汇算清缴工资薪金怎么填?
kuaidi.ping-jia.net 作者：佚名 更新日期：2024-09-10
汇算清缴工资薪金怎么填?
企业所得税汇算清缴工资填写在职工薪酬支出及纳税调整明细表的工资薪金支出中.
职工薪酬支出及纳税调整明细表填写方法
一、工资薪金支出
填报纳税人本年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或非现金形式的劳动报酬及其会计核算、纳税调整等金额,具体如下:
(1)第1列"账载金额":填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额.
(2)第2列"实际发生额":分析填报纳税人"应付职工薪酬"会计科目借方发生额(实际发放的工资薪金).
(3)第5列"税收金额":填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额,按照第1列和第2列分析填报.
(4)第6列"纳税调整金额":填报第1-5列金额.
二、职工福利费支出"
企业所得税汇算清缴时,填报纳税人本年度发生的职工福利费及其会计核算、纳税调整等金额,具体如下:
(1)第1列"账载金额":填报纳税人会计核算计入成本费用的职工福利费的金额.
(2)第2列"实际发生额":分析填报纳税人"应付职工薪酬"会计科目下的职工福利费实际发生额.
(3)第3列"税收规定扣除率":填报税收规定的扣除比例.
(4)第5列"税收金额":填报按照税收规定允许税前扣除的金额,按第1行第5列"工资薪金支出\税收金额"x税收规定扣除率与第1列、第2列三者孰小值填报.
(5)第6列"纳税调整金额":填报第1-5列金额.
三、职工教育经费支出
填报第5行金额或者第5+6行金额.
第5行、第5列"税收金额":填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额(不包括第6行"按税收规定全额扣除的职I培训费用"金额),按第1行第5列"工资薪金支出\税收金额"x税收规定扣除率与第2+4列的孰小值填报.
第6行、第5列"税收金额":填报按照税收规定允许税前扣除的金额,按第2列金额填报.
汇算清缴期间费用表中职工薪酬包括什么?
汇算清缴期间费用表中职工薪酬包括工资、福利费、职工教育经费、工会经费、辞职福利、辞退福利、奖金、津贴和补贴,社保保险费、住房公积金;非货币性福利等.
职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬.企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬.
所得税年报职工薪酬怎么填?
答：填写汇算清缴申报表时，需要提供一些基本信息和涉及到的收入、扣除等项内容。需要注意的是，个人所得税法最新修改于2019年实施，改动幅度较大，职工薪酬所得的计算方法也有所调整。在填报过程中，需要仔细查看相关的政策和说明，并结合自身实际情况进行正确填报。此外，还有些需要特别注意的问题。比如，如果...
企业汇算清缴工资薪金是什么
答：1、工资分配时：借：管理费用 贷：应付职工薪酬 2、发放工资时：借：应付职工薪酬 贷：其他应付款---社保（养老，医疗.失业自己负担部分）其他应付款---住房公积金（个人负担部分）应交税金---个人所得税 银行存款/现金（实际发放给员工的）
汇算清缴职工薪酬纳税调整表怎么填
答：汇算清缴职工薪酬纳税调整表填写正常账载金额和税收金额。账载金额取数：工资薪金支出取数：本期余额表中（应付职工薪酬—应付职工工资这个科目的本年累计贷方发生额）+（应付职工薪酬—应付奖金、津贴和补贴这个科目的本年累计贷方发生额），职工福利费支出取数。本期余额表中（应付职工薪酬—应付福利费...
汇算清缴里的职工薪酬工资薪金取哪个数
答：一、正面回答汇算清缴里的职工薪酬工资薪金取哪个数：1、工资薪金支出取数参考，本期余额表中应付职工薪酬-应付职工工资这个科目的本年累计贷方发生额+应付职工薪酬-应付奖金、津贴和补贴这个科目的本年累计贷方发生额；2、职工福利费支出取数参考，本期余额表中应付职工薪酬-应付福利费这个科目的本年累计...
个人所得税退税工资薪金怎么填写?
