关于保险机构代收车船税开具增值税发票财务怎么做账

保险公司代扣车船税的账务处理是什么？

企业购进车辆，应当缴纳的车船税由保险公司代扣时，计提的车船税应计入税金及附加科目核算，对于保险公司代扣车船税，应如何做账？
保险公司代扣车船税的账务处理
保险公司代扣的车船税，会在车辆保险费发票的备注栏标明，保险发票付款入账时，其具体的会计分录如下：
借：管理费用-车辆费用-保险费 (应当是发票中价税合计的金额)
应交税费-车船税 (应当是备注中的车船税金额)
贷：银行存款
计提车船税时，其具体的会计分录如下：
借：税金及附加
贷：应交税费-车船税
在全面实施营改增后，将“营业税金及附加”这一会计科目的名称调整为“税金及附加”科目。这一会计科目核算的是：企业经营活动时所发生的消费税、土地使用税、城市维护建设税、印花税、资源税、教育费附加、房产税、车船使用税等相关税费。
车船税是什么？
车船税是指对在我国境内应依法到公安、交通、农业、渔业、军事等管理部门办理登记的车辆、船舶，根据其种类，按照规定的计税依据和年税额标准计算征收的一种财产税。
车船税的计算方法
(1)计税依据：
①载人(乘用车、商用客车和摩托车)：以“辆数”为计税单位。②载货(商用货车、专用作业车和轮式专用机械车)：以“整备质量吨位数”为计税单位。③机动船舶、非机动驳船、拖船：以“净吨位数”为计税单位。④游艇：以“艇身长度”为计税单位。
(2)应纳税额的计算：
①一般情形：应纳税额=辆数(整备质量吨位数、净吨位、艇身长度)×年基准税额②购置的新车船：应纳税额=年基准税额÷12×应纳税月份数

保险公司代扣代缴车船税怎么做账？附车船税纳税期限

纳税人缴纳车船税的方法有很多，其中由保险公司代扣代缴的方式比较普遍，一般缴纳交强险时，保险公司代收车船税。那么保险公司代扣代缴车船税怎么做账？
保险公司代扣代缴车船税会计分录怎么做？
缴纳交强险时，保险公司代收车船税做以下账务处理：
车辆强险及车船税均属于企业的管理费用。
1、向保险公司支付车辆强险费(计入财产保险费中)时：
借：管理费用——公司经费
贷：银行存款
2、缴纳车船税时(车船税应交税务部门，保险公司只是代收代缴)
借：应交税费——应交车船使用税
贷：银行存款
保险发票备注里的车船税怎么做账？
车船税纳税期限怎么规定？
车船的所有人或管理人为车船税的纳税义务人，根据《中华人民共和国车船税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第611号 )第二十三条规定，车船税按年申报，分月计算，一次性缴纳。以公历1月1日至12月31日作为纳税年度。
注：具体纳税申报期限由省、自治区、直辖市人民政府规定。
根据《安徽省车船税实施办法》规定，自行申报纳税的纳税人，其纳税期限为每年12月31日之前;如果是由扣缴义务人代收代缴机动车车船税的，则以纳税人购买机动车第三者责任强制保险的当日作为纳税期限。
对于从事机动车第三者责任强制保险业务的保险机构，应在每月15日前向主管税务机关申报解缴上月代收代缴的车船税税款和滞纳金。
车船税纳税义务什么时候开始？
车船税是指以车船作为特征对象，向车辆、船舶的所有人或者管理人进行征收的税种。其纳税义务发生时间为取得车船所有权或者管理权的当月。

商业保险可以开增值税专用发票吗
答：保险机构作为车船税扣缴义务人在开具增值税发票时，应在增值税发票备注栏中注明代收车船税税款信息。具体包括：保险单号、税款所属期（详细至月）、代收车船税、滞纳金、合计等。该增值税发票可作为缴纳车船税及滞纳金的会计核算原始凭证。温馨提示：以上内容仅供参考。应答时间：2021-09-13，最新业务变化请...

关于车辆保险能否税前扣除的问题
答：车辆保险费可以抵增值税吗1、车辆保险费,取得增值税专用发票,可以按照相关规定抵扣进税额2、相关政策规定:保险机构作为车船税扣缴义务人在开具增值税发票时,应在增值税发票备注栏中注明代收车船税信息,具体包括:保险单号、代收车船税、滞纳金、含车船税合计等,作为纳税人报账凭证.3、企业可以凭保险公司开具...

保险公司代收的车船税没有发票吗?
答：保险公司发票上的金额是保险的金额，不包含车船税的金额，经国务院批准，自2016年5月1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点。为此，保险机构营改增后收取保费时将开具增值税发票，为不改变现有的操作办法，最大程度上减少对纳税人的影响，国家税务总局发布了《关于保险机构代收车船税开具增值税...

车辆保险增值税专票的车船税开在备注栏,可以作为报销凭证吗
答：保险小编帮您解答，更多疑问可在线答疑。车辆保险增值税专票的车船税开在备注栏，一般是不可以作为报销凭证的。规范的报销凭证：1、发票单位名称要正确，数量金额大小写正确，没有涂改，发票应当按照规定的时限、顺序，逐栏、全部联次一次性如实开具，并加盖单位财务印章或者发票专用章。2、使用报销单据粘贴...

租入汽车保险专票可以抵扣吗?
答：1、车辆保险费,取得增值税专用发票,可以按照相关规定抵扣进税额.2、相关政策规定:保险机构作为车船税扣缴义务人在开具增值税发票时,应在增值税发票备注栏中注明代收车船税信息.具体包括:保险单号、代收车船税、滞纳金、含车船税合计等,以此作为纳税人报账凭证.3、根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的...

车船税发票在哪里开具
答：车船税发票由保险公司代开。保险机构作为车船税扣缴义务人，在代收车船税并开具增值税发票时，应在增值税发票备注栏中注明代收车船税税款信息。具体包括：保险单号、税款所属期（详细至月）、代收车船税金额、滞纳金金额、金额合计等。该增值税发票可作为纳税人缴纳车船税及滞纳金的会计核算原始凭证。《中华...

请问一下保险车船税有发票吗
答：贷:银行存款 《国家税务总局关于发布的公告》(国家税务总局公告2015年第83号)第九条规定,保险机构应当在收取机动车第三者责任强制保险费时依法代收车船税,并将注明已收税款信息的机动车第三者责任强制保险单及保费发票作为代收税款凭证.《浙江省国家税务局浙江省地方税务局关于全面推开营业税改征增值税试点...

保险公司代收车船税会计分录
答：借:税金及附加--车船税 贷:应交税费--应交车船税 2、缴纳车船税时:借:应交税费--应交车船税 贷:银行存款 车船税是指对我国境内的车辆、船舶,根据相关法规以规定税目、计税单位、年税额标准进行计算征收的税种.根据《国家税务总局关于保险机构代收车船税开具增值税发票问题的公告》规定,保险机构在代收...

私家车买保险可以开公司增值税专用发票吗?
答：您好，这个是不可以的。因为财税2016年36号文有明确的规定，服务接受方是其他个人的话，不允许开具增值税专用发票。而且现在的车险系统都是实名认证啦，谁买的就只能开谁的，是不能进行兑换的。　1.保险服务发票开具具体规定是什么?答：保险机构作为车船税扣缴义务人，在代收车船税并开具增值税发票时，...