新公司第一页现金日记账怎么填写
kuaidi.ping-jia.net 作者：佚名 更新日期：2024-08-22
新公司 银行存款和现金日记账的第一页第一行怎么写
一、余额
“余额”栏涉及到公式：
本日余额=上日余额+本日借方-本日贷方 期末余额= 期初余额+本期增加-本期减少
指现金实际收付的金额在每日终了应该分别计算，现金收入和支付的合计金额。结出余额。还有将余额与出纳员的库存现金核对，进行“日清”。
二、凭证编号栏
它指的是登记入账的收款、付款凭证的种类和编号。公司采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，如果是现金收款凭证，简写为“现收”，还应该登记记账凭证的编号数，如填入“收×号”;如果是根据现金付款凭证登记现金日记账时，就填入“现付×号”。
三、日期
“日期”栏中的日期指的是记账凭证的登记日期，它应该与现金实际收付的日期一致。它是根据复核无误的收、付款记账凭证记账。出纳在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。也就是说，现金日记账的记账日期，应该和记账凭证一致。
四、摘要栏
“摘要”栏要文字简练，清晰的说明，登记入账的经济业务内容。
五、对应科目栏
对应科目栏指现金收入的来源科目或者是支出的科目。如，银行提现，其来源科目也就是对方科目为“银行存款”。通过这个栏目可以了解经济业务的来龙去脉。在填制对应科目的时候只填写总账科目，而不要填明细科目。当对应科目是多个的时候，可分主次来填，也就是只填写主要科目。如果没有主次之分，就根据金额的大小决定。填写金额大的科目，再在后面加上“等”字。比如说，公司购买了一批办公用品，耗费1000元，400元车间承担，600元行政部门负担。在填写对应科目栏是，就写“管理费用等”，贷方金额是1000元。
六.借方和贷方栏
指现金实际收付的金额，每日终了应该分别计算，现金收入和支付的合计金额。结出余额。还有将余额与出纳员的库存现金核对，进行“日清”。“借方金额”栏、“贷方金额”栏
应根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。
现金日记账填写注意事项：
1、定期(每月至少一次)与会计核对现金。
2、及时登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符。
3、定期到银行拿对账单，做银行存款调节表，与银行存款对账。
4、如果日记账登错了，用红笔在手工账错误的一行划红线，等于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在后面。金额不允许涂改。
5、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪，避免错账和假票。
第一笔应该是现金的增加
日期月，日，凭证字，号，摘要 ， 借方 贷方 余额
05 01 银 0* 提现金 20000.00 20000.00
现金日记账的填写格式?
答：1.日期 “日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。2.凭证编号 “凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。如，企...
公司刚成立,我是新手出纳,老板给了10万元的营资金,现金日记账和...
答：10万元如果是从公司账户提出的 借：现金10万 贷：银行存款10万 如果是老板借支的 借：现金10万 贷：其他应付款（老板）10万 如果是从公司银行账户提出的，此前还应该有一笔从验资户转入的记录。
...我1000元买公司东西用,我应该怎样登记现金日记账,还用
答：你先买本现金日记账本，在第一页的开始写上初期余额多少，你把左上角的年填好，下面是月，日，记账的时候都是逐笔登记的，每天花了什么钱，一笔笔的记上，每天下班前都要数一下现金还剩了多少，出纳的现金一般很少算的一清二楚的。
出纳交接,使用新的日记帐薄。第一页第一行该怎么写?
答：出纳交接，可以换新账簿或沿用旧账簿。交接后使用新的日记帐薄，第一页第一行的余额栏填写上实际交接的金额数，并且由办理交接给你的出纳员签名或盖章。（不管采用哪一种方式移交，这个余额处的签名或盖章，一定是原来出纳员，而不是新出纳员。）...
出纳现金日记账怎么做?
答：1、3个都要写。第一行摘要栏还要填写“承前页”3个字；2、现金日记账每个月一页（双面），不允许同一面中填写两个月份的内容。3、基本没错！日期上面第一栏要写“日期”两个字。15栏翻一面或者连下去（页面够安排安排，到第32栏要写月底结余。
现金日记账里余额一栏是写哪里的余额
答：前期结转的余额，如果没有前期业务，第一页第一行直接填写现金增加的发生额，然后计算余额。现金日记账的余额，与你手里的现金金额应该是一致的。
现金日记账第一页最后一行刚好是最后一笔业务,没地方写本月合计了,可以...
答：第一页最后一行应该写过次页，把第一页当月的合计一下，结出余额，然后过到第二页的第一行，摘要写承前页，然后再写本月合计 最后伙食费2452元那行应该摘要栏写过次页，结出当月发生的借方、贷方合计数，再结出余额，然后再把结算出来的数据过到第二页的第一行，摘要写承前页，接着第二页的第二...
换新的一本现金日记账如何记录
答：在新帐第一页的第一行余额栏内填写上年结转的余额，摘要栏注明“上年结转”字样。这是肯定的.换新日记帐后把上年度余额抄下来,作为上年结转数. 现金日记帐的结帐：1, 结出余额。每日记完最后一笔数据，结出当日余额，同时与库存现金核对相符。2, 结出本期发生额，分为日结和月结两种。（1）日...
