税务查账一般查哪些内容？一般查几年的账？哪些公司容易被关注？
kuaidi.ping-jia.net 作者：佚名 更新日期：2024-08-02
最近有朋友留言税务稽查相关的问题。今天就集中跟大家聊聊:公司为何会被查?一般都查多久的账?都查哪些内容?集中在哪些时候抽查?
一、公司为何会被查?
首先，税局并不是想查谁，就查谁。税务稽查有严格的法定程序。税务稽查的稽查对象来源，有四个方面:
1、“被抽查”
我们每一个企业的名字在税务稽查的系统里有一个“数据库”。在有税务稽查任务的时候，就会从数据库里进行抽，形式类似摇号，抽奖。所以，无论你企业多老实，多规矩，你都有可能被抽中。
2、“被举报”
目前通过中国裁判网中对应企业被稽查的案例中可以看出，非常多的案件均来源于“被举报”。
3、“被分析”
税局系统对企业涉税数据进行分析，会得出一个企业经营异常的判断，这一类企业也会被放到税务稽查“异常企业数据库”，在这个数据库里，你被稽查的概率就非常高了。
4、“被关联”
也就是被其他行政机关转办，交办等形式关联到的税务稽查。或者是跟你有业务往来的公司被查到偷税漏税等财务问题，你公司也会受到税务稽查。
二、公司查账查多久?
税务稽查实务中，税务机关对企业进行税务稽查时，最初确定的检查期间通常会设定在3年以内，但是会根据具体情况延长检查期间，总的来说，税务机关翻旧账，有3年、5年、无限期的三种情况:
根据《税收征管法》规定，如果你们公司是因为计算错误或者没有申报，造成没交或者少交税的，税务机关可以追征3年内的税款、滞纳金，有特殊情况的，可以延长到5年。
如果是税务机关的责任造成的，那只能要求你补交3年以内所欠的税款，但是不能加收滞纳金。
如果你们属于偷税、抗税、骗税行为，那税务机关可以无限期地追缴税款。
三、税务查账查什么?
那么税务查账到底查什么呢?主要集中在以下五个方面:
“看”企业收入
企业如果少计销售收入，或隐匿部分销售收入，那金税三期或即将来临的金税四期会——
1、通过成本和费用来比对你的利润是否为负数;
2、比对你开具出去的发票，收到的货款数额以及卖出的商品;
3、通过大数据，查询与你交易的下游企业的相关账本数据，比对是否存在异常;
4、通过比对同行业收入，稽查是否存在异常。
“观”企业成本费用
企业存在以下行为要小心了——
1、长期购进原材料或商品时暂估入库;
2、购进原材料或商品为了价格低一点而不索要发票;
3、计提了费用而迟迟没有费用发票。
4、差旅费、加油费、会议费等费用异常
“查”企业库存
金税三期及即将上线的金税四期，企业库存会进一步的透明化，企业进多少货，出多少货，还剩多少货，可能比你自己还清楚，如果库存账实不一致，企业务必引起重视，及时查找原因。
在此提醒企业一定要做好存货管理，统计好进销存，定期盘点库存，做好账实差异分析表，尽量避免库存账实不一致。
“监管”企业银行账户
银行、工业和信息化部、国家税务总局、国家市场监督管理总局等已经纳入到了企业信息联网核查系统，实施信息共享及核查通道。
税务局、银行等机构可以通过系统核实企业纳税信息及纳税人营业状态等情况。
企业如果存在以下异常情况的，要小心了--
1、企业当期新增应收账款大于收入80%、应收账款长期为负数;
2、当期新增应付账款大于收入80%;
3、预收账款减少但未记入收入、预收账款占销售收入20%以上;
4、当期新增其他应收款大于销售收入80%。
“算”企业应纳税额
1、增值税收入长期大于企业所得税收入;
2、税负率异常;
注意了，以下几种情形，企业非常可能被查。
(1)企业税负与本企业不同期间，与同行业其他公司对比，变动异常，过高或过低。
(2)税负率与企业的开票情况、取得支出发票情况差异过大。
(3)企业的进项变动率远大于销项税额变动率。
(4)在水、电等能耗变动不大的情形下，税负率差异过大。
3、企业大部分员工长期在个税起征点以下;
4、员工个税申报表中的工资与企业申报的工资不一致等等;
以上这些都会成为税局关注的重点。
四、税务查账，一般什么时候查?
