单证员考试辅导：跟单托收交单条件和业务程序
kuaidi.ping-jia.net 作者：佚名 更新日期：2024-06-25
跟单托收的交单条件和业务程序
国际贸易中货款的托收大多采用跟单托收。根据交单条件不同，跟单托收可分为：付款交单、承兑交单
一、付款交单(D/P Documents against payment)
付款交单是指代收行以进口商的付款为条件向进口商交单。
付款交单对于出口商的好处在于，由于交付货运单据是在付清货款之后，如果汇票遭拒付，代表货物所有权的货运单据仍在代收行手中，出口商仍对货物有支配权，故风险较小。
按付款时间的不同，付款交单可分为三种方式：
1、即期付款交单(D/P at sight)
在这种方式下，卖方开具即期汇票并通过银行向买方提示，买方见票后即需马上付款，并在付清款项后才能领取单据。这种方式也称为“凭单据现付”。
2、见票远期付款交单(D/P at …… days after sight)
在这种方式下，卖方开具远期汇票，比如：60天远期汇票。代收行把此汇票向买方提示，买方见票后仅须“承兑”此票。“承兑汇票”这一术语的含义是买方作出在见票日后60天保证付款。汇票一到期，买方向代收行支付货款，后者向其交付单据。
3、远期付款交单(D/P at …… days after date)
远期付款交单与见票远期付款交单大致相同，其区别在于，前者付款期限开始于出票日，而后者付款期限开始于汇票的提示之日。
二、承兑交单D/A (Document against Acceptance)
在承兑交单条件下，代收行只凭付款人对远期跟单汇票履行承兑手续后(即在汇票上写明“承兑”字样，注明承兑日期或加上到期日并签字)，即可将货运单据交给付款人，而不必等到付清货款之后。
承兑交单项下，只使用远期汇票，其汇票的付款到期日的计算又分为：
(一)出票后若干天 D/A at …days after date
(二)见票后若干天 D/A at …days after sight
(三)发货后若干天 D/A at …days after B/L date汇票付款期限通常从30天到150天。
托收业务中资金融通与托收的风险
一、银行在托收业务中的资金融通
托收虽属于商业信用，但银行仍可以通过多种方式向出口商和进口商提供资金融通，这也是托收与汇款之间的显著差别之一。
(一)托收出口押汇(Collection Bills Purchased)
托收出口押汇是指在托收业务中，出口商将代表货权的提单及其他单据抵押给银行，并从银行得到扣除押汇利息及费用后的有追索权的垫款的方式;或者指银行有追索权的向出口商购买跟单汇票或全套货权单据的行为。
托收出口押汇是银行向出口商提供的短期融资活动，出口商据此得以尽快收回货款，加速资金周转，有时考虑汇率变动因素，出口商还可以规避汇率变动风险，而银行可获得手续费和押汇利息。
在出口押汇当中，押汇行是具备追索权的，一般在押汇合同中会对银行的追索权做出明确规定，如果银行未能按时从国外收回货款，有权要求出口商立即归还融资本息。
押汇金额可以是出口应收账款的全额，也可以是应收账款的一定比例，视出口商的需求及押汇银行在风险方面的考虑而定。
托收业务中的出口押汇对于银行来说有比较大的风险。如汇率变动风险、进出口商的信用风险等。因此银行对托收出口押汇的要求往往很严格，如要求进口商资信良好、押汇单据必须是全套货权单据，同时还要收取较高的押汇利息和手续费。
(二)贷款(Advance against collection)
托收项下贷款相当于部分货款作押汇，但与押汇还有不同，出口商在流动资金不足的情况下可以要求托收行发放低于托收金额的贷款，待其到期日还贷。
(三)使用融通汇票贴现融资(Accommodation)
1、对出口商的融资
出口商可使用融通汇票贴现获得融资，具体程序如下：
(1)出口商开出远期融通汇票，以托收行为受票人，出口商为出票人和收款人，并以托收跟单汇票作为融通汇票质押品，一并交给托收行;