答：个人所得税退税工资薪金填写步骤如下：1、选择“使用已申报数据填写”，点击开始申报。通常都是选择“使用已申报数据填写”，选了该项，身份证匹配到的公司、工资收入，各类数据直接就呈现出来。需自行填收入。2、等几秒选择“已阅读并知晓”。3、确认个人信息。4、点击操作首先工资薪金，需要点进去改变...
汇算清缴职工薪酬账载金额比实际金额小怎么填?
答：汇算清缴职工薪酬账载金额比实际金额小怎么填?账载金额,填应付职工薪酬-工资贷方累计发生额 实际发生额,填应付职工薪酬-工资借方累计发生额 税收金额,填税法允许扣除的金额,一般跟实际发生额一致.按上述要求填写之后,会自动纳税调减的.账载金额与实际发生额不一致,那税收金额按照实际发生金额填写,帐载金额...
企业所得税汇算清缴工资薪金支出怎么填
答：（2）第2列“实际发生额”：分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目借方发生额（实际发放的工资薪金）。（3）第5列“税收金额”：填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额，按照第1列和第2列分析填报。（4）第6列“纳税调整金额”：填报第1-5列金额。同时注意：之前计提的在汇算清缴前发的可以计入...
企业所得税汇算清缴工资薪金税收金额怎么填
答：1、首先工资薪金支出取数：本期余额表中（应付职工薪酬-应付职工工资这个科目的本年累计贷方发生额）+（应付职工薪酬-应付奖金、津贴和补贴这个科目的本年累计贷方发生额）2、其次职工福利费支出取数，本期余额表中（应付职工薪酬-应付福利费这个科目的本年累计贷方发生额），工会经费支出取数参考，本期...
多计提的工资在所得税汇算清缴里怎么填写
答：“个人所得税”等相关信息。4、在“工资、薪金所得额”一栏中，填写多计提的工资金额。5、在“税前扣除项目”中，填写相应的扣除项目，如社保、公积金等。6、在“个人所得税”一栏中，系统会自动计算出需要缴纳的个人所得税金额。7、最后，点击“保存并计算”按钮，即可完成所得税汇算清缴的填写。
年终所得税汇算清缴"纳税调整项目明细"表中的工资薪金支出包括哪些内 ...
答：所得税汇算清缴"纳税调整项目明细"表中的工资薪金支出包括的是：工资薪金的账载金额应填列：“贵公司计提并且计入成本、销售费用、管理费用中的工资总额”，税收金额应填列：“已计入成本、销售费用、管理费用中的工资并实际发放的金额”，如果计入成本但是未实际发放（计提未发）的情况，是要做纳税调增的...
企业所得税汇算清缴工资填写在职工薪酬支出及纳税调整明细表的工资薪金支出中.
职工薪酬支出及纳税调整明细表填写方法
一、工资薪金支出
填报纳税人本年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或非现金形式的劳动报酬及其会计核算、纳税调整等金额,具体如下:
(1)第1列"账载金额":填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额.
(2)第2列"实际发生额":分析填报纳税人"应付职工薪酬"会计科目借方发生额(实际发放的工资薪金).
(3)第5列"税收金额":填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额,按照第1列和第2列分析填报.
(4)第6列"纳税调整金额":填报第1-5列金额.
二、职工福利费支出"
企业所得税汇算清缴时,填报纳税人本年度发生的职工福利费及其会计核算、纳税调整等金额,具体如下:
(1)第1列"账载金额":填报纳税人会计核算计入成本费用的职工福利费的金额.
(2)第2列"实际发生额":分析填报纳税人"应付职工薪酬"会计科目下的职工福利费实际发生额.
(3)第3列"税收规定扣除率":填报税收规定的扣除比例.
(4)第5列"税收金额":填报按照税收规定允许税前扣除的金额,按第1行第5列"工资薪金支出\税收金额"x税收规定扣除率与第1列、第2列三者孰小值填报.
(5)第6列"纳税调整金额":填报第1-5列金额.
三、职工教育经费支出
填报第5行金额或者第5+6行金额.
第5行、第5列"税收金额":填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额(不包括第6行"按税收规定全额扣除的职I培训费用"金额),按第1行第5列"工资薪金支出\税收金额"x税收规定扣除率与第2+4列的孰小值填报.
