出口企业如何审核信用证
kuaidi.ping-jia.net 作者：佚名 更新日期：2024-08-02
信用证收汇属于银行信用，对信用证受益人（出口企业）而言，出口收汇相对安全，但是，信用证收汇仍然是有风险的，而风险就隐藏在信用证中。
审核信用证就是审核：1．信用证是否符合国际贸易惯例；2.信用证条款是否符合合同规定；3 .发现合同缺陷，加以弥补。为了规避信用证收汇风险，作为信用证受益人的出口企业应全面、完整地审核信用证。
一、审核信用证的真实性
信用证通知行承担鉴定信用证真实性的责任，但出口方必须审核信用证的真实性。按照国际商会【跟单信用证统一惯例】500号出版物（以下简称UCP500）第七条规定的通知行的责任为：
a．信用证可经由另一银行（"通知行"）通知受益人，通知行毋须承担责任。但如该行决定通知信用证，则应合理谨慎地审核通知信用证的表面真实生。如果该行选择了不通知信用证，它必须不延迟地将其决定告知通知行。
b．如果通知行不能够确定该证的表面真实性,它必须不延误地通知来证行，说明它不能够确定该证的真实性；如果通知行决定把该信用证通知受益人，它必须对受益人说明它不能确定该证的真实性。
在实际工作中，银行在通知信用证时，一般都附有"信用证通知函件"，描述信用证的主要内容，并明确说明该信用证是否真实。如果信用证通知行不能确定信用证的真实性，他就会明确向受益人说明他不能确认信用证的真实性，在通知函上注明"信用证密押、印鉴待核，仅供参考"，并／或在信用证上直接签章"密押、印鉴待核，仅供参考" 等类似表示。因此，出口商审该信用证的第一项内容就应该是：审核通知行对信用证真实性的批注。对密押、印鉴不符的信用证，在收到通知行对信用证的’密押相符证实’书面通知之前，不应按信用证的要求盲目行动，因此，任何银行都是不会接受未经银行确认真实性的信用证的，也不会议付这类信用证项下的单据。在实际操作中，因信用证密押不符而出现不能议付单据的情况虽不多见，但是，为了安全收汇，这项工作是不能省略的，出口方必须审核通知行对信用证真实性的提示说明。检查信用证通知行对信用证押符的批注。确认信用证的真实性。
二、审核信用证使用的安全性
1．信用证的使用受生效条款的限制
若信用证上附有"保留"或"限制性" 条款，如信用证规定要等进口许可证签发后、国家批准后，信用证才生效等类似条款的信用证，属于未生效信用证。在某种程度上说，未生效信用证的开出，仅是可能的信用证，是不能使用的，要等到开证行发出生效通知后，信用证才从可能变为真实，信用证才可安全使用，因此，在信用证生效前，出口方不应就信用证条款有什么实质性的举动，必须要等信用证正式生效，避免因信用证不生效而遭受不必要的损失。
2．审核信用证的必须：可撤消信用证／不可撤销信用证
不可撤销信用证为受益人提供了可靠的付款保证，使用不可撤销信用证有利于受益人的安全结汇。在信用证有效期内，没有信用证各有关方面的同意，开证行不得擅自修改或撤销信用证；而可撤销信用证，开证行有权随时撤销或修改，使用可撤销信用证是否显示了"可撤销"字样，若信用证没有显示"信用证可撤销"，就能肯定信用证是"不可撤销信用证"。UCP500第六条规定："信用证应清楚表明其是可撤销的或是不可撤销的，如无该项表示，信用证应示作是不可撤销的"，这说明只要信用证表明"不可撤销"，或者没有表明"可撤销"，受益人就可以确定信用证是不可撤销的。在一般进出口贸易中，使用不可撤销信用证，可撤销信用证很少出现，但审核信用证可否撤销是必不可少的工作程序，为了安全收汇，必须审核信用证可否撤销。
3．审核信用证开证行的资信
开证行的资信好坏，直接关系到信用证使用的安全性。按照UCP500的规定，开证行开出信用证后，就承担了该证第一付款人的责任，资信的开证行开出的信用证难以为其他银行接受，受益人要想使用信用证融资，就会比较困难；如果开证银行对已经议付的单据百般挑剔，拒绝付款，就可能导致议付行向受益人追索议付款项；更有甚者，假如开证行在开出信用证后倒闭了，信用证失去信用证付款的责任承担者，受益人的收汇彻底失去保证。信用证收汇面临着来自开证行的多方面风险, 资信不好的银行开出的条款再好的信用证，其收汇风险都是比较大的。
