内部控制环境缺陷

内部控制 风险有哪些
答：内部控制风险包括以下几个方面：1. 风险评估不全面风险。在企业的内部控制中，风险评估是一个核心环节。如果风险评估不全面，就可能造成内部控制的重大缺陷。企业面临的市场环境在不断变化，如果风险评估未能及时识别出这些变化带来的风险，那么企业的内部控制就难以发挥应有的作用。2. 控制活动不当风险。控制...

什么是内部控制制度的缺陷
答：内部控制缺陷是内部控制制度的建立或者执行没有达到预期标准，内部控制制度无法为企业内部控制目标实现提供合理的保证。内部控制缺陷分为设计缺陷和运行缺陷。企业为实现内控目标必需的重要控制措施不足，或者设计不合理，致使内部控制目标不能实现属于设计缺陷；内部控制执行者没有依据内部控制制度的要求执行，或者...

表明存在值得关注的内部控制缺陷的迹象常见的有哪些?
答：表明存在值得关注的内部控制缺陷的迹象举例如下：（1）控制环境无效的证据，如：①与管理层经济利益相关的重大交易没有经过治理层的适当审查；②识别出被审计单位内部控制未能防止的管理层舞弊（无论是否重大）；③管理层未能对以前已经沟通过的值得关注的内部控制缺陷采取纠正措施；（2）被审计单位内部缺乏...

内部控制缺陷包括( )几种缺陷
答：根据《企业内部控制评价指引》第四章 内部控制缺陷的认定所述 第十六条内部控制缺陷包括设计缺陷和运行缺陷。企业对内部控制缺陷的认定,应当以日常监督和专项监督为基础,结合年度内部控制评价,由内部控制评价部门进行综合分析后提出认定意见,按照规定的权限和程序进行审核后予以最终认定。第十七条企业在日常监督、专项监督和...

内部控制的缺陷有哪些
答：按其严重程度分类：重大缺陷：是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报表出现重大错报的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合。重要缺陷：是内部控制中存在的、其严重程度不如重大缺陷但足以引起负责监督被审计单位财务报告的人员(如审计委员会或类似机构)关注的一项控制缺陷或多项控制缺陷的...

内部控制环境问题 内部控制环境下高校财务管理中的问题
答：内部控制环境下高校财务管理中存在的问题 (一) 缺乏具体可行的高校内部控制规范性文件 高校财务管理作为高校内部控制的一个有机组成部分,必须有具体明确的内部控制规范指导。然而,截至目前,我国有关内部控制的 规章制度 ,主要聚焦于盈利性组织———企业,还没有专门针对高校内部控制和财务管理的内部控制规范。 目前我...

内部控制工作中存在的问题及分析措施
答：分析目前的状况，无法量化投入产出比，是制约信息化发展的最重要因素。与发达国家相比，我国在内控信息技术研发方面，从理论、方法、技术到产品都处于落后的状态。但有别于发达国家的是，我国的内控信息化建设有着更为强劲的需求。完善内控建设，打造科学有效的内控管理平台 (一)营造良好的内部控制环境，...

为什么说控制环境的缺陷通常会削弱期中获得的审计证据的可信赖程度...
答：当控制环境薄弱时，被审计单位有可能对期中以前的会计记录做出调整或篡改（年末时由收入达不到预算，就把原来审过的数据篡改），使得原先获取的证据已发生变化与实际情况不符，即削弱期中获得的审计证据的可信赖程度。

下列各项中,表明内部控制环境存在缺陷的有
答：下列各项中，表明内部控制环境存在缺陷的有(ABD)A.甲企业为上市公司，其关键管理人员在母公司兼职，在该人员的指令下，上市公司承担了母公司发生的捐款 B.乙企业为降低生产成本，减少环保投入，致使大量污水排入周边水域，造成环境污染 D.丁企业的企业文化是“不惜一切代价做大市潮 ...

内部控制缺陷披露 内部控制缺陷信息披露 有区别吗
答：具体认定标准由企业根据指引的要求自行确定”，关于内部控制缺陷的披露，《企业内部控制评价指引》第二十一条提到：“内部控制评价报告应当分别就内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素进行设计，对内控评价过程、缺陷认定及整改情况、内控有效性的结论等相关内容做出披露。”

网友看法：

石会18012124932： 为什么要披露内部控制缺陷 -
平房区朱松：: 内部审计缺陷是可能对企业造成舞弊,违法,影响企业目标实现,浪费企业资源的表现,内部控制缺陷一旦被利用,将对企业造成风险.所以企业都会设置专门的部门:审计部或内控管理部对企业的内部控制进行评估与评价,对内部控制缺陷进行披露,传达给相关岗位,并监督其进行预防和控制.

石会18012124932： 内部控制缺陷的严重程度并不取决于是否实际发生了错报,而是取决于...
平房区朱松：: 内部控制存在的缺陷包括设计缺陷和运行缺陷. 设计缺陷是指缺少为实现控制目标所必需的控制,或现有控制设计不适当、即使正常运行也难以实现预期的控制目标. 运行缺陷是指现存设计适当的控制没有按设计意图运行,或执行人员没有获...

石会18012124932： 如何识别内部控制设计是否存在缺陷 -
平房区朱松：: 审计人员对被审计单位内部控制的调查结果,应该以书面形式记录或描述出来.常用的方法有文字说明法、调查表法和流程图法.1文字说明法将被审计单位内部控制的调查结果,以简洁的文字加以叙述的方法.优点是(1)可以对调查对象作出...