小规模纳税人，用银行办的商家二维码码收款,每季度收款超过30万，但是没有开过发票的，需要缴税吗？
kuaidi.ping-jia.net 作者：佚名 更新日期：2024-06-30
小规模纳税人开普通发票没有银行帐号可以吗
申报销售收入不一定非得是开票收入的，不开票收入也是销售收入，也就是说销售收入包括开票和不开票两部分。如果季度销售收入低于30万，未达起征点免征增值税，超过了交税。记住只有销售收入才涉税，往来款不交税。
拓展资料：
存在以下10种情况，会被税务局查：
一、虚开发票
其中，与实际经营情况不符：
1、没有真实交易；
2、有真实交易，但开具数量或金额不符；
3、进行了实际交易，但让他人代开发票。
虚开发票不只是说公司虚开了发票才算虚开，同样你接受虚开的发票也是虚开发票。
有人要说了，我发生的业务是真实的，正常款项也走了，这时候接受的发票还是虚开发票吗？
二、对开、环开发票
对开、环开发票虽然属于闭环抵扣，未少缴税，也未给国家造成损失。但是，它是基于没有真实业务的情况下开具的发票，同样会面临相应的处罚。
三、三流不一致
三流一致就是资金流、发票流、货物流相统一，有的会加上合同流，也就是四流一致。
如果三流或四流不一致，很可能被税务机关判定为“虚开发票”，面临处罚。
四、收入成本严重不匹配
企业自身的收入与费用严重不匹配；重点费用异常（如：加油费、差旅费、会议费、咨询费等）；与同行业对比收入、费用异常等等。
五、库存账实不一致
发票开具实行全票面上传，简单说发票开具不只是发票抬头、金额，就连开具的商品名称、数量、单价都会被监管。也就是说，公司的进销存都是透明的。只要企业开具的发票异常，马上就会接到税务局电话，甚至会实地盘查，一旦有问题，就会涉嫌偷税。
在此提醒，一定要做好存货管理，统计好进销存，定期盘点库存，做账实差异分析表。
六、少交个税和社保
施行五证合一后，税务、工商、社保随时合并接口，企业人员、收入等相关信息互联，虚报工资已经没余地了，且自去年11月1日起，15个地区陆续公布社保入税，再加上即将到来的金税四期，企业再想动歪心思的，可要小心了！
注意了，员工工资长期在5000以下或每月工资不变的，税务局将重点稽查。
七、申报异常的企业
很多公司对小税种不重视，认为其金额小，不会被监管，这样想就大错特错了，小税种也会引起大风险。
之所以小税种风险大，主要是因为企业不重视造成计算错、少缴、不缴、不申报等，长此以往，所缴的税跟业务量不成比例，这样不想引起税务局的注意都难。
八、税负率异常
税负率异常一直以来都是税务稽查的重点，如果企业平均税负率上下浮动超过20%，税务机关就会对其进行重点调查。
九、常年亏损，却屹立不倒
企业常亏不倒，明眼一看就有问题，对于这种企业，想让税务局不查都难。
十、长期零申报
零申报是指纳税人或扣缴义务人没有发生应税行为。“长期”，通常情况下认定为半年。
收款超过三十万元，一般不需要缴纳税款，如果税务机关检查到了，怀疑你偷逃税款，会让补缴税款并处以罚款。
小规模纳税人可以享受月销售额15万或季度销售额45万免征增值税，所以，很多人为了钻这个空子，注册多个小规模，没有业务，就光开票用。因此小规模只有销项无进项一直是税局稽查重点。对于真实经营的小规模来说，一定要及时索要发票，否则，可能存在涉嫌虚开发票，被税局盯上。
虽说小规模纳税人，不涉及增值税抵扣问题，但根据国家税务总局公告2018年第28号文规定，公司没有取得进项发票，其相关的成本费用是不能税前扣除的。这对公司来说无疑是增加了运营成本。
现小规模免征额调高到月15万或季度45万，有很多小规模纳税人开票额就随着免征额临界点浮动，之前是季度27-30万之间，现在季度40-45万之间，这样不想引起税局的注意都难
政策中说的年销售额，指的是连续不超过12个月或四个季度的销售额，并不是我们理解的公历年度1-12月。正是因为理解有误，每年都有很多小规模纳税人被强制转为一般纳税人，对于进项抵扣较少的企业来说，无疑增加了税收负担
税局明确：达到建账标准的个体户需要记账；达不到建账标准的个体户，需建立收支凭证粘贴簿、进货销货登记簿
很多个体户，将零申报和不申报混淆。认为自己符合零申报的情形，就可以不报税。注意了，零申报≠不申报，零申报也是需要在规定时间向税务局进行报税！且，征管法的第六十二条规定：纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。
收款超过三十万元，一般不需要缴纳税款，如果税务机关检查到了，怀疑你偷逃税款，会让补缴税款并处以罚款。
增值税专用发票二维码不全怎么办
答：如果属于汇总开具专用发票的，必须同时使用防伪税控系统开具《销售货物或者提供应税劳务清单》，否则不予抵扣。增值税发票选择确认平台可勾选哪些增值税发票 根据《国家税务总局关于扩大小规模纳税人自行开具增值税专用发票试点范围等事项的公告》(国家税务总局公告2019年第8号)第二条规定，一般纳税人取得的增值...
