关于汇算清缴的纳税申报表附表三第34行“各类基本社会保障性缴款”账载金额与税收金额分别怎么填
kuaidi.ping-jia.net 作者：佚名 更新日期：2024-09-10
请教那位税务或财务的老师，汇算清缴的纳税申报表附表三第34行“各类基本社会保障性缴款”分别怎么填,先谢
这个处理是对的，但企业其实损失了100的所得额
其实你做工资单时，应付工资增加100，扣款增加100，就没有这个问题了。
对，这样的话要调增应纳税所得额100。
按规定是要这样处理的，税务部门只承认公司承担部分
完全正确
对！
...税务或财务的老师,汇算清缴的纳税申报表附表三第34行“各类基本社会...
答：如果你单位缴纳的各类基本社会保障性缴款是按劳动保障规定缴纳，没有超范围，个人部分由职工自行缴纳（工资内扣除）就不用调增所得税。例如：公司本年为职工买社保支出共计10000元，其中单位应承担的部分是9000元入费用科目，职工个人承担的部分是1000元（属于工资内应收应付往来帐目不涉及税收调整）。那第...
一般纳税人汇算清缴填哪些表
答：企业汇算清缴时需要填写的表，不同企业所要填写的表格会有些许差别，一般情况企业汇算清缴需要填写的表格如下所示：1.主表 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)；2.附表一(1)收入明细表；3.附表二(1)成本费用明细表；4.附表三 纳税调整项目明细表；5.附表四 企业所得税弥补亏损明细表；6...
所得税汇算清缴中附表3中纳税调整项目如何填写?
答：纳税调整一般企业涉及到的事业务招待费和福利费，业务招待费是按照业务招待费的60%与主营业务收入的千分之五比较，哪个低用哪个，多出的部分调增。福利费是按照工资总额的14%，超出部分调增。一般在申报系统点击那个单元格会有数据提示。实际发放数并且缴纳个人所得税才能税前列支，计提没有发放需要调增，...
所得税汇算清缴必须按照哪些新报表格式填写并申报?
答：此次发布的企业所得税年度申报表包括1个主表和11个附表。其中附表一包括《收入明细表》、《金融企业收入明细表》和《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表》3个表的填报说明；附表二包括《成本费用明细表》、《金融企业成本费用明细表》和《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表》3个表...
企业所得税汇算清缴申报表填报及政策解析(三)
答：此表填报本纳税年度及本纳税年度前5年度发生的税前尚未弥补的亏损额。填列此表时,注意以下要点: (1)年度填写顺序和年份不能发生错误。“本年度”为汇算清缴年度,如对2008年进行汇算清缴,则“本年度”填2008年,确定本年度年份后,第五年至第一年则依次为2007年、2006年、2005年、2004年、2003年。同样,反映“以前...
汇算清缴附表3中工资薪金支出载账金额,税收金额怎么填写?
答：账载金额写账上计提的工资总额；税收金额填实际发生的工资总额。"我公司去年11月底成立，12月无收入，提了工资2万多2012年1月才发"在汇算清缴前发放就可以。账载和税收都填2万多。
老师增值税纳税申报表附表三 怎么填列的
答：附表三第1和第5列期初期末数不填，只填第2第3第4列，填一样的数字，就是你要抵扣的维护费330或税盘费490元或税盘费加维护费820元
分公司企业所得税汇算清缴怎么申报
答：第二：在年度汇算清缴申报时，在附表三“ 纳税 调整项目明细表”第2行“视同销售收入”第3列“调增金额”填写100万元，同时在第21行“视同销售成本”第4列“调减金额”填写80万元，此项视同销售业务，调增应纳税所得额20万元。 第三：企业将外购的资产，用于业务招待、业务宣传、捐赠，按上述项目填...
企业所得税年度纳税申报表附表三 纳税调整项目明细表怎么填,我是新手...
