增值税怎么计算
kuaidi.ping-jia.net 作者:佚名 更新日期:2024-08-02
增值税的计算方式如下:
基本公式为:应纳税额=销项税额-进项税额
增值税计算公式:不含税销售额×(1+税率)=含税销售额
不含税销售额×税率=应纳销项税额。
基本示例:
A公司4月份购买甲产品支付货款10000元,增值税进项税额1700元,取得增值税专用发票。销售甲产品含税销售额为23400元。
进项税额=1700元
销项税额=23400/(1+17%)×17%=3400元
应纳税额=3400-1700=1700
相关起征点
个人提供应税服务的销售额未达到增值税起征点的,免征增值税;达到起征点的,全额计算缴纳增值税。增值税起征点不适用于认定为一般纳税人的个体工商户。
按期纳税的,为月应税销售额5000~20000元(含本数)。
按次纳税的,为每次(日)销售额300~500元(含本数)。
2021年3月5日,国务院总理在《2021年国务院政府工作报告》中说,将小规模纳税人增值税起征点从月销售额10万元提高到15万元。小微企业和个体工商户年应纳税所得额不到100万元的部分,在现行优惠政策基础上,再减半征收所得税。
一、一般计税方法
一般计税方法指的是计算一般纳税人发生应税行为的应纳税额,是指当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。
适用主体:
一般纳税人
当期应纳增值税税额=当期销项税额-当期进项税额=当期销售额(不含增值税)×适用税率-当期进项税额
提示:
一般纳税人发生应税销售行为适用一般计税方法计税(除特定情形外)
二、简易计税方法
简易计税方法,又称简易征收,即简易征税办法,是增值税一般纳税人,因行业的特殊性,无法取得原材料或货物的增值税进项发票,所以按照进销项的方法核算增值税应纳税额后税负过高,因此对特殊的行业采取按照简易征收率征收增值税。
适用主体:
①小规模纳税人;
②一般纳税人的特定情形。
当期应纳增值税税额=当期销售额(不含增值税)×征收率
提示:
小规模纳税人发生应税销售行为适用简易计税方法计税。但是一般纳税人发生财政部和国家税务总局规定的应税销售行为,可以选择(部分应税销售行为必须选择)适用简易计税方法计税。
三、扣缴计税方法
扣缴计税方法指的是境外单位或个人在境内提供应税劳务,在境内未设有经营机构适用的计税方法。
适用主体:
扣缴义务人
境外单位或者个人在境内发生应税行为,在境内未设有经营机构的, 以购买方为扣缴义务人。财政部和国家税务总局另有规定的除外。
扣缴义务人按照规定公式和适用税率计算应扣缴税额:
应扣缴税额=接受方支付的价款÷(1+税率)×税率
答:增值税的计算需区分一般纳税人和小规模纳税人。一、小规模纳税人增值税的计算公式为:应纳税额=销售额×征收率;销售额=含税销售额÷(1+征收率);二、一般纳税人增值税的计算公式为:应纳税额=当期销项税额-当期进项税额;销项税额=销售额×税率;销售额=含税销售额÷(1+税率)。销项税额:是指...
答:增值税的计算公式是什么?怎么算?增值税税率是指增值税应税产品的总体税额与销售收入额的比例。由于增值税以应税产品的增值额为课税对象,同时又必须保持同一产品税负的一致性。那么增值税是如何计算的呢?下面小K为大家介绍增值税的计算公式,一起来看!增值税计算,基本上就是如下几个概念:1、销售额...
答:四、资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人.期货投资收益怎么交税 1.确定纳税期限:期货交易的个人所得税应按月纳税,纳税期限为当月的20日。2.确定纳税金额:个人所得税的纳税金额是根据期货交易的实际收益计算的。如果期货交易的收益为正数,则需要按照税法规定的税率...
答:增值税的计算需区分一般纳税人和小规模纳税人。一、小规模纳税人增值税的计算公式为:应纳税额=销售额×征收率;销售额=含税销售额÷(1+征收率);二、一般纳税人增值税的计算公式为:应纳税额=当期销项税额-当期进项税额;销项税额=销售额×税率;销售额=含税销售额÷(1+税率)。销项税额:是指...
答:公式:含税价=不含税价*(1+17%),不含税价=含税价/(1+17%)以17%为例,含税价如果是11700元的话,换算为不含税价=11700/(1+17%)=10000元;同样,如果不含税价是10000元,则换算为含税价=10000*(1+17%)=11700元 【温馨提示】以上回答,仅为当前信息结合本人对法律的理解做出,...
答:禁止抵扣人进项税额=当月全部的进项税额×(当月免税项目销售额,非应税项目营业额的合计÷当月全部销售,营业额合计)2、进口货物 应纳税额=组成计税价格×税率 组成计税价格=关税完税价格+关税(+消费税)3、小规模纳税人 应纳税额=销售额×征收率 销售额=含税销售额÷(1+征收率)二、增值税税收优惠的...
答:一、增值税的计算公式有哪些1、销售额=含税销售收入/(1+17%)。2、含税销售收入=销售额*(1+17%)=销售额+销售额*17%=销售额+销项税(或进项税)。3、销项税额(或进项税额)=含税销售收入/(1+17%)*17%=销售额*117%。直接计算法:直接计算法,是指直接求出商品或...
答:应纳税额=销售额×征收率。3、进口货物计算增值税应纳税额公式:纳税人进口货物,按照组成计税价格和增值税暂行条例规定的税率计算应纳税额,不得抵扣任何税额。组成计税价格和应纳税额计算公式:组成计税价格=关税完税价格+关税+消费税。应纳税额=组成计税价格×税率。 二、增值税项目怎么做会计分录...
答:一般纳税人增值税计算公式为:应纳税额=当期销项税额-当期进项税额 销项税额=销售额x税率 销售额=含税销售额除以(1+税率)销项税额:是指纳税人提供应税服务按照销售额和增值税税率计算的增值税额。进项税额:是指纳税人购进货物或者接受加工修理修配劳务和应税服务,支付或者负担的增值税税额。《中华...
答:基本公式为:应纳税额=销项税额-进项税额 增值税计算公式:不含税销售额×(1+税率)=含税销售额 不含税销售额×税率=应纳销项税额。基本示例:A公司4月份购买甲产品支付货款10000元,增值税进项税额1700元,取得增值税专用发票。销售甲产品含税销售额为23400元。进项税额=1700元 销项税额=23400/(1+...