(2)托收行将托收跟单汇票寄至代收行，委托代收行将跟单汇票提示给受票人(进口商)要求受票人承兑;
(3)托收汇票受票人(进口商)承兑汇票后，代收行向托收行寄回承兑通知书;
(4)托收行收到代收行寄来的承兑通知书后，自行承兑融通汇票，并将融通汇票送达贴现公司请求贴现;
(5)贴现公司贴进融通汇票;
(6)贴现公司将贴现净款支付给出口商;
(7)托收汇票到期日，托收行收到通过代收行转来的进口商支付的货款，以此货款来备付融通汇票;
(8)融通汇票到期日，贴现公司向托收行提示融通汇票，要求付款;
(9)托收行将事先准备的货款付给贴现公司。
2、对进口商的融资
当进口商收到代收行的通知书要求他付款时，进口商可以进行融资，具体程序如下：
(1)进口商在信用额度下向代收行开出远期融通汇票，要求代收行承兑;
(2)代收行承兑融通汇票;
(3)进口商将承兑后融通汇票送达贴现公司要求贴现;
(4)贴现公司对融通汇票进行贴现;
(5)进口商将融通汇票的贴现款支付给代收行;
(6)代收行将净款作为货款支付给托收行;
(7)进口商待进口货物销售完毕后，将所得货款交付代收行，以作备付融通汇票;
(8)融通汇票到期日，贴现公司要向代收行提示融通汇票，要求付款;
(9)代收行将从进口商处收来的货款支付给贴现公司。
(四)信托收据(T/R)
在付款交单方式中，进口商如想在付款以前先行提货，可以开立信托收据(Trust Receipt)交给代收行，凭以借出单据，以便提货出售，取得货款后偿还代收银行，换回信托收据。这种做法叫做“见票后若干天付款交单，以开出信托收据换取单据(D/P at … days after sight to issue trust receipt in exchange for documents, 简称D/P,T/R)”,
凭信托收据提取的货物其产权仍属于银行，进口商处于代为保管货物的地位，称为被信托人(Trustee)或代保管人(Bailee)。
其义务是：第一，将信托收据项下货物和其他货物分开保管;第二，出售的货款应交付银行或暂代银行保管，但在账目上须与自有资金分别开列;第三，不得将该项货物抵押给他人。
代收行是信托人(Truster)，其权利是：
第一，可以随时取消信托，收回借出的商品;
第二，如商品已被出售，可以随时收回货款;
第三，如进口商借货后倒闭清理，对该项货物或货款有优先债权。
凭信托收据给予进口商资金融通，一般是由进口商提出，并经代收行同意。
托收的风险
跟单托收把代表货物所有权的货运单据交付与贷款的收付结合起来，除人的信用外，还有物的保障，较之原先的汇款结算方式进了一步，但它仍属商业信用，托收中的银行只是一般的代理人，他们对托收过程中的一切风险、费用和意外事故等不承担任何费用。而进出口双方能否取得按合同规定的货款或按期收到规定货物，都分别取决于对方的资信。
总体说来，跟单托收是一种有利于进口商不利于出口商的结算方式。托收中进口商也面临着付款或承兑后凭单提到的货物与合同不符，或者货物为次货、假货的风险;但是相对而言，出口商的风险更大，主要体现在如下几个方面:
1、市场风险
货物发运后，进口地货价下跌，进口商不愿承兑或付款交单，就可能借口货物规格不符合要求，或包装不良，要求降价。
2、国家风险
进口国政治或经济等原因导致进口政策变化，进口商无法领到进口许可证，或申请不到进口所需外汇，以致货物抵达进口地时，无法进口，或进口商手中没有可支付的外汇。3、进口商风险
进口商因破产或倒闭而无力支付货款。
4、惯例风险
有些地区，如拉美地区习惯上把远期付款交单按承兑交单方式对待，即进口商承兑远期汇票后，就立即交单给进口商。这种情况下，出口商面临着财货两空的风险。
实务中使用托收方式应注意的问题
尽管托收方式会给出口商带来许多风险，但有时为了增强市场竞争能力，扩大出口，尤其是在推销滞销产品或新产品时，还是会采用托收方式。