答：表三和你说的这些数据没有关系！表三是调整表，填列的是调增调减的数。具体的你可以私信我。我告诉你怎么填。我估计你这个只需要调增一个招待费就行了！
企业所得税年度纳税申报表附表三可不可以不填
答：不可以吧 除非你没有做纳税调整 调增调减利润都得在这张表上反映
《纳税调整项目明细表》第34行“14.各类基本社会保障性缴款”：
第1列“账载金额”填报纳税人按照国家统一会计制度实际发生的各类基本社会保障性缴款的金额，包括基本医疗保险费、基本养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费；
第2列“税收金额”填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的的各类基本社会保障性缴款的金额。本行第1列≥第2列，第1列减去第2列的差额填入本行第3列“调增金额”；如本行第1列＜第2列，第3列“调增金额”、第4列“调减金额”均不填。
扩展资料：
一是未与我国政府达成双边运输免税安排的国家和地区的单位或者个人，在试点期间向境内单位或者个人提供的国际运输服务，扣缴义务人暂按3%的征收率代扣代缴增值税。这一规定减轻了此类纳税人的税收负担。
二是可选择适用简易计税方法的范围扩大，将动漫企业和提供经营租赁的企业有条件地纳入了适用简易计税方法的范围，适用3%的征收率。其中动漫企业简易计税的时间为试点开始实施之日起至2012年12月31日。
试点的一般纳税人，以试点实施之前购进或者自制的有形动产为标的物提供经营租赁服务，可以选择适用简易计税方法计算缴纳增值税。此外，原政策规定，试点一般纳税人提供的公共交通运输服务(包括轮渡、公交客运、轨道交通、出租车)，也可以选择简易计税。
参考资料来源：百度百科-纳税调整
这个处理是对的，但企业其实损失了100的所得额
其实你做工资单时，应付工资增加100，扣款增加100，就没有这个问题了。
对，这样的话要调增应纳税所得额100。
按规定是要这样处理的，税务部门只承认公司承担部分
完全正确
对！
答：如果你单位缴纳的各类基本社会保障性缴款是按劳动保障规定缴纳，没有超范围，个人部分由职工自行缴纳（工资内扣除）就不用调增所得税。例如：公司本年为职工买社保支出共计10000元，其中单位应承担的部分是9000元入费用科目，职工个人承担的部分是1000元（属于工资内应收应付往来帐目不涉及税收调整）。那第...
答：企业汇算清缴时需要填写的表，不同企业所要填写的表格会有些许差别，一般情况企业汇算清缴需要填写的表格如下所示：1.主表 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)；2.附表一(1)收入明细表；3.附表二(1)成本费用明细表；4.附表三 纳税调整项目明细表；5.附表四 企业所得税弥补亏损明细表；6...
答：纳税调整一般企业涉及到的事业务招待费和福利费，业务招待费是按照业务招待费的60%与主营业务收入的千分之五比较，哪个低用哪个，多出的部分调增。福利费是按照工资总额的14%，超出部分调增。一般在申报系统点击那个单元格会有数据提示。实际发放数并且缴纳个人所得税才能税前列支，计提没有发放需要调增，...
答：此次发布的企业所得税年度申报表包括1个主表和11个附表。其中附表一包括《收入明细表》、《金融企业收入明细表》和《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表》3个表的填报说明；附表二包括《成本费用明细表》、《金融企业成本费用明细表》和《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表》3个表...
答：此表填报本纳税年度及本纳税年度前5年度发生的税前尚未弥补的亏损额。填列此表时,注意以下要点: (1)年度填写顺序和年份不能发生错误。“本年度”为汇算清缴年度,如对2008年进行汇算清缴,则“本年度”填2008年,确定本年度年份后,第五年至第一年则依次为2007年、2006年、2005年、2004年、2003年。同样,反映“以前...
答：账载金额写账上计提的工资总额；税收金额填实际发生的工资总额。"我公司去年11月底成立，12月无收入，提了工资2万多2012年1月才发"在汇算清缴前发放就可以。账载和税收都填2万多。
答：附表三第1和第5列期初期末数不填，只填第2第3第4列，填一样的数字，就是你要抵扣的维护费330或税盘费490元或税盘费加维护费820元
答：第二：在年度汇算清缴申报时，在附表三“ 纳税 调整项目明细表”第2行“视同销售收入”第3列“调增金额”填写100万元，同时在第21行“视同销售成本”第4列“调减金额”填写80万元，此项视同销售业务，调增应纳税所得额20万元。 第三：企业将外购的资产，用于业务招待、业务宣传、捐赠，按上述项目填...
答：表三和你说的这些数据没有关系！表三是调整表，填列的是调增调减的数。具体的你可以私信我。我告诉你怎么填。我估计你这个只需要调增一个招待费就行了！
答：不可以吧 除非你没有做纳税调整 调增调减利润都得在这张表上反映