线上注册公司:小规模纳税也能开具增值税专票
答：小规模纳税人代开专票如何申报?1、一证通登录国税局网站;2、打印增值税专用发票申请单(一式三份);3、填写申请单并提供相关证件;4、经办人身份证原件;5、公司营业执照副本、发票章;6、扫描申请单二维码读取数据;7、核对发票交税并打印。小规模纳税人自行开具发票有哪些注意事项?1、领购发票后，三个...
线上代理记账:小规模纳税也能开具增值税专票
答：小规模纳税人代开专票如何申报?1、一证通登录国税局网站;2、打印增值税专用发票申请单(一式三份);3、填写申请单并提供相关证件;4、经办人身份证原件;5、公司营业执照副本、发票章;6、扫描申请单二维码读取数据;7、核对发票交税并打印。小规模纳税人自行开具发票有哪些注意事项?1、领购发票后，三个...
【嵩明代理记账】小规模纳税也能开具增值税专票
答：小规模纳税人代开专票如何申报?1、一证通登录国税局网站;2、打印增值税专用发票申请单(一式三份);3、填写申请单并提供相关证件;4、经办人身份证原件;5、公司营业执照副本、发票章;6、扫描申请单二维码读取数据;7、核对发票交税并打印。小规模纳税人自行开具发票有哪些注意事项?1、领购发票后，三个...
西山区代理记账:小规模纳税也能开具增值税专票
答：小规模纳税人代开专票如何申报?1、一证通登录国税局网站;2、打印增值税专用发票申请单(一式三份);3、填写申请单并提供相关证件;4、经办人身份证原件;5、公司营业执照副本、发票章;6、扫描申请单二维码读取数据;7、核对发票交税并打印。小规模纳税人自行开具发票有哪些注意事项?1、领购发票后，三个...
【线上代理记账】小规模纳税也能开具增值税专票
答：小规模纳税人代开专票如何申报?1、一证通登录国税局网站;2、打印增值税专用发票申请单(一式三份);3、填写申请单并提供相关证件;4、经办人身份证原件;5、公司营业执照副本、发票章;6、扫描申请单二维码读取数据;7、核对发票交税并打印。小规模纳税人自行开具发票有哪些注意事项?1、领购发票后，三个...
【嵩明工商注册】小规模纳税也能开具增值税专票
答：小规模纳税人代开专票如何申报?1、一证通登录国税局网站;2、打印增值税专用发票申请单(一式三份);3、填写申请单并提供相关证件;4、经办人身份证原件;5、公司营业执照副本、发票章;6、扫描申请单二维码读取数据;7、核对发票交税并打印。小规模纳税人自行开具发票有哪些注意事项?1、领购发票后，三个...
0元注册公司:小规模纳税也能开具增值税专票
答：小规模纳税人代开专票如何申报?1、一证通登录国税局网站;2、打印增值税专用发票申请单(一式三份);3、填写申请单并提供相关证件;4、经办人身份证原件;5、公司营业执照副本、发票章;6、扫描申请单二维码读取数据;7、核对发票交税并打印。小规模纳税人自行开具发票有哪些注意事项?1、领购发票后，三个...
【手机公司注册】小规模纳税也能开具增值税专票
答：小规模纳税人代开专票如何申报?1、一证通登录国税局网站;2、打印增值税专用发票申请单(一式三份);3、填写申请单并提供相关证件;4、经办人身份证原件;5、公司营业执照副本、发票章;6、扫描申请单二维码读取数据;7、核对发票交税并打印。小规模纳税人自行开具发票有哪些注意事项?1、领购发票后，三个...
