收到旅行社开具的公司组织员工旅游的旅游费发票怎么入账？
会计分录如下：
借：应付职工薪酬－职工福利
贷：银行存款或现金
同时：
借：管理费用－职工福利
贷：应付职工薪酬－职工福利
职工福利是指企业为职工举办的集体福利以及建立的某些补助和补贴。其目的在于保证职工身体健康，便利职工生产和生活，解决职工生活的特殊困难。职工福利不同于工资和奖金。
扩展资料法定福利包括：
① 社会保险。包括生育保险、养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险以及疾病、伤残、遗属三种津贴。
② 法定节假日。按照2013年国务院令644号颁布的《国务院关于修改决定》[2] ，全年法定节假日为11天。
③ 特殊情况下的工资支付。是指除属于社会保险，如病假工资或疾病救济费（疾病津贴）、产假工资（生育津贴）之外的特殊情况下的工资支付。如婚丧假工资、探亲假工资。
④工资性津贴，包括上下班交通费补贴、洗理费、书报费等。
参考资料来源：百度百科－职工福利
1、建议做以下会计分录：
借：管理费用-职工福利费
贷：银行存款/库存现金
2、年度汇算清缴时，实际发生的福利费超过工资总额14%部分，应当纳税调整。
3、旅行社开具的发票，一般是企业组织员工外出旅游而发生的费用，应该与企业生产经营无关，如果当月人均旅游费与工资总额超过3500元，企业可能需要代扣代缴参与人员的个人所得税。
扩展资料：
企业应通过“管理费用”科目，核算管理费用的发生和结转情况。该科目借方登记企业发生的各项管理费用，贷方登记期末转入“本年利润”科目的管理费用，结转后该科目应无余额。该科目按管理费用的费用项目进行明细核算。
企业在筹建期间发生的开办费，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费等，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”科目。
企业行政管理部门人员的职工薪酬，借记“管理费用”科目，贷记“应付职工薪酬”科目。企业按规定计算确定的应交矿产资源补偿费，借记“管理费用”科目，贷记“应交税费”等科目。
企业行政管理部门发生的办公费、水电费、差旅费等以及企业发生的业务招待费、咨询费、研究费用等其他费用，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”、“研发支出”等科目。
期末，应将“管理费用”科目余额转入“本年利润”科目，借记“本年利润”科目，贷记“管理费用”科目。
管理费用在会计核算上是作为期间费用核算的，企业发生的管理费用，在"管理费用"科目核算，并在"管理费用"科目中按费用项目设置明细账，进行明细账核算。期末"管理费用"科目的余额结转"本年利润"科目后无余额。
参考资料来源：百度百科-管理费用
公司组织的外出旅行所产生的费用，应该记入到管理费用-职工福利，具体如下：
借：管理费用-福利费
贷：应付职工薪酬
付款时
借：应付职工薪酬
贷：银行存款/库存现金
扩展资料：
企业应通过“管理费用”科目，核算管理费用的发生和结转情况。该科目借方登记企业发生的各项管理费用，贷方登记期末转入“本年利润”科目的管理费用，结转后该科目应无余额。该科目按管理费用的费用项目进行明细核算。
企业在筹建期间发生的开办费，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费等，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”科目；企业行政管理部门人员的职工薪酬，借记“管理费用”科目，贷记“应付职工薪酬”科目；
企业按规定计算确定的应交矿产资源补偿费，借记“管理费用”科目，贷记“应交税费”等科目;企业行政管理部门发生的办公费、水电费、差旅费等以及企业发生的业务招待费、咨询费、研究费用等其他费用，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”、“研发支出”等科目。
期末，应将“管理费用”科目余额转入“本年利润”科目，借记“本年利润”科目，贷记“管理费用”科目。
管理费用在会计核算上是作为期间费用核算的，企业发生的管理费用，在"管理费用"科目核算，并在"管理费用"科目中按费用项目设置明细账，进行明细账核算。期末"管理费用"科目的余额结转"本年利润"科目后无余额。
参考资料来源： 百度百科-管理费用
你好，公司组织员工去旅游，一般是做为公司的员工福利的，会计进行帐务处理时，可以计入“管理费用-福利费”科目中，将旅行社开的发票做为原始单据附在其后。
回答： 你可以以自己公司的名义开一份出外学习考察的通知就是了。 追问： 有样本不？发一个给我 回答： 没有啊，我记得我公司以前也是要旅行社开的发票上写学习考察而己。 追问： 怎么没有其它 人回答，我发票已经 开好了，开的是会议费，不能改学习考察 回答： 呵呵，很多单位是自己公司要求旅游公司开发票的名称，而不是象你这样被动。在开票前已经想好如何避税了。你可以退发票回去让旅游公司重开。也可以自己写一份会议通知，内容也是考察学习会议之类的内容就行了。 追问： 又不 我去开的。。。所以我是被动的 回答： 晕！你要不去跟旅行社说公司财务说不能这样写，麻烦他们作废再开一份就是了。如果没过月，可以作废重开的。
你找出你们公司常用的会务通知拟一张然后盖单位章就行啦，会议内容当然根据你们公司情况来编啦。
答：你好，公司组织员工去旅游，一般是做为公司的员工福利的，会计进行帐务处理时，可以计入“管理费用-福利费”科目中，将旅行社开的发票做为原始单据附在其后。
答：1、建议做以下会计分录：借：管理费用-职工福利费 贷：银行存款/库存现金 2、年度汇算清缴时，实际发生的福利费超过工资总额14%部分，应当纳税调整。3、旅行社开具的发票，一般是企业组织员工外出旅游而发生的费用，应该与企业生产经营无关，如果当月人均旅游费与工资总额超过3500元，企业可能需要代扣代缴...
答：旅游发票进福利费，不要超过工资全额的14%就可以了。车费进差旅费因该可以的。
答：你找出你们公司常用的会务通知拟一张然后盖单位章就行啦，会议内容当然根据你们公司情况来编啦。
答：希望能得到您的支持！非常感谢！XXXX公司名称 日期：XXXX 负责人签名 及盖章 范本2：证 明 书 兹证明以下人员为我司的员工。他们将于 年 月 日期间到韩国旅游，我们保证其旅行期间遵守韩国法律及法规并如期回国。我们将保留其职位。此次旅行费用由其本人承担。请批准其签证，谢谢！姓名性别...
答：也可以记管理费用——开旅费
答：我个人认为旅游社开出的任何内容的发票，如你不从福利费中列支（在不超支的情况下）而费用中列支都是有冲突的。
答：走应付福利费.
答：4、会计师事务所等:工资(含奖金、福利费)、固定资产折旧、无形资产等摊销、水电费、修理费、取暖费、代理费用、房租等.旅行社发票怎么做账?1、企业收到旅行社开具的发票,会计分录为:借:管理费用-职工福利费 贷:银行存款 对于旅行社开具的发票,一般是企业组织员工外出旅游而发生的费用,应计入员工所属...
答：答复如下：一、公司组织单位员工旅游，与旅行社签订的合同，属于单位形式的集体旅游合同。 公司虽然作为订立旅游合同的当事人，但单位员工才是接受旅游经营者提供的旅游服务的旅游者。二、如单位员工在旅游过程中发生事故，根据不同的情况，依据旅游合同的约定，单位员工可向旅游经营者、旅游辅助服务者或者是...
