异地预缴税款的会计分录怎么做？
kuaidi.ping-jia.net 作者：佚名 更新日期：2024-07-02
一些行业通常会跨地区开展业务，一般来说都会采用预付支付形式进行交易，同时企业缴纳税款也会在异地进行预缴纳，对于异地预缴税款的会计分录该怎么做？
异地预缴税款的会计分录
1、企业当月缴纳增值税
借：应交税费———应交增值税（已缴）
贷：银行存款
2、上期未缴纳的增值税
借：应交税费———未交增值税
贷：银行存款
3、增值税预缴
借：应交税费———应交增值税
贷：银行存款
月末结转：
借：应交税费———未交增值税
贷：应交税费———应交增值税
应交增值税是什么？
应交增值税是指一般纳税人和小规模纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务活动本期应交纳的增值税。本项目按销项税额与进项税额之间的差额填写。应注意的是，如果一般纳税人企业进项税大于销项税，致使应交税金出现负数时，该项一律填零，不填负数。
应交增值税的计算方法：(1)一般纳税人企业，在实际操作中也可以根据“增值税纳税申报表”计算该指标，计算公式为：应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出-免抵退货物应退税额)。同时注意，计算该指标时应包括即征即退货物及劳务对应项目。
(2)执行简易征收办法的一般纳税人企业，可根据“增值税纳税申报表”中“简易征收办法计算的应纳税额”填报该指标。
(3)符合财税部门规定的对某些产品实行税额减征的一般纳税人企业，在根据“增值税纳税申报表”填报该指标时还应扣除“应纳税额减征额”。
(4)小规模纳税人企业，可根据“增值税纳税申报表”中“本期实际应纳税额”填报。
外地预缴税款会计分录怎么处理
答：建筑业外出经营，外地预缴税款的账务处理是，借：应交税费—应交增值税（已交税金），应交税费—城市维护建设税，教育费附加，地方教育费附加，个人所得税，企业所得税，税金及附加—印花税，贷：银行存款。
异地预缴企业所得税的账务处理怎么做?
答：实际生活中存在公司注册登记地和实际经营地不一致的情况，该情况则为企业异地经营，对于异地经营预缴企业所得税，具体的账务处理怎么做？预缴企业所得税的会计分录1、按月或按季计算应预缴所得税额：借：所得税费用贷：应交税费—应交企业所得税借：本年利润贷：所得税费用2、缴纳季度所得税时：借：...
异地预缴所得税怎么做分录?
答：贷:应交税费——应交所得税 3.缴纳年终汇算应缴税款时,编制会计分录: 借:应交税费——应交所得税 贷:银行存款 4.年度汇算清缴,计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额,其差额为多缴所得税额,在未退还多缴税款时,编制会计分录: 借:其他应收款——应收多缴所得税款 贷:所得税费用 ...
建筑业外地预缴税款账务处理怎么做?
答：预缴税款是为了保证税款均衡入库的的一种手段，对于建筑企业而言，跨县(市、区)提供建筑服务的，需向建筑服务发生地主管国税机关预缴税款，下面深空网将为大家详细介绍建筑业外地预缴税款的账务处理。建筑业外地预缴税款会计分录一般纳税人，预缴增值税时：借：应交税费——应交增值税——已交税金贷：银行...
建筑业外地预缴税款会计分录
答：建筑业外地预缴税款会计分录一般纳税人，预缴增值税时，借：应交税费——应交增值税——已交税金贷：银行存在增值税申报表中，“本期已缴税额”、“分次预缴税额”栏填写预缴的增值税额。小规模纳税人，预缴增值税时，借：应交税费——应交增值税贷：银行存款在增值税申报表主表中，“本期预缴税额...
异地预缴企业所得税如何写会计分录?
答：异地预缴企业所得税会计分录借：所得税费用贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税贷：银行存款异地预交税款：意思是在外地经营需要在外地预交税款，预交的税款在公司所在地申报时可以扣除。所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。“所得税费用”，核算企业负担的所得税，是损益类科目...
异地项目预缴税款如何做账务处理?
答：建筑施工企业跨区域提供建筑服务的，应按现行税法规定预缴增值税税款。以下是深空网整理的关于异地项目预缴税款账务处理的内容，来一起了解吧。异地预交税款会计分录一、简易计税会计分录借：应交税费——预交增值税应交税费——应交城市建设维护费应交税费——应交教育费附加应交税费——应交地方教育附加...
建筑企业异地预交税款的账务处理
答：建筑企业异地预交税款如何做账？1、企业异地预交增值税税款时，会计分录为：借：应交税费——预交增值税贷：银行存款2、结转冲减未交增值税科目，会计分录为：借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——预交增值税建筑业异地预交增值税时如何缴纳城建税？根据《财政部国家税务总局关于纳税人异地预缴增值...