税务局税务检查一般是每年的5月-12月，日期并不固定。当然如果通过系统判别你有问题，那么税务稽查组也可能上门检查。
以下三种情况，税务机关就有可能随时来检查:
1.发票管理系统发现某个单位的发票用量明显增多
2.税负较上月相比较变动率超过正负30%
3.预收账款占销售收入的比例超过20%的时候等
其实，公司很多税务风险存在的根源在于不专业。庞杂的税法体系，多变的税务政策常常让很多创业新手一脸懵。导致很多税务问题在不易察觉间悄然滋生，疯狂生长，直至导致不可挽回的后果。
老板们在企业的经营过程中，一定要重视公司的合法合规运营，必要时可以向专业人士求助。
税务局查账一般查哪4个方面
答：税务局查账主要查收入、成本和费用、合同四个方面。合同方面：查询双方签订合同的具体内容，从企业实际经营范围及需求出发，查看是否存在异常的交易情况；成本方面：主要是成本结转与收入是否匹配，是否有多结转的情况存在；收入方面：主要是查该入帐的是否全部入帐，特别是往来款项是否还存在该确认为收入而没有...
税务局查账一般查哪些
答：税务局查账主要有两种情况国税查帐和地税局查帐。国税局查帐主要检查增值税的计交情况，查账具体内容包括：本年度的销售收入、销项税额分月总计、进项税额分月总计、进项税额转出数的分月总计、是否有留抵税额、本年度应交增值税等。地锐局查账内容主要有是否有计税工资已提未发现象、临时工工资问题、向非...
税务一般查几年内发票
答：三年。税务局查账的年限为三年。也就是说，如果纳税人没有逃避、抗拒或妨碍税务机关征管工作，也没有虚假申报或者漏报、少报、错报应纳税款等违法行为。
税务查账一般查多长时间
答：在5个工作日内移交审理部门审理，并办理交接手续。审理部门接到检查部门移交的《税务稽查报告》及有关资料后，应当在15日内提出审理意见。二、税务局查账查询内容：1、检查纳税人的账簿、记账凭证、报表和有关资料；检查扣缴义务人代扣代缴、代收代缴税款账簿、记账凭证和有关资料；2、到纳税人的生产、经营...
税务注销查几年的帐 单位注销税务查账查几年的
答：三年，办理公司注销业务一般是查近期三年账务，具体情况需要根据企业自身情况而定。公司注销流程：1、先到税务所办理查账、结税、结票和收缴税务证件手续，批复注销通知单。2、拿着国税注销通知单，到地税领取注销批文办理注销手续，过程也会涉及到查账。3、税务师事务所出具查帐报告（企业注销要），提供所有...
请教各位会计高手,税务局去企业查账主要都查什么内容啊?说的详细点
答：K、其他当地税务部门作为重点检查的内容 (2)其他小税种的计交情况：包括城建税、教育附加、代扣代缴的个人所得税、土地使用税、车船使用税、印花税等 税务局查账一般查几年查账内容是什么?现在我们应该知道了，根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务查账的追溯期一般是三年，特殊情况下，可以延长至...
税务查账一般查前几年的啊?
答：税务评估一般看当年的，稽查现在基本是一查前两年（有特殊情况的可能更长：如上级有明确检查年度、举报案、有重大线索涉及以前年度等）。税务局查账一般查哪些，分两种情况：一种是国税查帐，另一种是地税局查帐，这两者查帐内容有所不同，各有侧重点的。一、如果是国税局来查帐的，主要检查增值税的计交...
税务局查账一般查哪些?
答：税务局查账一般查哪些，分两种情况：一种是国税查帐，另一种是地税局查帐，这两者查帐内容有所不同，各有侧重点的。一、如果是国税局来查帐的，主要检查增值税的计交情况：查账具体内容包括：(1)本年度的销售收入 (2)销项税额分月总计 (3)进项税额分月总计 (4)进项税额转出数的分月总计 (5)是否...
稽查局查账会查几年的
答：法律分析：一般为60天左右。但时间要看具体偷税漏税金额来定。税务机关查税的基本程序是：一、选案：根据案源信息筛选，决定是否立案。二、立案。三、检查：结果制作《税务稽查报告》。实施检查之日起60日内完成，确需延长检查时间的，应当经稽查局局长批准。四、审理： 检查完毕，检查部门应当将《税务...
