二手房个人所得税怎么计算2023年
kuaidi.ping-jia.net 作者：佚名 更新日期：2024-06-27
根据国家规定,房屋买卖要向国家缴纳契税,无论是商品房还是存量房的买卖都要缴纳的。住宅类房屋标准按房款总价的1%-3%交纳契税,具体的比例需根据国家相关政策进行。
商品房的买卖是需要缴纳税费的,那么二手房买卖也是一样需要缴纳税费的。新房和二手房买卖缴纳的税费还是有些许差别,那么小编就为大家浅要的分析一下最新的二手房买卖税费标准,希望对大家有所帮助。
一、二手房买卖税费
1、契税
普 宅:90平米以下:1%、90-140平米、非普宅:3%、商业房或公司产权:3%
2、印花税
买卖双方各缴纳房价款的!住宅暂时免征。
3、营业所
营业税:普 宅:五年内:全额的五年外:免
非普宅:五年内:全额的五年外:差额的、城建税
营业税的7%;教育费附加税;营业税的3%。
5、个人所得税
普通住宅2年之内:{售房收入-购房总额-(
营业税+城建税+教育费附加税+印花税)}×20%;2年以上(含)5年以下的普通住宅:(售房收入-购房总额-印花税)×20%。出售公房:5年之内,(售房收入-经济房价款-土地出让金-合理费用)×20%,其中经济房价款=建筑面积×4000元/平方米,土地出让金=1560元/平方米×1%×建筑面积。5年以上普通住宅免交。
部分地区(如广州),二手房交易的个人所得税有两种征收方式:据实征收和核定征收。
核定征收:如果不能提供购房发票的二手房交易,个人所得税按照:总房价X1%征收;
据实征收:如果能够提供购房合同和当初购买发票的,个人所得税按照:买卖差额X20%征收。
6、土地出让金:
成本价: 城八区内元/平米 城八区外元/平米
经转商:10% 按经管理 3%(按成交价)
二、二手房正常过户手续
(一)交易税费
1、营业税 (税率 卖方缴纳)
根据2010年房产新政,转让出售购买时间不足5年的非普通住宅按照全额征收营业税,转让出售购买时间超过5年的非普通住宅或者转让出售购买时间不足5年的普通住宅按照两次交易差价征收营业税,转让出售购买时间超过5年的普通住宅免征营业税。
这里有两个要点1购买时间超过5年这里首先看产权证,
其次看契税发票,再次看票据(房改房看国有住房出售收入专用票据)这三种证件按照时间最早的计算。一般地说票据早于契税发票,契税发票早于产权证,房改房中时间最早的是房改所收的定金的票据。2所售房产是普通住宅还是非普通住宅。
另:如果所售房产是非住宅类如商铺、写字间或厂房等则不论证是否过5年都需要全额征收营业税。
2.个人所得税(税率交易总额1%或两次交易差的20% 卖方缴纳)
征收条件
以家庭为单位出售非唯一住房需缴纳个人房转让所得税。在这里有两个条件1家庭唯一住宅2购买时间超过5年。如果两个条件同时满足可以免交个人所得税;任何一个条件不满足都必须缴纳个人所得税。注:如果是家庭唯一住宅但是购买时间不足5年则需要以纳税保证金形式先缴纳,若在一年以内能够重新购买房产并取得产权则可以全部或部分退还纳税保证金,具体退还额度按照两套房产交易价格较低的1%退还。
3.印花税 (税率1%买卖双方各半)不过从2009年至今国家暂免征收。
4、契税(基准税率3% 优惠税率 和1% 买方缴纳)
征收方法:按照基准税率征收交易总额的3%,若买方是首次购买面积不足90平的普通住宅缴纳交易总额的1%,若买方首次购买面积超过90平(包含90平)的普通住宅则缴纳交易总额的注:首次购买和普通住宅同时具备才可以享受优惠,契税的优惠是以个人计算的,只要是首次缴契税都可以享受优惠。若买方购买的房产是非普通住宅或者是非住宅则缴纳交易总额的3%。
5、测绘费 元/平米 总额=元/平米*实际测绘面积
(08年4月后新政策房改房测绘费标准:面积75平米以下收200元,75平米以上144平米以下收300元,144平米以上收400元)
一般说来房改房都是需要测绘的,商品房如果原产权证上没有测绘章也是需要测绘的。
6、二手房交易手续费 总额:住宅6元/平米×实际测绘面积 非住宅10元/平米×实际测绘面积
7、登记费(工本费):80元 共有权证:20元
(二)所需材料
1.卖方夫妻双方身份证和户口本复印件一套(若卖方夫妻不在同一个户口本上还需提供结婚证复印件一套)、买方身份证复印件一套、网签买卖协议一份、房产证复印件一套(如果卖方配偶已经去世还需要派出所的死亡证明一份)
2.网签买卖协议一份、房产证原件、新测绘图纸两张,免税证明或完税证明复印件;如省直房改房还需已购公房确认表原件两份和附表一。
注:房改房过户时需要配偶一起出面签字;若配偶已经去世但使用了其工龄,如果是在房改之后则需要先做继承公证再交易过户;如在房改之前,则应提交派出所开具的死亡证明原件。省直房改房还需填写《已购公房确认表》两份并由单位和省直房改办盖章确认,并提交房改原始票据原件。
二手房交易量是非常大的,而且出现很多房产中介,所以,大家在进行二手房买卖的时刻可以去找中介服务,当然,一定要计算好自己应该缴纳多少税费,发生纠纷,请登录平台咨询专业的律师,这是很帮助的。
二手房交易的个人所得税怎么计算?