经开区注册公司:小规模纳税也能开具增值税专票
答：小规模纳税人代开专票如何申报?1、一证通登录国税局网站;2、打印增值税专用发票申请单(一式三份);3、填写申请单并提供相关证件;4、经办人身份证原件;5、公司营业执照副本、发票章;6、扫描申请单二维码读取数据;7、核对发票交税并打印。小规模纳税人自行开具发票有哪些注意事项?1、领购发票后，三个...
可以
目前规定普票必填纳税人识别号和名称
其他项目是根据需要选填
除非购货方需要，否则可以不填
计提工会经费时：
借：管理费用 --- 工会经费
贷：应付职工薪酬 --- 工会经费
缴纳工会经费时：
借：应付职工薪酬 --- 工会经费
贷：银行存款
申报销售收入不一定非得是开票收入的，不开票收入也是销售收入，也就是说销售收入包括开票和不开票两部分。如果季度销售收入低于30万，未达起征点免征增值税，超过了交税。记住只有销售收入才涉税，往来款不交税。
拓展资料：
存在以下10种情况，会被税务局查：
一、虚开发票
其中，与实际经营情况不符：
1、没有真实交易；
2、有真实交易，但开具数量或金额不符；
3、进行了实际交易，但让他人代开发票。
虚开发票不只是说公司虚开了发票才算虚开，同样你接受虚开的发票也是虚开发票。
有人要说了，我发生的业务是真实的，正常款项也走了，这时候接受的发票还是虚开发票吗？
二、对开、环开发票
对开、环开发票虽然属于闭环抵扣，未少缴税，也未给国家造成损失。但是，它是基于没有真实业务的情况下开具的发票，同样会面临相应的处罚。
三、三流不一致
三流一致就是资金流、发票流、货物流相统一，有的会加上合同流，也就是四流一致。
如果三流或四流不一致，很可能被税务机关判定为“虚开发票”，面临处罚。
四、收入成本严重不匹配
企业自身的收入与费用严重不匹配；重点费用异常（如：加油费、差旅费、会议费、咨询费等）；与同行业对比收入、费用异常等等。
五、库存账实不一致
发票开具实行全票面上传，简单说发票开具不只是发票抬头、金额，就连开具的商品名称、数量、单价都会被监管。也就是说，公司的进销存都是透明的。只要企业开具的发票异常，马上就会接到税务局电话，甚至会实地盘查，一旦有问题，就会涉嫌偷税。
在此提醒，一定要做好存货管理，统计好进销存，定期盘点库存，做账实差异分析表。
六、少交个税和社保
施行五证合一后，税务、工商、社保随时合并接口，企业人员、收入等相关信息互联，虚报工资已经没余地了，且自去年11月1日起，15个地区陆续公布社保入税，再加上即将到来的金税四期，企业再想动歪心思的，可要小心了！
注意了，员工工资长期在5000以下或每月工资不变的，税务局将重点稽查。
七、申报异常的企业
很多公司对小税种不重视，认为其金额小，不会被监管，这样想就大错特错了，小税种也会引起大风险。
之所以小税种风险大，主要是因为企业不重视造成计算错、少缴、不缴、不申报等，长此以往，所缴的税跟业务量不成比例，这样不想引起税务局的注意都难。
八、税负率异常
税负率异常一直以来都是税务稽查的重点，如果企业平均税负率上下浮动超过20%，税务机关就会对其进行重点调查。
九、常年亏损，却屹立不倒
企业常亏不倒，明眼一看就有问题，对于这种企业，想让税务局不查都难。
十、长期零申报
零申报是指纳税人或扣缴义务人没有发生应税行为。“长期”，通常情况下认定为半年。
收款超过三十万元，一般不需要缴纳税款，如果税务机关检查到了，怀疑你偷逃税款，会让补缴税款并处以罚款。
小规模纳税人可以享受月销售额15万或季度销售额45万免征增值税，所以，很多人为了钻这个空子，注册多个小规模，没有业务，就光开票用。因此小规模只有销项无进项一直是税局稽查重点。对于真实经营的小规模来说，一定要及时索要发票，否则，可能存在涉嫌虚开发票，被税局盯上。
虽说小规模纳税人，不涉及增值税抵扣问题，但根据国家税务总局公告2018年第28号文规定，公司没有取得进项发票，其相关的成本费用是不能税前扣除的。这对公司来说无疑是增加了运营成本。
现小规模免征额调高到月15万或季度45万，有很多小规模纳税人开票额就随着免征额临界点浮动，之前是季度27-30万之间，现在季度40-45万之间，这样不想引起税局的注意都难
政策中说的年销售额，指的是连续不超过12个月或四个季度的销售额，并不是我们理解的公历年度1-12月。正是因为理解有误，每年都有很多小规模纳税人被强制转为一般纳税人，对于进项抵扣较少的企业来说，无疑增加了税收负担
税局明确：达到建账标准的个体户需要记账；达不到建账标准的个体户，需建立收支凭证粘贴簿、进货销货登记簿
很多个体户，将零申报和不申报混淆。认为自己符合零申报的情形，就可以不报税。注意了，零申报≠不申报，零申报也是需要在规定时间向税务局进行报税！且，征管法的第六十二条规定：纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。
收款超过三十万元，一般不需要缴纳税款，如果税务机关检查到了，怀疑你偷逃税款，会让补缴税款并处以罚款。
答：如果属于汇总开具专用发票的，必须同时使用防伪税控系统开具《销售货物或者提供应税劳务清单》，否则不予抵扣。增值税发票选择确认平台可勾选哪些增值税发票 根据《国家税务总局关于扩大小规模纳税人自行开具增值税专用发票试点范围等事项的公告》(国家税务总局公告2019年第8号)第二条规定，一般纳税人取得的增值...
