收入。对于具有其他性质收入的客户,按照收入类型的不同来提交相关的证明材料。法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》第一条 为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，...
个体户对公账户进账必须开票吗?
答：销售货物也可以不开发票，不过申报时按未开发票申报。
个体户每月最多进账一万开普通发票用不用顾会计
答：用。根据查询相关资料显示，不管是普通发票还是别的，开发票的过程必须由会计和出纳共同完成，因此个体户每月最多进账一万开普通发票用顾会计。
个体户基本户办理的POS刷卡机 刷卡消费的金额到底税务会不会查?
答：个体户基本户办理的POS刷卡机 刷卡消费的金额到底税务会不会查? 一、个体户纳税一般都是定税,不存在查账问题。 二、一般个体户是不能开具增值税发票的许可权,普通发票则以实际开具的票面总额纳营业税。 个体户办理的POS机刷卡的钱入账到对公帐户这个会不会要交税啊 要的; 1、pos机跟据商户的执照所属行业,...
个体工商户账户被冻结怎么开票进账呢
答：个体户冻结账号开票能开多 1、如果是税务机关冻结的账户,开票系统也不能进入了; 2、如果是其他部门冻结的,被冻结账户只许进账、不允许支出,但不耽误开票 3、如果是法院冻结了账户,也是没办法开票哩 4.银行冻结了对公帐户, 依然可以正常开票,但基本户收不到货款。
好多企业出现了一个这样的误区，认为自己属于小规模纳税人，不存在增值税抵扣，因此进货就可以不用取得进货发票，这是严重错误的!
就在近期，有的小规模纳税人就收到了税务局的风险提醒:小规模纳税人有销无进，未提供任何进项发票!
1. 注意了!小规模有销无进，风险巨大
小规模只有销项无进项有很大的涉税风险，一不小心很可能成为税局重点稽查对象。
1、涉嫌虚开发票
小规模纳税人可以享受月销售额15万或季度销售额45万免征增值税，所以，很多人为了钻这个空子，注册多个小规模，没有业务，就光开票用。因此小规模只有销项无进项一直是税局稽查重点。
对于真实经营的小规模来说，一定要及时索要发票，否则，可能存在涉嫌虚开发票，被税局盯上。
2、不能税前扣除的风险
虽说小规模纳税人，不涉及增值税抵扣问题，但根据国家税务总局公告2018年第28号文规定，公司没有取得进项发票，其相关的成本费用是不能税前扣除的。这对公司来说无疑是增加了运营成本。
3、可能面临罚款
公司经营活动中如果不依法取得发票，按发票管理办法可能会有面临罚款的风险。
4、自身权益无法得到保障
从公司的角度来说，如果进货没有取得发票或合规凭证，后期货物出现质量问题，能不能得到保障，对企业来说也是一大风险。
除此之外，小规模纳税人还有哪些涉税风险?我们一起来看看吧!
2. 小微企业涉税风险点，赶紧自查!
1、开票额正好在免征额临界点
现小规模免征额调高到月15万或季度45万，有很多小规模纳税人开票额就随着免征额临界点浮动，之前是季度27-30万之间，现在季度40-45万之间，这样不想引起税局的注意都难。
2、存在大量作废发票或作废发票异常
公司存在大量的作废发票或开票金额快达到免征额临界点时，出现作废发票现象，这些都会被税局秋后算账!
作废普票份数10份，比例占当期全部普票50%以上，或作废普票金额占当期全部正数普票金额50%以上，开具金额10万以上;
满足任意一个条件，都容易作为异常企业预警。
3、超标强制转为一般纳税人
有很多会计认为，小规模的标准是年500万元以下，只要1-12月累计开票额控制在500万以内就没问题，这样想就大错特错了。
政策中说的年销售额，
指的是连续不超过12个月或四个季度的销售额，
并不是我们理解的公历年度1-12月。
正是因为理解有误，每年都有很多小规模纳税人被强制转为一般纳税人，对于进项抵扣较少的企业来说，无疑增加了税收负担。
4、一址多户开具发票
在同一地址注册多家小规模纳税人来开具发票，同一IP地址对外开具发票等等。
5、短时间内开票异常
有一些刚成立的小规模纳税人，短时间内开具大量发票，且法人或负责人年龄偏大或户籍不在本地等等。
6、个体户不记账
税局明确:达到建账标准的个体户需要记账;达不到建账标准的个体户，需建立收支凭证粘贴簿、进货销货登记簿。
千万别不当回事，已有个体户因没有建账被罚5万多!