答：关于二手房交易涉及到有多种的方式，不同的交易其税费的计算也有所不同，下面针对二手房不同的交易方式跟大家讲解个人所得税的计算方法。二手房交易方式 二手房交易主要分四种情况：正常过户、赠与过户、继承房产交易过户和析产。各种交易形式所需缴纳的税费是不同的。一、正常过户 个人所得税(税率交易...
二手房个人所得税怎么计算
答：1、个人所得税：（税率交易总额1%或两次交易差的20%卖方缴纳）。2、征收条件以家庭为单位出售非唯一住房需缴纳个人房转让所得税。3、如果是家庭唯一住宅但是购买时间不足5年则需要以纳税保证金形式先缴纳，若在一年以内能够重新购买房产并取得产权则可以全部或部分退还纳税保证金，具体退还额度按照两套房产...
2023二手房个人所得税新政策
答：二、二手房买卖中的个人所得税怎么交 按照《个人所得税法》规定，个人出售自有住房取得的所得，应按“财产转让所得”项目计征个人所得税，税率为20%。。同时，为促进我国居民住宅市场的健康发展，规范征纳行为，财政部、国家税务总局、建设部于1999年12月2日就个人出售住房所得如何征收个人所得税的...
二手房大税怎么算的
答：普通住宅两年内个人所得税的计算方法：- 从房屋销售收入中减去购房总价。- 减去营业税、城建税、教育费附加和印花税的总和。- 计算出的结果乘以20%。2年以上（含）5年以下普通住宅个人所得税的计算方法：- 从房屋销售收入中减去购房总价和印花税。- 计算出的结果乘以20%。契税征收条件：- 对于买方...
2023年二手房税费怎么算的
答：个人所得税是指购房者在出售房屋时需要缴纳的税费。根据国家规定，个人出售房屋的所得税税率为20%，但是如果购房者持有房屋超过5年，那么可以免征个人所得税。例如，如果购房者在购买房屋后持有房屋超过5年再出售，那么就不需要缴纳个人所得税。3、2023年二手房税费怎么算的--物业费 物业费是指购房者在...
2023年二手房税费新规
答：一、2022二手房税费怎么算之卖方应承担的税收和费用1、印花税成交价×0.05%(暂免征收)2、营业税购入后超过5年(含)的普通住房出售的免征收—营业税购入后超过5年(含)的非普通住房出售的。计算方法：(出售价格-购入价格)×5.6%购入不足5年的住房出售的。计算方法：出售价格×5.6%3、个人所得税...
二手房税费怎么算的2023
答：2023年二手房税费的算法一般包括1%的个人所得税、5.6%的增值税及附加、1%-3%的契税、万分之五的印花税。1、1%的个人所得税。当然，如果买的是满五唯一的房子，就可以免收这部分。2、5.6%的增值税及附加。当然，如果房子是满二唯一，或房产证到手满五，也可以免收这部分。3、1%-3%的契税。其...
二手房个人所得税怎么计算
答：二手房个人所得税的计算方式是：个人所得税=(计税价格-房屋原值-原契税-本次交易所缴纳税等合理费用)*20%。首先，我们需要明白，购买二手房所需要缴纳的个人所得税，主要是指在二手房交易中，因为房产所有权的转移，卖方需要支付的个人所得税。这个税收的计算基础是房屋的买卖价格，减去房屋的原始价值...