当然，在实务中，银行风险并不经常出现，但受益人在收到信用证后，也不应放弃对开证行资信的审核，特别是新客户通过我们不熟悉的银行开来的金融比较大的信用证。如果信用证开证行的资信差，受益人就应要求进口方对信用证加上保兑，由经资信好的银行（是位于第三国的知名银行）加上保兑。经保兑行保兑信用证，可以规避信用证开证行资信不好的风险，收汇有了保兑行的保证，相对比较安全，出口人需要融资时，也比较容易办到。
三、全面审核信用证
全面审核信用证是审核信用证的中心工作、重点工作，全面审核信用证就是：1．根据合同条款来全面审核信用证条款。按照合同上的签约人、商品描述、价格条款、支付条款、装运条款、保险条款、合同金额、商检、仲裁等全部内容，全面仔细地审核信用证的受益人名称、品名、价格、货币、金额、包装、运输方式、装运路线、装期、效期、交单期、信用证到期地点、保险险别、投保加成等详细具体规定的信用证条款，把合同条款与信用证条款-一对应起来审核，逐条检查信用证条款是否符合合同条款的规定，发现信用证规定有不符合合同的规定，一定要与进口方联系。如果信用证条款与合同条款不一致，但不会给出口方带来不利，可要求进口方书面确认修改合同条款即可；如果信用证条款与合同条款不一致，会对出口方产生不利影响，出口方应该要求进口方按照合同条款对信用证条款进行修改。2．根据信用证知识来审核合同，检查合同条款是否有缺陷，为顺利执行合同条款把好最后的关口。如果发现合同条款有缺陷，此时，可利用最后的修补机会，对不利于顺利履约、不利于我方顺利取得相应的单据结汇的信用证条款，即使该信用证条款与合同条款一致，也应与进口方协商，要求修改合同、修改信用证，在货物装运前，解决问题，以保证安全结汇。
四、着重审核信用证软条款
信用证是一项独立的约定，一般说来，受益人按照信用证规定要求去执行，就应取得相应的单据，议付结汇。但是，有的信用证在开出之时就被设置了条款陷阱，就是常说的"软条款"。信用证软条款是比校常见的信用证风险，它限制了出口方对信用证操作的主动权，出口人在履约操作过程中，很难获得或者根本就不能获得符合信用证规定的单据，威胁到信用证收汇的安全。软条款的表现形式多种多样，如：执行信用证的主动权被进口方掌握，装船需要进口方的指示；结汇单据依赖进口方提供；收取货款的需要进口方同意；信用证条款与要求不配套，单据条款与操作条款不
衔接，相关规定自相矛盾；┅┅如果接受信用证软条款，出口企业必然承担相应的收汇风险，当然，也不是说、所有的信用证软条款都必定要求修改，出口企业可根据市场、客户资信、产品、运输及软条款的具体要求等实际情况，区别对待不同条件下的软条款。对确实需要修改的信用证软条款，应与客户协商，要求修改信用证，在收到相关信用证修改前，出口方应谨慎行事。
五、完整审核信用证完整审核信用证，是加强对信用证表面出现的条款的审核，对信用证上任何位置出现的条款都应该仔细，不应疏漏，留下盲区。
特别要注意信开信用证，有的开证银行在信开信用证的空白处、边缘处、背面等处加注内容、甚至独立的条款，因此出口方审核信用证必须完整，不能遗漏任何内容。
审核信用证是一项技术性相当强的工作，出口方在审核信用证时，应根据合同条款，综合运用进出口业务知识和信用证知识，对信用证进行全面、完整、仔细、认真的审核，规避信用证风险，为安全及时结汇打下坚实的基础，当然，在进出口业务中，真正要做到安全收汇，规避信用证风险仅仅是一个方面，最重要的还是要与有信用的进口商进行贸易往来。
出口企业与银行在审核信用证时有什么不同
答：银行基本不审核信用证，一般仅仅对金额和货物描述部分核对，以及单据的种类和数量是否与信用证相符，其他的内容基本不看。如果出口企业的制单人员和审核经验很丰富，一般会认真的按照信用证条款逐项审核，原则是单证一致，单与单一致。 如果制单人员没什么经验，也不会认真的审核。
...出口人收到国外来证后要认真进行审核?审核信用证的依据主要是什么...