税务查账都查些什么
答：税务局查账查询内容如下：检查纳税人的账簿、记账凭证、报表和有关资料；检查扣缴义务人代扣代缴、代收代缴税款账簿、记账凭证和有关资料。到纳税人的生产、经营场所和货物存放地检查纳税人应纳税的商品、货物或者其他财产；检查扣缴义务人与代扣代缴、代收代缴税款有关的经营情况。责成纳税人、扣缴义务人提供...
一、公司为何会被查?
首先，税局并不是想查谁，就查谁。税务稽查有严格的法定程序。税务稽查的稽查对象来源，有四个方面:
1、“被抽查”
我们每一个企业的名字在税务稽查的系统里有一个“数据库”。在有税务稽查任务的时候，就会从数据库里进行抽，形式类似摇号，抽奖。所以，无论你企业多老实，多规矩，你都有可能被抽中。
2、“被举报”
目前通过中国裁判网中对应企业被稽查的案例中可以看出，非常多的案件均来源于“被举报”。
3、“被分析”
税局系统对企业涉税数据进行分析，会得出一个企业经营异常的判断，这一类企业也会被放到税务稽查“异常企业数据库”，在这个数据库里，你被稽查的概率就非常高了。
4、“被关联”
也就是被其他行政机关转办，交办等形式关联到的税务稽查。或者是跟你有业务往来的公司被查到偷税漏税等财务问题，你公司也会受到税务稽查。
二、公司查账查多久?
税务稽查实务中，税务机关对企业进行税务稽查时，最初确定的检查期间通常会设定在3年以内，但是会根据具体情况延长检查期间，总的来说，税务机关翻旧账，有3年、5年、无限期的三种情况:
根据《税收征管法》规定，如果你们公司是因为计算错误或者没有申报，造成没交或者少交税的，税务机关可以追征3年内的税款、滞纳金，有特殊情况的，可以延长到5年。
如果是税务机关的责任造成的，那只能要求你补交3年以内所欠的税款，但是不能加收滞纳金。
如果你们属于偷税、抗税、骗税行为，那税务机关可以无限期地追缴税款。
三、税务查账查什么?
那么税务查账到底查什么呢?主要集中在以下五个方面:
“看”企业收入
企业如果少计销售收入，或隐匿部分销售收入，那金税三期或即将来临的金税四期会——
1、通过成本和费用来比对你的利润是否为负数;
2、比对你开具出去的发票，收到的货款数额以及卖出的商品;
3、通过大数据，查询与你交易的下游企业的相关账本数据，比对是否存在异常;
4、通过比对同行业收入，稽查是否存在异常。
“观”企业成本费用
企业存在以下行为要小心了——
1、长期购进原材料或商品时暂估入库;
2、购进原材料或商品为了价格低一点而不索要发票;
3、计提了费用而迟迟没有费用发票。
4、差旅费、加油费、会议费等费用异常
“查”企业库存
金税三期及即将上线的金税四期，企业库存会进一步的透明化，企业进多少货，出多少货，还剩多少货，可能比你自己还清楚，如果库存账实不一致，企业务必引起重视，及时查找原因。
在此提醒企业一定要做好存货管理，统计好进销存，定期盘点库存，做好账实差异分析表，尽量避免库存账实不一致。
“监管”企业银行账户
银行、工业和信息化部、国家税务总局、国家市场监督管理总局等已经纳入到了企业信息联网核查系统，实施信息共享及核查通道。
税务局、银行等机构可以通过系统核实企业纳税信息及纳税人营业状态等情况。
企业如果存在以下异常情况的，要小心了--
1、企业当期新增应收账款大于收入80%、应收账款长期为负数;
2、当期新增应付账款大于收入80%;
3、预收账款减少但未记入收入、预收账款占销售收入20%以上;
4、当期新增其他应收款大于销售收入80%。
“算”企业应纳税额
1、增值税收入长期大于企业所得税收入;
2、税负率异常;
注意了，以下几种情形，企业非常可能被查。
(1)企业税负与本企业不同期间，与同行业其他公司对比，变动异常，过高或过低。
(2)税负率与企业的开票情况、取得支出发票情况差异过大。
(3)企业的进项变动率远大于销项税额变动率。
(4)在水、电等能耗变动不大的情形下，税负率差异过大。
3、企业大部分员工长期在个税起征点以下;
4、员工个税申报表中的工资与企业申报的工资不一致等等;
以上这些都会成为税局关注的重点。
四、税务查账，一般什么时候查?