怎么计算二手房交易个人所得税
答：法律分析：二手房交易税费规定有不满两年的二手房交易税费和不满五年的二手房交易税费的区分，区别不满两年的房产应交纳5.6的营业税而不满五年只需要交纳1%。若是转让出售购买时间不足2年的普通住宅或者转让出售购买时间不足2年的普通住宅，需按照两次交易差价征收增值税。法律依据：《中华人民共和国房产...
二手房个人所得税怎么计算
答：二手房个人所得税的计算方式是：以二手房交易的全过程产生的税费为税基，乘以对应的税率。具体的税率可能会根据房产的具体情况、交易金额以及购买时间等因素有所不同。首先，我们需要明确个人所得税在二手房交易中的征税对象，主要是交易的盈利部分，即售价减去购房原价及相关交易费用后的差额。这个计算方式...
商品房的买卖是需要缴纳税费的,那么二手房买卖也是一样需要缴纳税费的。新房和二手房买卖缴纳的税费还是有些许差别,那么小编就为大家浅要的分析一下最新的二手房买卖税费标准,希望对大家有所帮助。
一、二手房买卖税费
1、契税
普 宅:90平米以下:1%、90-140平米、非普宅:3%、商业房或公司产权:3%
2、印花税
买卖双方各缴纳房价款的!住宅暂时免征。
3、营业所
营业税:普 宅:五年内:全额的五年外:免
非普宅:五年内:全额的五年外:差额的、城建税
营业税的7%;教育费附加税;营业税的3%。
5、个人所得税
普通住宅2年之内:{售房收入-购房总额-(
营业税+城建税+教育费附加税+印花税)}×20%;2年以上(含)5年以下的普通住宅:(售房收入-购房总额-印花税)×20%。出售公房:5年之内,(售房收入-经济房价款-土地出让金-合理费用)×20%,其中经济房价款=建筑面积×4000元/平方米,土地出让金=1560元/平方米×1%×建筑面积。5年以上普通住宅免交。
部分地区(如广州),二手房交易的个人所得税有两种征收方式:据实征收和核定征收。
核定征收:如果不能提供购房发票的二手房交易,个人所得税按照:总房价X1%征收;
据实征收:如果能够提供购房合同和当初购买发票的,个人所得税按照:买卖差额X20%征收。
6、土地出让金:
成本价: 城八区内元/平米 城八区外元/平米
经转商:10% 按经管理 3%(按成交价)
二、二手房正常过户手续
(一)交易税费
1、营业税 (税率 卖方缴纳)
根据2010年房产新政,转让出售购买时间不足5年的非普通住宅按照全额征收营业税,转让出售购买时间超过5年的非普通住宅或者转让出售购买时间不足5年的普通住宅按照两次交易差价征收营业税,转让出售购买时间超过5年的普通住宅免征营业税。
这里有两个要点1购买时间超过5年这里首先看产权证,
其次看契税发票,再次看票据(房改房看国有住房出售收入专用票据)这三种证件按照时间最早的计算。一般地说票据早于契税发票,契税发票早于产权证,房改房中时间最早的是房改所收的定金的票据。2所售房产是普通住宅还是非普通住宅。
另:如果所售房产是非住宅类如商铺、写字间或厂房等则不论证是否过5年都需要全额征收营业税。
2.个人所得税(税率交易总额1%或两次交易差的20% 卖方缴纳)
征收条件
以家庭为单位出售非唯一住房需缴纳个人房转让所得税。在这里有两个条件1家庭唯一住宅2购买时间超过5年。如果两个条件同时满足可以免交个人所得税;任何一个条件不满足都必须缴纳个人所得税。注:如果是家庭唯一住宅但是购买时间不足5年则需要以纳税保证金形式先缴纳,若在一年以内能够重新购买房产并取得产权则可以全部或部分退还纳税保证金,具体退还额度按照两套房产交易价格较低的1%退还。
3.印花税 (税率1%买卖双方各半)不过从2009年至今国家暂免征收。
4、契税(基准税率3% 优惠税率 和1% 买方缴纳)
征收方法:按照基准税率征收交易总额的3%,若买方是首次购买面积不足90平的普通住宅缴纳交易总额的1%,若买方首次购买面积超过90平(包含90平)的普通住宅则缴纳交易总额的注:首次购买和普通住宅同时具备才可以享受优惠,契税的优惠是以个人计算的,只要是首次缴契税都可以享受优惠。若买方购买的房产是非普通住宅或者是非住宅则缴纳交易总额的3%。