答：小规模纳税人代开专票如何申报?1、一证通登录国税局网站;2、打印增值税专用发票申请单(一式三份);3、填写申请单并提供相关证件;4、经办人身份证原件;5、公司营业执照副本、发票章;6、扫描申请单二维码读取数据;7、核对发票交税并打印。小规模纳税人自行开具发票有哪些注意事项?1、领购发票后，三个...
答：小规模纳税人代开专票如何申报?1、一证通登录国税局网站;2、打印增值税专用发票申请单(一式三份);3、填写申请单并提供相关证件;4、经办人身份证原件;5、公司营业执照副本、发票章;6、扫描申请单二维码读取数据;7、核对发票交税并打印。小规模纳税人自行开具发票有哪些注意事项?1、领购发票后，三个...
答：小规模纳税人代开专票如何申报?1、一证通登录国税局网站;2、打印增值税专用发票申请单(一式三份);3、填写申请单并提供相关证件;4、经办人身份证原件;5、公司营业执照副本、发票章;6、扫描申请单二维码读取数据;7、核对发票交税并打印。小规模纳税人自行开具发票有哪些注意事项?1、领购发票后，三个...
答：小规模纳税人代开专票如何申报?1、一证通登录国税局网站;2、打印增值税专用发票申请单(一式三份);3、填写申请单并提供相关证件;4、经办人身份证原件;5、公司营业执照副本、发票章;6、扫描申请单二维码读取数据;7、核对发票交税并打印。小规模纳税人自行开具发票有哪些注意事项?1、领购发票后，三个...
答：小规模纳税人代开专票如何申报?1、一证通登录国税局网站;2、打印增值税专用发票申请单(一式三份);3、填写申请单并提供相关证件;4、经办人身份证原件;5、公司营业执照副本、发票章;6、扫描申请单二维码读取数据;7、核对发票交税并打印。小规模纳税人自行开具发票有哪些注意事项?1、领购发票后，三个...
答：小规模纳税人代开专票如何申报?1、一证通登录国税局网站;2、打印增值税专用发票申请单(一式三份);3、填写申请单并提供相关证件;4、经办人身份证原件;5、公司营业执照副本、发票章;6、扫描申请单二维码读取数据;7、核对发票交税并打印。小规模纳税人自行开具发票有哪些注意事项?1、领购发票后，三个...
答：小规模纳税人代开专票如何申报?1、一证通登录国税局网站;2、打印增值税专用发票申请单(一式三份);3、填写申请单并提供相关证件;4、经办人身份证原件;5、公司营业执照副本、发票章;6、扫描申请单二维码读取数据;7、核对发票交税并打印。小规模纳税人自行开具发票有哪些注意事项?1、领购发票后，三个...
答：小规模纳税人代开专票如何申报?1、一证通登录国税局网站;2、打印增值税专用发票申请单(一式三份);3、填写申请单并提供相关证件;4、经办人身份证原件;5、公司营业执照副本、发票章;6、扫描申请单二维码读取数据;7、核对发票交税并打印。小规模纳税人自行开具发票有哪些注意事项?1、领购发票后，三个...
答：小规模纳税人代开专票如何申报?1、一证通登录国税局网站;2、打印增值税专用发票申请单(一式三份);3、填写申请单并提供相关证件;4、经办人身份证原件;5、公司营业执照副本、发票章;6、扫描申请单二维码读取数据;7、核对发票交税并打印。小规模纳税人自行开具发票有哪些注意事项?1、领购发票后，三个...