答：1.根据 根据你跟客户之前谈好的相关条款，再逐条依据开过来的信用证，仔细审核。2.为什么 因为银行有规定，不符点超过几个就可以拒付。也就说你提供给银行的资料，银行仔细核对后发现你的资料跟该信用证规定的不一致，夸张点说错了三个标点符号。银行就可以拒绝付款给你，你说你该不该认真审核呢!!受...
如何审核信用证
答：如何审核信用证如下：一、对信用证本身的审核：信用证的页码是否齐全。金额、币种是否与合同相符；大小写是否一致；溢短(more or less)是否适用金额。是否按照合同规定的期限开出信用证。装运期是否与合同规定的相符。信用证有效期和到期地点是否符合合同规定。信用证交单期一般在装船后10~15天。信用证开...
哪位知道审核信用证的原因啊?谢谢了~~~
答：银行不可能也没有必要根据买卖双方订立的合同来开立和审查信用证，这一部分只能由买卖双方协商，由进口方根据他自己的意愿和出口方的要求来向开证行提出修改申请，由出口方在收证时确认接受。由此来确立信用证的关系人地位，即开证人和受益人的关系。由此可见，审核信用证是确保合同顺利执行的重要手段。
出口信用证的操作流程
答：出口信用证，指出口商所在地银行收到开证行开来的信用证后，为出口商提供的包括来证通知、接单、审单、寄单、索汇等一系列服务。出口信用证业务的内容包括：审核出口来证和信用证修改的真实性，并通知国内出口商；转让及异地转证；审核出口商交来的货运单据和寄单；在客户提出需求时办理议付、押汇、...
外贸业里的“信用证”是怎么使用,应该注意哪些问题
答：外贸信用证操作流程一般分为催证、审证和改证。一、催证 催证是指以某种通讯方法催促买方办理开证手续，以便卖方履行交货义务。二、审证 必须对外贸信用证的内容进行认真的审核。通知银行负责审核信用证的真伪，开证行的资信能力和付款责任以及索汇路线等方面的内容。外贸公司则审核外贸信用证的内容与买卖...
论述银行和企业审核信用证的区别
答：一、银行着重负责审核有关开证行资信、付款责任以及索汇路线等方面的条款和规定。在实操中，一般都通过出口企业所在地的银行(通知行)进行转递或通知。按惯例，通知行负有证明信用证的表面真实性，包括证实开证行签字、密押的责任。二、出口企业着重审核信用证的条款是否与买卖合同的规定相一致。出口企业审核...
出口商着重审核信用证的哪些内容?急
答：单据条款、特殊条款、价格金额条款。其实每个条款都很重要。
海运出口运输业务中审核信用证条款时应注意哪些问题
答：审核信用证的依据是贸易合同——对照相关的条款，看有没有不可接受或做不到的条款。如果有，那么一定要修改（包括删除“软条款”），直至能够接受或能够做到为止。
出口商审核信用证注意的问题和审核信用证的重要性
答：检验人员发现的不符项主要有:发票上面的货物名称描述与信用证不符;单据上公司的名称、地址等与信用证不符;货物短装造成各种单据上面的货物的数量描述不一致;各种单据上面的运输唛头不一致。 检验部门提醒纺织品出口企业,虽然一般进口商也会接受不符单据,愿意付款。但是一旦合同的执行发生困难,信用证不符有可能成为开...
