高手帮帮小妹！基础会计习题 计算现金、银行存款日记账余额

会计基础从业判断题 1.库存现金、银行存款日记账应做到日清月结，保证账实相符。（）

1.库存现金、银行存款日记账应做到日清月结，保证账实相符。（错）
分析：由于银行存款因为有可能有未达帐项，日记账不需要日清月结。
2、会计核算软件在初始化时需要进行用户设置,设置内容主要包括(ABCD)
分析《会计核算软件基本功能规范》
第十条 会计核算软件具备的初始化功能，主要应当包括以下内容:
(五)输入操作人员岗位分工情况，包括:操作人员姓名、操作行修改的功能，在修改过程中，应同样给出第十五条的各项提示。

A 订本式账薄

1、上月现金短缺100元是否计入，关键看你上月有没有做账务处理：
借：待处理财产损溢 100
贷：库存现金 100
即：日初库存现金日记账余额2800元是否与上日实盘现金相符，还是比实盘现金多100元。如果多100元，则本日末现金余额要扣掉这100元，否则就不需扣。

若上月账务没有处理该100元现金，即期初现金余额账面比实际多100元，则日末现金余额为：2 800+1 500-1 500-100-100-150=2 450元。

若上月账务已经转出该100元现金，即期初现金余额账面与实盘数相等，则日末现金余额为：2 800+1 500-1 500-100-150=2 550元。

2、开银行汇票，将银行存款转入其他货币资金。
月末银行存款日记账余额为：256 800-141 000-75 000+150 000-15 000=175 800元。

1. 第一小问。借：银行存款1500 贷：XXXXXXX1500
第二小问。借：管理费用100 贷：现金100
第三小问。借：管理费用100 贷：待处理财产损益100
第四小问。借：管理费用150 贷：现金150
跟现金有关的是2 4问，发生额合计为贷方250，余额为2800-250=2550
2.第一小问，借：其他货币资金141000 贷：银行存款141000
第二小问，借：应付75000贷：银行存款75000
第三小问，借：原材料XXXXX 贷：应付票据117000
第四小问，借：银行150000贷：收入等150000
第五小问，借：其他货币资金15000贷：银行存款15000
银行存款本月发生额=贷方81000，余额=256800-81000=175800

1、2800+100-150=2750元
当日终了现金日记账余额为2650元，上月现金短缺100元要算入本月现金的支出。你这个短缺应该是上月月末对账时，实际比库存少了100元，应该已经入账了。

2、256800-141000-75000+150000-15000=175800元
月末银行存款日记帐余额为175800元