因此，为了防范托收过程中的风险，确保按时收回货款，出口商应注意如下事项：
(一)深入调查进口人资信，然后确定是否可使用托收方式及应掌握的授信额度。
(二)代收行的选择要谨慎。
(三)价格条件选择。
(四)提单抬头人作法。
(五)托收单据种类和数量。
(六)注意了解进口国的贸易法令，外汇管理条例和银行习惯，以免影响按时收汇。
(七)及时向客户寄副本单据，以便其主动与代收行联系，及时付款赎单。
(八)在托收过程中，出口人应时时与托收行密切联系，要健全托收汇票和帐户检查制度，了解进口人承兑及付款情况，如到期不付，加紧催收。
跟单托收条件怎样确定 承兑日,付款日和交单日
答：付款日就是汇票到期日，在汇票上会注明，一般为XXXDAY AFTER SIGHT 或者 AFTER DATE:XX,或者直接写了具体日期。承兑日在到期日之前就可以了。交单日：如果是D/A方式的，承兑日当天交单，如果是D/P形式的，要在付款日才能放单。
按委托人交单条件的不同,跟单托收可以分为( )。
答：【答案】：A、B 按委托人交单条件的不同，跟单托收可以分为付款交单和承兑交单两种。
托收根据交付单据的条件不同,可分为
答：托收是指在进出口贸易中，出口方开具以进口方为付款人的汇票，委托出口方银行通过其在进口方的分行或代理行向进口方收取货款的一种结算方式。包括D/P（付款交单），与D/A（承兑交单）。温馨提示：1、以上信息仅供参考，不做任何建议；2、投资有风险，入市需谨慎。应答时间：2021-10-09，最新业务变化...
跟单托收是什么意思
答：问题五：出口托收和跟单托收的区别 所谓跟单托收就是出口托收的一种形式，即出口托收可以根据托收是否需要随附单据作为付款的条件，可以分为跟单托收和光票托收两种形式。所以，跟单托收是出口托收的形式之一。问题六：光票托收和跟单托收有什么区别 2.即期付款单。①买卖双方在合同中规定采用即期付款交单...
国际贸易丨跟单托收是什么意思?
答：在国际贸易的繁忙交织中，跟单托收犹如一枚精密的金融齿轮，扮演着至关重要的角色。它是一种由银行主导的结算方式，当出口商将全套出口单据交付，银行审核无误后，便会启动寄单索汇的流程，以收取货款。在付款交单与承兑交单这两种主要形式中，付款交单是出口商的保障策略。一旦货物发出，货运单据与汇票等...
名词解释:“跟单托收支付”、“付款交单”、“承兑交单”。
答：买方在付款后，即可提货。另一种是付款日期比到货日期要推迟许多。承兑交单 指卖方的交单以买方承兑汇票为条件，也就是说，买方在汇票上履行承兑手续后，即可从代收行取得货运单据，凭此提取货物。等到汇票到期日，买方再付款。承兑交单的收付程序如下：说明：（1）出口商发货。（2）出口商填写托收申请书...
跟单汇票汇票、光票及跟单汇票
答：付款交单方式下，出口商要求代收银行只有在进口商支付货款后才提供货运单证，通常在汇票上标注“D/P”。承兑交单则是在进口商承兑汇票后，代收行将单证交付，进口商在汇票到期时付款。跟单托收的交单方式和条件包括付款交单和承兑交单，以及具体的交单条件，如即期付款交单和远期付款交单。在某些情况下，如在...
外贸单证托收基本概念知识
答：目前,我国银行在国外进口商信用可靠的前提下,也酌情叙做跟单托收项下的出口押汇业务。 2. 凭信托收据借单 凭信托收据借单又称进口押汇,在托收业务中,是代收银行给予进口人凭信托收据(Trust receipt, T/R)提货便利的一种向进口人融通资金的方式。在付款交单条件下,进口人为了不占用资金或减少占用资金的时间,或者...
dp和da区别
答：DP和DA的区别如下：交单条件不同：DP是付款后交单，而DA是承兑后交单。所属类别不同：DP是属于跟单托收，而DA是属于光票托收。付款期限不同：DP是即期付款，而DA是远期付款。风险不同：DP的风险相对更小，因为卖家在交货前就能收到货款。而DA的风险相对较大，因为买家只需要承兑汇票，就可以取得货运...