审核信用证就是审核：1．信用证是否符合国际贸易惯例；2.信用证条款是否符合合同规定；3 .发现合同缺陷，加以弥补。为了规避信用证收汇风险，作为信用证受益人的出口企业应全面、完整地审核信用证。
一、审核信用证的真实性
信用证通知行承担鉴定信用证真实性的责任，但出口方必须审核信用证的真实性。按照国际商会【跟单信用证统一惯例】500号出版物（以下简称UCP500）第七条规定的通知行的责任为：
a．信用证可经由另一银行（"通知行"）通知受益人，通知行毋须承担责任。但如该行决定通知信用证，则应合理谨慎地审核通知信用证的表面真实生。如果该行选择了不通知信用证，它必须不延迟地将其决定告知通知行。
b．如果通知行不能够确定该证的表面真实性,它必须不延误地通知来证行，说明它不能够确定该证的真实性；如果通知行决定把该信用证通知受益人，它必须对受益人说明它不能确定该证的真实性。
在实际工作中，银行在通知信用证时，一般都附有"信用证通知函件"，描述信用证的主要内容，并明确说明该信用证是否真实。如果信用证通知行不能确定信用证的真实性，他就会明确向受益人说明他不能确认信用证的真实性，在通知函上注明"信用证密押、印鉴待核，仅供参考"，并／或在信用证上直接签章"密押、印鉴待核，仅供参考" 等类似表示。因此，出口商审该信用证的第一项内容就应该是：审核通知行对信用证真实性的批注。对密押、印鉴不符的信用证，在收到通知行对信用证的’密押相符证实’书面通知之前，不应按信用证的要求盲目行动，因此，任何银行都是不会接受未经银行确认真实性的信用证的，也不会议付这类信用证项下的单据。在实际操作中，因信用证密押不符而出现不能议付单据的情况虽不多见，但是，为了安全收汇，这项工作是不能省略的，出口方必须审核通知行对信用证真实性的提示说明。检查信用证通知行对信用证押符的批注。确认信用证的真实性。
二、审核信用证使用的安全性
1．信用证的使用受生效条款的限制
若信用证上附有"保留"或"限制性" 条款，如信用证规定要等进口许可证签发后、国家批准后，信用证才生效等类似条款的信用证，属于未生效信用证。在某种程度上说，未生效信用证的开出，仅是可能的信用证，是不能使用的，要等到开证行发出生效通知后，信用证才从可能变为真实，信用证才可安全使用，因此，在信用证生效前，出口方不应就信用证条款有什么实质性的举动，必须要等信用证正式生效，避免因信用证不生效而遭受不必要的损失。
2．审核信用证的必须：可撤消信用证／不可撤销信用证
不可撤销信用证为受益人提供了可靠的付款保证，使用不可撤销信用证有利于受益人的安全结汇。在信用证有效期内，没有信用证各有关方面的同意，开证行不得擅自修改或撤销信用证；而可撤销信用证，开证行有权随时撤销或修改，使用可撤销信用证是否显示了"可撤销"字样，若信用证没有显示"信用证可撤销"，就能肯定信用证是"不可撤销信用证"。UCP500第六条规定："信用证应清楚表明其是可撤销的或是不可撤销的，如无该项表示，信用证应示作是不可撤销的"，这说明只要信用证表明"不可撤销"，或者没有表明"可撤销"，受益人就可以确定信用证是不可撤销的。在一般进出口贸易中，使用不可撤销信用证，可撤销信用证很少出现，但审核信用证可否撤销是必不可少的工作程序，为了安全收汇，必须审核信用证可否撤销。
3．审核信用证开证行的资信