出纳现金日记账第一页需要空下吗
答：不需要，从正页开始用。
现金日记账一般采用什么格式
答：现金日记账新账本处理 方法 年底结帐时：在摘要栏内注明“本年累计”字样，结出全年发生额和年末余额。在全年累计发生额下面应当通栏划双红线，并在摘要栏注明“结转下年”字样。年初要买新的现金日记帐。在新帐第一页的第一行余额栏内填写上年结转的余额，摘要栏注明“...
上年结转。
现金日记账第一行不用写什么前期结转，直接写收入，如“收入备用金”之类，有收入才能支出。
现金日记账填写方法：一、余额
“余额”栏涉及到公式：
本日余额=上日余额+本日借方-本日贷方 期末余额= 期初余额+本期增加-本期减少
指现金实际收付的金额在每日终了应该分别计算，现金收入和支付的合计金额。结出余额。还有将余额与出纳员的库存现金核对，进行“日清”。
二、凭证编号栏
它指的是登记入账的收款、付款凭证的种类和编号。公司采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，如果是现金收款凭证，简写为“现收”，还应该登记记账凭证的编号数，如填入“收×号”;如果是根据现金付款凭证登记现金日记账时，就填入“现付×号”。
三、日期
“日期”栏中的日期指的是记账凭证的登记日期，它应该与现金实际收付的日期一致。它是根据复核无误的收、付款记账凭证记账。出纳在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。也就是说，现金日记账的记账日期，应该和记账凭证一致。
四、摘要栏
“摘要”栏要文字简练，清晰的说明，登记入账的经济业务内容。
五、对应科目栏
对应科目栏指现金收入的来源科目或者是支出的科目。如，银行提现，其来源科目也就是对方科目为“银行存款”。通过这个栏目可以了解经济业务的来龙去脉。在填制对应科目的时候只填写总账科目，而不要填明细科目。当对应科目是多个的时候，可分主次来填，也就是只填写主要科目。如果没有主次之分，就根据金额的大小决定。填写金额大的科目，再在后面加上“等”字。比如说，公司购买了一批办公用品，耗费1000元，400元车间承担，600元行政部门负担。在填写对应科目栏是，就写“管理费用等”，贷方金额是1000元。
六.借方和贷方栏
指现金实际收付的金额，每日终了应该分别计算，现金收入和支付的合计金额。结出余额。还有将余额与出纳员的库存现金核对，进行“日清”。“借方金额”栏、“贷方金额”栏
应根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。
现金日记账填写注意事项：
1、定期(每月至少一次)与会计核对现金。
2、及时登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符。
3、定期到银行拿对账单，做银行存款调节表，与银行存款对账。
4、如果日记账登错了，用红笔在手工账错误的一行划红线，等于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在后面。金额不允许涂改。
5、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪，避免错账和假票。
第一笔应该是现金的增加
日期月，日，凭证字，号，摘要 ， 借方 贷方 余额
05 01 银 0* 提现金 20000.00 20000.00
答：1.日期 “日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。2.凭证编号 “凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。如，企...
答：10万元如果是从公司账户提出的 借：现金10万 贷：银行存款10万 如果是老板借支的 借：现金10万 贷：其他应付款（老板）10万 如果是从公司银行账户提出的，此前还应该有一笔从验资户转入的记录。
答：你先买本现金日记账本，在第一页的开始写上初期余额多少，你把左上角的年填好，下面是月，日，记账的时候都是逐笔登记的，每天花了什么钱，一笔笔的记上，每天下班前都要数一下现金还剩了多少，出纳的现金一般很少算的一清二楚的。
答：出纳交接，可以换新账簿或沿用旧账簿。交接后使用新的日记帐薄，第一页第一行的余额栏填写上实际交接的金额数，并且由办理交接给你的出纳员签名或盖章。（不管采用哪一种方式移交，这个余额处的签名或盖章，一定是原来出纳员，而不是新出纳员。）...
答：1、3个都要写。第一行摘要栏还要填写“承前页”3个字；2、现金日记账每个月一页（双面），不允许同一面中填写两个月份的内容。3、基本没错！日期上面第一栏要写“日期”两个字。15栏翻一面或者连下去（页面够安排安排，到第32栏要写月底结余。
答：前期结转的余额，如果没有前期业务，第一页第一行直接填写现金增加的发生额，然后计算余额。现金日记账的余额，与你手里的现金金额应该是一致的。
答：第一页最后一行应该写过次页，把第一页当月的合计一下，结出余额，然后过到第二页的第一行，摘要写承前页，然后再写本月合计 最后伙食费2452元那行应该摘要栏写过次页，结出当月发生的借方、贷方合计数，再结出余额，然后再把结算出来的数据过到第二页的第一行，摘要写承前页，接着第二页的第二...
答：在新帐第一页的第一行余额栏内填写上年结转的余额，摘要栏注明“上年结转”字样。这是肯定的.换新日记帐后把上年度余额抄下来,作为上年结转数. 现金日记帐的结帐：1, 结出余额。每日记完最后一笔数据，结出当日余额，同时与库存现金核对相符。2, 结出本期发生额，分为日结和月结两种。（1）日...
答：不需要，从正页开始用。
答：现金日记账新账本处理 方法 年底结帐时：在摘要栏内注明“本年累计”字样，结出全年发生额和年末余额。在全年累计发生额下面应当通栏划双红线，并在摘要栏注明“结转下年”字样。年初要买新的现金日记帐。在新帐第一页的第一行余额栏内填写上年结转的余额，摘要栏注明“...