跟单托收项下单据
答：第二条 托收的定义 就本条而言：（1） 托收是指银行依据所收到的指示处理下述（2）款所限定的单据，以便于：a.取得付款和/或承兑；或 b.凭以付款或承兑交单；或 c.按照其他条款和条件交单。（2） 单据是指金融单据和/或商业单据。a.金融单据是指汇票、本票、支票或其他类似的可用于取得款项...
国际贸易中货款的托收大多采用跟单托收。根据交单条件不同，跟单托收可分为：付款交单、承兑交单
一、付款交单(D/P Documents against payment)
付款交单是指代收行以进口商的付款为条件向进口商交单。
付款交单对于出口商的好处在于，由于交付货运单据是在付清货款之后，如果汇票遭拒付，代表货物所有权的货运单据仍在代收行手中，出口商仍对货物有支配权，故风险较小。
按付款时间的不同，付款交单可分为三种方式：
1、即期付款交单(D/P at sight)
在这种方式下，卖方开具即期汇票并通过银行向买方提示，买方见票后即需马上付款，并在付清款项后才能领取单据。这种方式也称为“凭单据现付”。
2、见票远期付款交单(D/P at …… days after sight)
在这种方式下，卖方开具远期汇票，比如：60天远期汇票。代收行把此汇票向买方提示，买方见票后仅须“承兑”此票。“承兑汇票”这一术语的含义是买方作出在见票日后60天保证付款。汇票一到期，买方向代收行支付货款，后者向其交付单据。
3、远期付款交单(D/P at …… days after date)
远期付款交单与见票远期付款交单大致相同，其区别在于，前者付款期限开始于出票日，而后者付款期限开始于汇票的提示之日。
二、承兑交单D/A (Document against Acceptance)
在承兑交单条件下，代收行只凭付款人对远期跟单汇票履行承兑手续后(即在汇票上写明“承兑”字样，注明承兑日期或加上到期日并签字)，即可将货运单据交给付款人，而不必等到付清货款之后。
承兑交单项下，只使用远期汇票，其汇票的付款到期日的计算又分为：
(一)出票后若干天 D/A at …days after date
(二)见票后若干天 D/A at …days after sight
(三)发货后若干天 D/A at …days after B/L date汇票付款期限通常从30天到150天。
托收业务中资金融通与托收的风险
一、银行在托收业务中的资金融通
托收虽属于商业信用，但银行仍可以通过多种方式向出口商和进口商提供资金融通，这也是托收与汇款之间的显著差别之一。
(一)托收出口押汇(Collection Bills Purchased)
托收出口押汇是指在托收业务中，出口商将代表货权的提单及其他单据抵押给银行，并从银行得到扣除押汇利息及费用后的有追索权的垫款的方式;或者指银行有追索权的向出口商购买跟单汇票或全套货权单据的行为。
托收出口押汇是银行向出口商提供的短期融资活动，出口商据此得以尽快收回货款，加速资金周转，有时考虑汇率变动因素，出口商还可以规避汇率变动风险，而银行可获得手续费和押汇利息。
在出口押汇当中，押汇行是具备追索权的，一般在押汇合同中会对银行的追索权做出明确规定，如果银行未能按时从国外收回货款，有权要求出口商立即归还融资本息。
押汇金额可以是出口应收账款的全额，也可以是应收账款的一定比例，视出口商的需求及押汇银行在风险方面的考虑而定。
托收业务中的出口押汇对于银行来说有比较大的风险。如汇率变动风险、进出口商的信用风险等。因此银行对托收出口押汇的要求往往很严格，如要求进口商资信良好、押汇单据必须是全套货权单据，同时还要收取较高的押汇利息和手续费。
(二)贷款(Advance against collection)
托收项下贷款相当于部分货款作押汇，但与押汇还有不同，出口商在流动资金不足的情况下可以要求托收行发放低于托收金额的贷款，待其到期日还贷。
(三)使用融通汇票贴现融资(Accommodation)
1、对出口商的融资