开证行的资信好坏，直接关系到信用证使用的安全性。按照UCP500的规定，开证行开出信用证后，就承担了该证第一付款人的责任，资信的开证行开出的信用证难以为其他银行接受，受益人要想使用信用证融资，就会比较困难；如果开证银行对已经议付的单据百般挑剔，拒绝付款，就可能导致议付行向受益人追索议付款项；更有甚者，假如开证行在开出信用证后倒闭了，信用证失去信用证付款的责任承担者，受益人的收汇彻底失去保证。信用证收汇面临着来自开证行的多方面风险, 资信不好的银行开出的条款再好的信用证，其收汇风险都是比较大的。
当然，在实务中，银行风险并不经常出现，但受益人在收到信用证后，也不应放弃对开证行资信的审核，特别是新客户通过我们不熟悉的银行开来的金融比较大的信用证。如果信用证开证行的资信差，受益人就应要求进口方对信用证加上保兑，由经资信好的银行（是位于第三国的知名银行）加上保兑。经保兑行保兑信用证，可以规避信用证开证行资信不好的风险，收汇有了保兑行的保证，相对比较安全，出口人需要融资时，也比较容易办到。
三、全面审核信用证
全面审核信用证是审核信用证的中心工作、重点工作，全面审核信用证就是：1．根据合同条款来全面审核信用证条款。按照合同上的签约人、商品描述、价格条款、支付条款、装运条款、保险条款、合同金额、商检、仲裁等全部内容，全面仔细地审核信用证的受益人名称、品名、价格、货币、金额、包装、运输方式、装运路线、装期、效期、交单期、信用证到期地点、保险险别、投保加成等详细具体规定的信用证条款，把合同条款与信用证条款-一对应起来审核，逐条检查信用证条款是否符合合同条款的规定，发现信用证规定有不符合合同的规定，一定要与进口方联系。如果信用证条款与合同条款不一致，但不会给出口方带来不利，可要求进口方书面确认修改合同条款即可；如果信用证条款与合同条款不一致，会对出口方产生不利影响，出口方应该要求进口方按照合同条款对信用证条款进行修改。2．根据信用证知识来审核合同，检查合同条款是否有缺陷，为顺利执行合同条款把好最后的关口。如果发现合同条款有缺陷，此时，可利用最后的修补机会，对不利于顺利履约、不利于我方顺利取得相应的单据结汇的信用证条款，即使该信用证条款与合同条款一致，也应与进口方协商，要求修改合同、修改信用证，在货物装运前，解决问题，以保证安全结汇。
四、着重审核信用证软条款
信用证是一项独立的约定，一般说来，受益人按照信用证规定要求去执行，就应取得相应的单据，议付结汇。但是，有的信用证在开出之时就被设置了条款陷阱，就是常说的"软条款"。信用证软条款是比校常见的信用证风险，它限制了出口方对信用证操作的主动权，出口人在履约操作过程中，很难获得或者根本就不能获得符合信用证规定的单据，威胁到信用证收汇的安全。软条款的表现形式多种多样，如：执行信用证的主动权被进口方掌握，装船需要进口方的指示；结汇单据依赖进口方提供；收取货款的需要进口方同意；信用证条款与要求不配套，单据条款与操作条款不
衔接，相关规定自相矛盾；┅┅如果接受信用证软条款，出口企业必然承担相应的收汇风险，当然，也不是说、所有的信用证软条款都必定要求修改，出口企业可根据市场、客户资信、产品、运输及软条款的具体要求等实际情况，区别对待不同条件下的软条款。对确实需要修改的信用证软条款，应与客户协商，要求修改信用证，在收到相关信用证修改前，出口方应谨慎行事。
五、完整审核信用证完整审核信用证，是加强对信用证表面出现的条款的审核，对信用证上任何位置出现的条款都应该仔细，不应疏漏，留下盲区。
特别要注意信开信用证，有的开证银行在信开信用证的空白处、边缘处、背面等处加注内容、甚至独立的条款，因此出口方审核信用证必须完整，不能遗漏任何内容。