5、测绘费 元/平米 总额=元/平米*实际测绘面积
(08年4月后新政策房改房测绘费标准:面积75平米以下收200元,75平米以上144平米以下收300元,144平米以上收400元)
一般说来房改房都是需要测绘的,商品房如果原产权证上没有测绘章也是需要测绘的。
6、二手房交易手续费 总额:住宅6元/平米×实际测绘面积 非住宅10元/平米×实际测绘面积
7、登记费(工本费):80元 共有权证:20元
(二)所需材料
1.卖方夫妻双方身份证和户口本复印件一套(若卖方夫妻不在同一个户口本上还需提供结婚证复印件一套)、买方身份证复印件一套、网签买卖协议一份、房产证复印件一套(如果卖方配偶已经去世还需要派出所的死亡证明一份)
2.网签买卖协议一份、房产证原件、新测绘图纸两张,免税证明或完税证明复印件;如省直房改房还需已购公房确认表原件两份和附表一。
注:房改房过户时需要配偶一起出面签字;若配偶已经去世但使用了其工龄,如果是在房改之后则需要先做继承公证再交易过户;如在房改之前,则应提交派出所开具的死亡证明原件。省直房改房还需填写《已购公房确认表》两份并由单位和省直房改办盖章确认,并提交房改原始票据原件。
二手房交易量是非常大的,而且出现很多房产中介,所以,大家在进行二手房买卖的时刻可以去找中介服务,当然,一定要计算好自己应该缴纳多少税费,发生纠纷,请登录平台咨询专业的律师,这是很帮助的。
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答：普通住宅两年内个人所得税的计算方法：- 从房屋销售收入中减去购房总价。- 减去营业税、城建税、教育费附加和印花税的总和。- 计算出的结果乘以20%。2年以上（含）5年以下普通住宅个人所得税的计算方法：- 从房屋销售收入中减去购房总价和印花税。- 计算出的结果乘以20%。契税征收条件：- 对于买方...
答：个人所得税是指购房者在出售房屋时需要缴纳的税费。根据国家规定，个人出售房屋的所得税税率为20%，但是如果购房者持有房屋超过5年，那么可以免征个人所得税。例如，如果购房者在购买房屋后持有房屋超过5年再出售，那么就不需要缴纳个人所得税。3、2023年二手房税费怎么算的--物业费 物业费是指购房者在...
答：一、2022二手房税费怎么算之卖方应承担的税收和费用1、印花税成交价×0.05%(暂免征收)2、营业税购入后超过5年(含)的普通住房出售的免征收—营业税购入后超过5年(含)的非普通住房出售的。计算方法：(出售价格-购入价格)×5.6%购入不足5年的住房出售的。计算方法：出售价格×5.6%3、个人所得税...
答：2023年二手房税费的算法一般包括1%的个人所得税、5.6%的增值税及附加、1%-3%的契税、万分之五的印花税。1、1%的个人所得税。当然，如果买的是满五唯一的房子，就可以免收这部分。2、5.6%的增值税及附加。当然，如果房子是满二唯一，或房产证到手满五，也可以免收这部分。3、1%-3%的契税。其...
答：二手房个人所得税的计算方式是：个人所得税=(计税价格-房屋原值-原契税-本次交易所缴纳税等合理费用)*20%。首先，我们需要明白，购买二手房所需要缴纳的个人所得税，主要是指在二手房交易中，因为房产所有权的转移，卖方需要支付的个人所得税。这个税收的计算基础是房屋的买卖价格，减去房屋的原始价值...
答：法律分析：二手房交易税费规定有不满两年的二手房交易税费和不满五年的二手房交易税费的区分，区别不满两年的房产应交纳5.6的营业税而不满五年只需要交纳1%。若是转让出售购买时间不足2年的普通住宅或者转让出售购买时间不足2年的普通住宅，需按照两次交易差价征收增值税。法律依据：《中华人民共和国房产...
答：二手房个人所得税的计算方式是：以二手房交易的全过程产生的税费为税基，乘以对应的税率。具体的税率可能会根据房产的具体情况、交易金额以及购买时间等因素有所不同。首先，我们需要明确个人所得税在二手房交易中的征税对象，主要是交易的盈利部分，即售价减去购房原价及相关交易费用后的差额。这个计算方式...