出口商可使用融通汇票贴现获得融资，具体程序如下：
(1)出口商开出远期融通汇票，以托收行为受票人，出口商为出票人和收款人，并以托收跟单汇票作为融通汇票质押品，一并交给托收行;
(2)托收行将托收跟单汇票寄至代收行，委托代收行将跟单汇票提示给受票人(进口商)要求受票人承兑;
(3)托收汇票受票人(进口商)承兑汇票后，代收行向托收行寄回承兑通知书;
(4)托收行收到代收行寄来的承兑通知书后，自行承兑融通汇票，并将融通汇票送达贴现公司请求贴现;
(5)贴现公司贴进融通汇票;
(6)贴现公司将贴现净款支付给出口商;
(7)托收汇票到期日，托收行收到通过代收行转来的进口商支付的货款，以此货款来备付融通汇票;
(8)融通汇票到期日，贴现公司向托收行提示融通汇票，要求付款;
(9)托收行将事先准备的货款付给贴现公司。
2、对进口商的融资
当进口商收到代收行的通知书要求他付款时，进口商可以进行融资，具体程序如下：
(1)进口商在信用额度下向代收行开出远期融通汇票，要求代收行承兑;
(2)代收行承兑融通汇票;
(3)进口商将承兑后融通汇票送达贴现公司要求贴现;
(4)贴现公司对融通汇票进行贴现;
(5)进口商将融通汇票的贴现款支付给代收行;
(6)代收行将净款作为货款支付给托收行;
(7)进口商待进口货物销售完毕后，将所得货款交付代收行，以作备付融通汇票;
(8)融通汇票到期日，贴现公司要向代收行提示融通汇票，要求付款;
(9)代收行将从进口商处收来的货款支付给贴现公司。
(四)信托收据(T/R)
在付款交单方式中，进口商如想在付款以前先行提货，可以开立信托收据(Trust Receipt)交给代收行，凭以借出单据，以便提货出售，取得货款后偿还代收银行，换回信托收据。这种做法叫做“见票后若干天付款交单，以开出信托收据换取单据(D/P at … days after sight to issue trust receipt in exchange for documents, 简称D/P,T/R)”,
凭信托收据提取的货物其产权仍属于银行，进口商处于代为保管货物的地位，称为被信托人(Trustee)或代保管人(Bailee)。
其义务是：第一，将信托收据项下货物和其他货物分开保管;第二，出售的货款应交付银行或暂代银行保管，但在账目上须与自有资金分别开列;第三，不得将该项货物抵押给他人。
代收行是信托人(Truster)，其权利是：
第一，可以随时取消信托，收回借出的商品;
第二，如商品已被出售，可以随时收回货款;
第三，如进口商借货后倒闭清理，对该项货物或货款有优先债权。
凭信托收据给予进口商资金融通，一般是由进口商提出，并经代收行同意。
托收的风险
跟单托收把代表货物所有权的货运单据交付与贷款的收付结合起来，除人的信用外，还有物的保障，较之原先的汇款结算方式进了一步，但它仍属商业信用，托收中的银行只是一般的代理人，他们对托收过程中的一切风险、费用和意外事故等不承担任何费用。而进出口双方能否取得按合同规定的货款或按期收到规定货物，都分别取决于对方的资信。
总体说来，跟单托收是一种有利于进口商不利于出口商的结算方式。托收中进口商也面临着付款或承兑后凭单提到的货物与合同不符，或者货物为次货、假货的风险;但是相对而言，出口商的风险更大，主要体现在如下几个方面:
1、市场风险
货物发运后，进口地货价下跌，进口商不愿承兑或付款交单，就可能借口货物规格不符合要求，或包装不良，要求降价。
2、国家风险
进口国政治或经济等原因导致进口政策变化，进口商无法领到进口许可证，或申请不到进口所需外汇，以致货物抵达进口地时，无法进口，或进口商手中没有可支付的外汇。3、进口商风险
进口商因破产或倒闭而无力支付货款。
4、惯例风险
有些地区，如拉美地区习惯上把远期付款交单按承兑交单方式对待，即进口商承兑远期汇票后，就立即交单给进口商。这种情况下，出口商面临着财货两空的风险。
实务中使用托收方式应注意的问题
尽管托收方式会给出口商带来许多风险，但有时为了增强市场竞争能力，扩大出口，尤其是在推销滞销产品或新产品时，还是会采用托收方式。