审核信用证是一项技术性相当强的工作，出口方在审核信用证时，应根据合同条款，综合运用进出口业务知识和信用证知识，对信用证进行全面、完整、仔细、认真的审核，规避信用证风险，为安全及时结汇打下坚实的基础，当然，在进出口业务中，真正要做到安全收汇，规避信用证风险仅仅是一个方面，最重要的还是要与有信用的进口商进行贸易往来。
答：银行基本不审核信用证，一般仅仅对金额和货物描述部分核对，以及单据的种类和数量是否与信用证相符，其他的内容基本不看。如果出口企业的制单人员和审核经验很丰富，一般会认真的按照信用证条款逐项审核，原则是单证一致，单与单一致。 如果制单人员没什么经验，也不会认真的审核。
答：1.根据 根据你跟客户之前谈好的相关条款，再逐条依据开过来的信用证，仔细审核。2.为什么 因为银行有规定，不符点超过几个就可以拒付。也就说你提供给银行的资料，银行仔细核对后发现你的资料跟该信用证规定的不一致，夸张点说错了三个标点符号。银行就可以拒绝付款给你，你说你该不该认真审核呢!!受...
答：如何审核信用证如下：一、对信用证本身的审核：信用证的页码是否齐全。金额、币种是否与合同相符；大小写是否一致；溢短(more or less)是否适用金额。是否按照合同规定的期限开出信用证。装运期是否与合同规定的相符。信用证有效期和到期地点是否符合合同规定。信用证交单期一般在装船后10~15天。信用证开...
答：银行不可能也没有必要根据买卖双方订立的合同来开立和审查信用证，这一部分只能由买卖双方协商，由进口方根据他自己的意愿和出口方的要求来向开证行提出修改申请，由出口方在收证时确认接受。由此来确立信用证的关系人地位，即开证人和受益人的关系。由此可见，审核信用证是确保合同顺利执行的重要手段。
答：出口信用证，指出口商所在地银行收到开证行开来的信用证后，为出口商提供的包括来证通知、接单、审单、寄单、索汇等一系列服务。出口信用证业务的内容包括：审核出口来证和信用证修改的真实性，并通知国内出口商；转让及异地转证；审核出口商交来的货运单据和寄单；在客户提出需求时办理议付、押汇、...
答：外贸信用证操作流程一般分为催证、审证和改证。一、催证 催证是指以某种通讯方法催促买方办理开证手续，以便卖方履行交货义务。二、审证 必须对外贸信用证的内容进行认真的审核。通知银行负责审核信用证的真伪，开证行的资信能力和付款责任以及索汇路线等方面的内容。外贸公司则审核外贸信用证的内容与买卖...
答：一、银行着重负责审核有关开证行资信、付款责任以及索汇路线等方面的条款和规定。在实操中，一般都通过出口企业所在地的银行(通知行)进行转递或通知。按惯例，通知行负有证明信用证的表面真实性，包括证实开证行签字、密押的责任。二、出口企业着重审核信用证的条款是否与买卖合同的规定相一致。出口企业审核...
答：单据条款、特殊条款、价格金额条款。其实每个条款都很重要。
答：审核信用证的依据是贸易合同——对照相关的条款，看有没有不可接受或做不到的条款。如果有，那么一定要修改（包括删除“软条款”），直至能够接受或能够做到为止。
答：检验人员发现的不符项主要有:发票上面的货物名称描述与信用证不符;单据上公司的名称、地址等与信用证不符;货物短装造成各种单据上面的货物的数量描述不一致;各种单据上面的运输唛头不一致。 检验部门提醒纺织品出口企业,虽然一般进口商也会接受不符单据,愿意付款。但是一旦合同的执行发生困难,信用证不符有可能成为开...