建筑企业异地预交税款会计分录怎么做
答：建筑业异地预缴增值税如何进行账务处理?怎么做会计分录?一、一般纳税人跨市(地级)提供建筑服务，计税时适用于一般计税方法的。那么应当用取得的全部价款及价外费用扣除所支付的分包款后的余额，在建筑服务发生地预缴税款之后，根据2%的预征率向机构所在地主管税务机关完成纳税申报的办理。由财会2016年22号文...
异地预缴税款的会计分录
1、企业当月缴纳增值税
借：应交税费———应交增值税（已缴）
贷：银行存款
2、上期未缴纳的增值税
借：应交税费———未交增值税
贷：银行存款
3、增值税预缴
借：应交税费———应交增值税
贷：银行存款
月末结转：
借：应交税费———未交增值税
贷：应交税费———应交增值税
应交增值税是什么？
应交增值税是指一般纳税人和小规模纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务活动本期应交纳的增值税。本项目按销项税额与进项税额之间的差额填写。应注意的是，如果一般纳税人企业进项税大于销项税，致使应交税金出现负数时，该项一律填零，不填负数。
应交增值税的计算方法：(1)一般纳税人企业，在实际操作中也可以根据“增值税纳税申报表”计算该指标，计算公式为：应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出-免抵退货物应退税额)。同时注意，计算该指标时应包括即征即退货物及劳务对应项目。
(2)执行简易征收办法的一般纳税人企业，可根据“增值税纳税申报表”中“简易征收办法计算的应纳税额”填报该指标。
(3)符合财税部门规定的对某些产品实行税额减征的一般纳税人企业，在根据“增值税纳税申报表”填报该指标时还应扣除“应纳税额减征额”。
(4)小规模纳税人企业，可根据“增值税纳税申报表”中“本期实际应纳税额”填报。
答：建筑业外出经营，外地预缴税款的账务处理是，借：应交税费—应交增值税（已交税金），应交税费—城市维护建设税，教育费附加，地方教育费附加，个人所得税，企业所得税，税金及附加—印花税，贷：银行存款。
答：实际生活中存在公司注册登记地和实际经营地不一致的情况，该情况则为企业异地经营，对于异地经营预缴企业所得税，具体的账务处理怎么做？预缴企业所得税的会计分录1、按月或按季计算应预缴所得税额：借：所得税费用贷：应交税费—应交企业所得税借：本年利润贷：所得税费用2、缴纳季度所得税时：借：...
答：贷:应交税费——应交所得税 3.缴纳年终汇算应缴税款时,编制会计分录: 借:应交税费——应交所得税 贷:银行存款 4.年度汇算清缴,计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额,其差额为多缴所得税额,在未退还多缴税款时,编制会计分录: 借:其他应收款——应收多缴所得税款 贷:所得税费用 ...
答：预缴税款是为了保证税款均衡入库的的一种手段，对于建筑企业而言，跨县(市、区)提供建筑服务的，需向建筑服务发生地主管国税机关预缴税款，下面深空网将为大家详细介绍建筑业外地预缴税款的账务处理。建筑业外地预缴税款会计分录一般纳税人，预缴增值税时：借：应交税费——应交增值税——已交税金贷：银行...
答：建筑业外地预缴税款会计分录一般纳税人，预缴增值税时，借：应交税费——应交增值税——已交税金贷：银行存在增值税申报表中，“本期已缴税额”、“分次预缴税额”栏填写预缴的增值税额。小规模纳税人，预缴增值税时，借：应交税费——应交增值税贷：银行存款在增值税申报表主表中，“本期预缴税额...
答：异地预缴企业所得税会计分录借：所得税费用贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税贷：银行存款异地预交税款：意思是在外地经营需要在外地预交税款，预交的税款在公司所在地申报时可以扣除。所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。“所得税费用”，核算企业负担的所得税，是损益类科目...
答：建筑施工企业跨区域提供建筑服务的，应按现行税法规定预缴增值税税款。以下是深空网整理的关于异地项目预缴税款账务处理的内容，来一起了解吧。异地预交税款会计分录一、简易计税会计分录借：应交税费——预交增值税应交税费——应交城市建设维护费应交税费——应交教育费附加应交税费——应交地方教育附加...
答：建筑企业异地预交税款如何做账？1、企业异地预交增值税税款时，会计分录为：借：应交税费——预交增值税贷：银行存款2、结转冲减未交增值税科目，会计分录为：借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——预交增值税建筑业异地预交增值税时如何缴纳城建税？根据《财政部国家税务总局关于纳税人异地预缴增值...
答：建筑业异地预缴增值税如何进行账务处理?怎么做会计分录?一、一般纳税人跨市(地级)提供建筑服务，计税时适用于一般计税方法的。那么应当用取得的全部价款及价外费用扣除所支付的分包款后的余额，在建筑服务发生地预缴税款之后，根据2%的预征率向机构所在地主管税务机关完成纳税申报的办理。由财会2016年22号文...