因此，为了防范托收过程中的风险，确保按时收回货款，出口商应注意如下事项：
(一)深入调查进口人资信，然后确定是否可使用托收方式及应掌握的授信额度。
(二)代收行的选择要谨慎。
(三)价格条件选择。
(四)提单抬头人作法。
(五)托收单据种类和数量。
(六)注意了解进口国的贸易法令，外汇管理条例和银行习惯，以免影响按时收汇。
(七)及时向客户寄副本单据，以便其主动与代收行联系，及时付款赎单。
(八)在托收过程中，出口人应时时与托收行密切联系，要健全托收汇票和帐户检查制度，了解进口人承兑及付款情况，如到期不付，加紧催收。
答：付款日就是汇票到期日，在汇票上会注明，一般为XXXDAY AFTER SIGHT 或者 AFTER DATE:XX,或者直接写了具体日期。承兑日在到期日之前就可以了。交单日：如果是D/A方式的，承兑日当天交单，如果是D/P形式的，要在付款日才能放单。
答：【答案】：A、B 按委托人交单条件的不同，跟单托收可以分为付款交单和承兑交单两种。
答：托收是指在进出口贸易中，出口方开具以进口方为付款人的汇票，委托出口方银行通过其在进口方的分行或代理行向进口方收取货款的一种结算方式。包括D/P（付款交单），与D/A（承兑交单）。温馨提示：1、以上信息仅供参考，不做任何建议；2、投资有风险，入市需谨慎。应答时间：2021-10-09，最新业务变化...
答：问题五：出口托收和跟单托收的区别 所谓跟单托收就是出口托收的一种形式，即出口托收可以根据托收是否需要随附单据作为付款的条件，可以分为跟单托收和光票托收两种形式。所以，跟单托收是出口托收的形式之一。问题六：光票托收和跟单托收有什么区别 2.即期付款单。①买卖双方在合同中规定采用即期付款交单...
答：在国际贸易的繁忙交织中，跟单托收犹如一枚精密的金融齿轮，扮演着至关重要的角色。它是一种由银行主导的结算方式，当出口商将全套出口单据交付，银行审核无误后，便会启动寄单索汇的流程，以收取货款。在付款交单与承兑交单这两种主要形式中，付款交单是出口商的保障策略。一旦货物发出，货运单据与汇票等...
答：买方在付款后，即可提货。另一种是付款日期比到货日期要推迟许多。承兑交单 指卖方的交单以买方承兑汇票为条件，也就是说，买方在汇票上履行承兑手续后，即可从代收行取得货运单据，凭此提取货物。等到汇票到期日，买方再付款。承兑交单的收付程序如下：说明：（1）出口商发货。（2）出口商填写托收申请书...
答：付款交单方式下，出口商要求代收银行只有在进口商支付货款后才提供货运单证，通常在汇票上标注“D/P”。承兑交单则是在进口商承兑汇票后，代收行将单证交付，进口商在汇票到期时付款。跟单托收的交单方式和条件包括付款交单和承兑交单，以及具体的交单条件，如即期付款交单和远期付款交单。在某些情况下，如在...
答：目前,我国银行在国外进口商信用可靠的前提下,也酌情叙做跟单托收项下的出口押汇业务。 2. 凭信托收据借单 凭信托收据借单又称进口押汇,在托收业务中,是代收银行给予进口人凭信托收据(Trust receipt, T/R)提货便利的一种向进口人融通资金的方式。在付款交单条件下,进口人为了不占用资金或减少占用资金的时间,或者...
答：DP和DA的区别如下：交单条件不同：DP是付款后交单，而DA是承兑后交单。所属类别不同：DP是属于跟单托收，而DA是属于光票托收。付款期限不同：DP是即期付款，而DA是远期付款。风险不同：DP的风险相对更小，因为卖家在交货前就能收到货款。而DA的风险相对较大，因为买家只需要承兑汇票，就可以取得货运...
答：第二条 托收的定义 就本条而言：（1） 托收是指银行依据所收到的指示处理下述（2）款所限定的单据，以便于：a.取得付款和/或承兑；或 b.凭以付款或承兑交单；或 c.按照其他条款和条件交单。（2） 单据是指金融单据和/或商业单据。a.金融单据是指汇票、本票、支票或其他类似的可用于取得款项...
