纳税调整项目明细表怎么填写
kuaidi.ping-jia.net 作者：佚名 更新日期：2024-09-10
根据《纳税调整项目明细表》填报说明纳税调增项目明细表中纳税调整项目按照“收入类调整项目”“扣除类调整项目”“资产类调整项目”“特殊事项调整项目”“特别纳税调整应税所得”“其他”六大项分类填报汇总，并计算出纳税“调增数额”和“调减数额”的合计数额。数据栏分别设置“账载数额”“税收数额”“调增数额”“调减数额”四个栏次。“账载数额”是指纳税人按照国家统一会计制度规定核算的项目数额。“税收数额”是指纳税人按照税收规定（含有关以前年度金额结转的规定）计算的项目数额。
答：所得税汇算清缴纳税调整明细表如何填列根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)第五十四条规定:企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款.企业应当自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴...
答：1、“账载金额”填报纳税人按照国家统一会计制度确认的财产损失金额；2、第2列“税收金额”填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的财产损失金额。如本行第1列≥第2列，第1列减去第2列的差额填入本行第3列“调增金额”；如本行第1列<第2列，第1列减去第2列的差额的绝对值填入第4列“调减金额”。
答：2、“职工薪酬支出及纳税调整明细表”第2列“实际发生额”填写纳税人各相关会计科目实际发生的金额。3、“职工薪酬支出及纳税调整明细表”第3列“税收规定扣除率”填写指定的项目规定的税收扣除率，其中：职工教育经费的税收扣除率请从申报系统的下拉菜单选择，其他各项的扣除率按照下图所示填列。4、“职工...
答：支出没有发票纳税调增的时候填写汇算清缴纳税调整项目明细表,扣除类其他栏次。 A105000《纳税调整项目明细表》填报说明 本表由纳税人根据税法、相关税收规定以及国家统一会计制度的规定,填报企业所得税涉税事项的会计处理、税务处理以及纳税调整情况。 一、有关项目填报说明 纳税人按照“收入类调整项目”“扣除类调整项目...
答：3、计算和填报第2列“税收金额”按照税法规定允许税前扣除的业务招待费支出的金额，即 “账载金额×60%”与“当年销售(营业收入)×5‰”的孰小值。注意事项 根据《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局公告2012年第15号)，企业在筹建期间，发生的与筹办活动有...
答：填写《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》时，需要按照以下步骤进行：1.第1列“资产项目”：填报资产项目的名称。2.第2列“购入原价”：填报资产购入的原价（含增值税）。3.第3列“累计折旧或累计摊销”：填报资产计提的累计折旧或累计摊销。4.第4列“资产减值准备”：填报资产已计提的资产减值准备金额...
答：以前年度损益调整,怎么填企业所得税纳税调整明细表?根据需要调整的项目,是属于资产类,还是扣除类,或者收入类、其他类,分项填写在企业所得税年度纳税申报表附表三:纳税调整项目明晰表中.共分四拦:账载金额、税收金额、调增金额、调减金额.1.第1列"资产账载金额":填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产...
答：职工薪酬支出及纳税调整明细表税收金额怎么填答:本表主要反映纳税人发生的职工薪酬(包括工资薪金、职工福利费、职工教育经费、工会经费、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等支出)情况,以及由于会计处理与税收规定不一致,需要进行纳税调整的项目和金额情况.特别强调:只要发生相关...
答：2.国债利息收入.不计入应纳所得税额,但中途转让所得应计税.二、所得税汇算清缴需要调整的支出类项目:1.职工福利费.2.工会经费.3.职工教育经费.4.五险一金.5.利息支出.6.业务招待费.7.广告费和业务宣传费支出.8.罚款、罚金、滞纳金.9.捐赠.企业所得税汇算清缴纳税调整项目明细表怎么填写?
答：在填报纳税调整项目明细表中的业务招待费，需要注意填写账载金额和税收金额两列。首先，在填写账载金额时，应该填写纳税人会计核算计入当期损益的业务招待费实际发生额，而非其他相关费用。其次，在确定账载金额后，需要确认当年销售（营业收入），并注意利息收入和股权转让收入应按规定的比例计算业务招待费...