第6行、第5列"税收金额":填报按照税收规定允许税前扣除的金额,按第2列金额填报.
汇算清缴期间费用表中职工薪酬包括什么?
汇算清缴期间费用表中职工薪酬包括工资、福利费、职工教育经费、工会经费、辞职福利、辞退福利、奖金、津贴和补贴,社保保险费、住房公积金;非货币性福利等.
职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬.企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬.
答：填写汇算清缴申报表时，需要提供一些基本信息和涉及到的收入、扣除等项内容。需要注意的是，个人所得税法最新修改于2019年实施，改动幅度较大，职工薪酬所得的计算方法也有所调整。在填报过程中，需要仔细查看相关的政策和说明，并结合自身实际情况进行正确填报。此外，还有些需要特别注意的问题。比如，如果...
答：1、工资分配时：借：管理费用 贷：应付职工薪酬 2、发放工资时：借：应付职工薪酬 贷：其他应付款---社保（养老，医疗.失业自己负担部分）其他应付款---住房公积金（个人负担部分）应交税金---个人所得税 银行存款/现金（实际发放给员工的）
答：汇算清缴职工薪酬纳税调整表填写正常账载金额和税收金额。账载金额取数：工资薪金支出取数：本期余额表中（应付职工薪酬—应付职工工资这个科目的本年累计贷方发生额）+（应付职工薪酬—应付奖金、津贴和补贴这个科目的本年累计贷方发生额），职工福利费支出取数。本期余额表中（应付职工薪酬—应付福利费...
答：一、正面回答汇算清缴里的职工薪酬工资薪金取哪个数：1、工资薪金支出取数参考，本期余额表中应付职工薪酬-应付职工工资这个科目的本年累计贷方发生额+应付职工薪酬-应付奖金、津贴和补贴这个科目的本年累计贷方发生额；2、职工福利费支出取数参考，本期余额表中应付职工薪酬-应付福利费这个科目的本年累计...
答：个人所得税退税工资薪金填写步骤如下：1、选择“使用已申报数据填写”，点击开始申报。通常都是选择“使用已申报数据填写”，选了该项，身份证匹配到的公司、工资收入，各类数据直接就呈现出来。需自行填收入。2、等几秒选择“已阅读并知晓”。3、确认个人信息。4、点击操作首先工资薪金，需要点进去改变...
答：汇算清缴职工薪酬账载金额比实际金额小怎么填?账载金额,填应付职工薪酬-工资贷方累计发生额 实际发生额,填应付职工薪酬-工资借方累计发生额 税收金额,填税法允许扣除的金额,一般跟实际发生额一致.按上述要求填写之后,会自动纳税调减的.账载金额与实际发生额不一致,那税收金额按照实际发生金额填写,帐载金额...
答：（2）第2列“实际发生额”：分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目借方发生额（实际发放的工资薪金）。（3）第5列“税收金额”：填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额，按照第1列和第2列分析填报。（4）第6列“纳税调整金额”：填报第1-5列金额。同时注意：之前计提的在汇算清缴前发的可以计入...
答：1、首先工资薪金支出取数：本期余额表中（应付职工薪酬-应付职工工资这个科目的本年累计贷方发生额）+（应付职工薪酬-应付奖金、津贴和补贴这个科目的本年累计贷方发生额）2、其次职工福利费支出取数，本期余额表中（应付职工薪酬-应付福利费这个科目的本年累计贷方发生额），工会经费支出取数参考，本期...
答：“个人所得税”等相关信息。4、在“工资、薪金所得额”一栏中，填写多计提的工资金额。5、在“税前扣除项目”中，填写相应的扣除项目，如社保、公积金等。6、在“个人所得税”一栏中，系统会自动计算出需要缴纳的个人所得税金额。7、最后，点击“保存并计算”按钮，即可完成所得税汇算清缴的填写。
答：所得税汇算清缴"纳税调整项目明细"表中的工资薪金支出包括的是：工资薪金的账载金额应填列：“贵公司计提并且计入成本、销售费用、管理费用中的工资总额”，税收金额应填列：“已计入成本、销售费用、管理费用中的工资并实际发放的金额”，如果计入成本但是未实际发放（计提未发）的情况，是要做纳税调增的...