7、个体户没有业务，可以不报税
很多个体户，将零申报和不申报混淆。认为自己符合零申报的情形，就可以不报税。
注意了，零申报≠不申报，零申报也是需要在规定时间向税务局进行报税!
而且，征管法的第六十二条规定:
纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款;情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。
8、个体户免税，不用交税就不用报税
这里的免税是指个体户月销售额15万元或季度45万以下可免征增值税。
很多人认为，没超过免征额不用交税就不用报税，这种想法是错误的。个体户销售额无论有没有超过月15万或季45万元的，都应当记账报税，只有申报了才可以享受免税的优惠政策!
3. 这37个账面涉税风险点，也许个别你已经遇到过了
除了上面小规模纳税人有销无进的情况，还有很多大家不太关注的点，依然存在相应的涉税风险点。
中国国家税收环境极其复杂，不管是老板还是个人，虽然不是财务，但一定要有财税意识。
其实合理的个人避税或企业避税与违法的偷税逃税其实只有一线之隔，个人或企业一个微小的操作失误很可能就会被税局判定为违法。
想要合理企业避税，其实税局也懂“水至清，则无鱼”的道理，只要在企业避税操作时注意不要跨过违法的红线，合理合法的企业避税是完全没问题的。
任何人都有安排自己生意的权利，依法享受税收优惠待遇，而不是强迫他缴纳更多的税款。
答：所以经常会有个体户拿着开出的专用发票去税局作废，理由是对方不接受3%税率的专用发票，而其他税率，如即将执行的新税率16%，10%等只有一般纳税人才能开出，个体户只能开具3%的。增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的，只限于增值税一般纳税人领购使用的，既作为纳税人反映经济活动中的重要会计...
答：不开发票到是没有问题，问题是没有交税，以后查到就麻烦了。自己还是认真考虑下吧。
答：个体户没有领发票，每个月需不需要做账报税有两种情况：看税务登记时，核定的是查账征收，那一定要做账报税，买没买发票都要正规设账的。如果不知道自己税收征收形式，可以打电话问专管员。如果税务登记时，核定的是查定征收的企业，税收都是核定的，可以不用建账的，直接按税务核定的数额交纳就可以了。
答：个体户不卖东西钱进账是可以的。个体工商户是指在法律允许的范围内，依法经核准登记，从事工商经营活动的自然人或者家庭。单个自然人申请个体经营，应当是16周岁以上有劳动能力的自然人。家庭申请个体经营，作为户主的个人应该有经营能力，其他家庭成员不一定都有经营能力。个体工商户享有合法财产权，包括对...
答：个体户基本户办理的POS刷卡机 刷卡消费的金额到底税务会不会查? 一、个体户纳税一般都是定税,不存在查账问题。 二、一般个体户是不能开具增值税发票的许可权,普通发票则以实际开具的票面总额纳营业税。 个体户办理的POS机刷卡的钱入账到对公帐户这个会不会要交税啊 要的; 1、pos机跟据商户的执照所属行业,...
答：法律分析：对于个体户,应该提供营业收入、纳税证明等材料来证明个人收入。对于具有其他性质收入的客户,按照收入类型的不同来提交相关的证明材料。法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》第一条 为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，...
答：销售货物也可以不开发票，不过申报时按未开发票申报。
答：用。根据查询相关资料显示，不管是普通发票还是别的，开发票的过程必须由会计和出纳共同完成，因此个体户每月最多进账一万开普通发票用顾会计。
答：个体户基本户办理的POS刷卡机 刷卡消费的金额到底税务会不会查? 一、个体户纳税一般都是定税,不存在查账问题。 二、一般个体户是不能开具增值税发票的许可权,普通发票则以实际开具的票面总额纳营业税。 个体户办理的POS机刷卡的钱入账到对公帐户这个会不会要交税啊 要的; 1、pos机跟据商户的执照所属行业,...
答：个体户冻结账号开票能开多 1、如果是税务机关冻结的账户,开票系统也不能进入了; 2、如果是其他部门冻结的,被冻结账户只许进账、不允许支出,但不耽误开票 3、如果是法院冻结了账户,也是没办法开票哩 4.银行冻结了对公帐户, 依然可以正常开票,但基本户收不到货款。