税务局税务检查一般是每年的5月-12月，日期并不固定。当然如果通过系统判别你有问题，那么税务稽查组也可能上门检查。
以下三种情况，税务机关就有可能随时来检查:
1.发票管理系统发现某个单位的发票用量明显增多
2.税负较上月相比较变动率超过正负30%
3.预收账款占销售收入的比例超过20%的时候等
其实，公司很多税务风险存在的根源在于不专业。庞杂的税法体系，多变的税务政策常常让很多创业新手一脸懵。导致很多税务问题在不易察觉间悄然滋生，疯狂生长，直至导致不可挽回的后果。
老板们在企业的经营过程中，一定要重视公司的合法合规运营，必要时可以向专业人士求助。
答：税务局查账主要查收入、成本和费用、合同四个方面。合同方面：查询双方签订合同的具体内容，从企业实际经营范围及需求出发，查看是否存在异常的交易情况；成本方面：主要是成本结转与收入是否匹配，是否有多结转的情况存在；收入方面：主要是查该入帐的是否全部入帐，特别是往来款项是否还存在该确认为收入而没有...
答：税务局查账主要有两种情况国税查帐和地税局查帐。国税局查帐主要检查增值税的计交情况，查账具体内容包括：本年度的销售收入、销项税额分月总计、进项税额分月总计、进项税额转出数的分月总计、是否有留抵税额、本年度应交增值税等。地锐局查账内容主要有是否有计税工资已提未发现象、临时工工资问题、向非...
答：三年。税务局查账的年限为三年。也就是说，如果纳税人没有逃避、抗拒或妨碍税务机关征管工作，也没有虚假申报或者漏报、少报、错报应纳税款等违法行为。
答：在5个工作日内移交审理部门审理，并办理交接手续。审理部门接到检查部门移交的《税务稽查报告》及有关资料后，应当在15日内提出审理意见。二、税务局查账查询内容：1、检查纳税人的账簿、记账凭证、报表和有关资料；检查扣缴义务人代扣代缴、代收代缴税款账簿、记账凭证和有关资料；2、到纳税人的生产、经营...
答：三年，办理公司注销业务一般是查近期三年账务，具体情况需要根据企业自身情况而定。公司注销流程：1、先到税务所办理查账、结税、结票和收缴税务证件手续，批复注销通知单。2、拿着国税注销通知单，到地税领取注销批文办理注销手续，过程也会涉及到查账。3、税务师事务所出具查帐报告（企业注销要），提供所有...
答：K、其他当地税务部门作为重点检查的内容 (2)其他小税种的计交情况：包括城建税、教育附加、代扣代缴的个人所得税、土地使用税、车船使用税、印花税等 税务局查账一般查几年查账内容是什么?现在我们应该知道了，根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务查账的追溯期一般是三年，特殊情况下，可以延长至...
答：税务评估一般看当年的，稽查现在基本是一查前两年（有特殊情况的可能更长：如上级有明确检查年度、举报案、有重大线索涉及以前年度等）。税务局查账一般查哪些，分两种情况：一种是国税查帐，另一种是地税局查帐，这两者查帐内容有所不同，各有侧重点的。一、如果是国税局来查帐的，主要检查增值税的计交...
答：税务局查账一般查哪些，分两种情况：一种是国税查帐，另一种是地税局查帐，这两者查帐内容有所不同，各有侧重点的。一、如果是国税局来查帐的，主要检查增值税的计交情况：查账具体内容包括：(1)本年度的销售收入 (2)销项税额分月总计 (3)进项税额分月总计 (4)进项税额转出数的分月总计 (5)是否...
答：法律分析：一般为60天左右。但时间要看具体偷税漏税金额来定。税务机关查税的基本程序是：一、选案：根据案源信息筛选，决定是否立案。二、立案。三、检查：结果制作《税务稽查报告》。实施检查之日起60日内完成，确需延长检查时间的，应当经稽查局局长批准。四、审理： 检查完毕，检查部门应当将《税务...
答：税务局查账查询内容如下：检查纳税人的账簿、记账凭证、报表和有关资料；检查扣缴义务人代扣代缴、代收代缴税款账簿、记账凭证和有关资料。到纳税人的生产、经营场所和货物存放地检查纳税人应纳税的商品、货物或者其他财产；检查扣缴义务人与代扣代缴、代收代缴税款有关的经营情况。责成纳税人、扣缴义务人提供...
